Este documento presenta conceptos básicos sobre el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. Explica que el blanqueo de capitales consiste en ocultar el origen ilegal de bienes o capitales para hacerlos parecer legales, y generalmente involucra tres etapas: colocación del dinero ilegal, encubrimiento a través de transacciones financieras, e integración haciendo que el dinero parezca de origen legal. También define la financiación del terrorismo como aportar dinero para actos terroristas, compartiendo característic

1. 1.Conceptos básicos
Módulo I: Introducción

2. 1. Conceptos básicos
Concepto de blanqueo de capitales
El blanqueo de capitales es una actividad delictiva consistente en ocultar el origen de unos bienes o
capitales obtenidos de un modo ilegal, mediante la comisión de un delito de manera que parezca que
dichos bienes o capitales provienen de una fuente legal.
El precepto legal de blanqueo de capitales se encuentra recogido en el artículo 1.2 de la Ley 10/2010, de 28
de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo.

3. 1. Conceptosbásicos
Etapas genéricas del blanqueo
Por lo general, se suelen distinguir tres fases en el proceso delblanqueo:
3.Integración
2.Encubrimiento
1. Colocación

4. 1. Conceptos básicos
Etapas genéricas del blanqueo
Consiste en alejar el dinero procedente de las actividades ilegales y tratar de introducirlo en el
circuito financiero o en otros sectores de la actividad comercial.
Es la etapa de mayor riesgo ya que el dinero ilegal se encuentra cerca de su origen delictivo.
El blanqueador busca no llamar la atención y por ello utilizará el denominado “fraccionamiento” del
dinero, realizando varias operaciones en vez de una
relevantes de dinero, bien por su elevada cuantía,
sola que, sumadas, supondrían cantidades
bien porque, de superarse ciertos límites
documentación adicional, por ejemplo, laestablecidos por las normas, debería presentarse
acreditación de la actividad profesional o empresarial del cliente o la procedencia de los fondos.
En esta fase, la utilización del efectivo y el fraccionamiento de las operaciones son indicadores de
riesgo a tener en cuenta, por ello, las entidades pertenecientes al sector financiero (por ejemplo,
entidades bancarias, empresas de gestión de transferencias y cambio de moneda…) son
susceptibles de ser utilizadas en esta etapa.
1. Colocación

5. 1. Conceptos básicos
Etapas genéricas del blanqueo
2.Encubrimiento
Consiste en realizar sucesivas transacciones u operaciones, que permitan desligar el dinero de su
origen ilícito, con el fin de dificultar o impedir el seguimiento de las operaciones por las
Autoridades.
Estas operaciones suelen ser fundamentalmente financieras, por ejemplo, diversas transferencias a
distintas partes del mundo que, en muchas ocasiones, suelen ser jurisdicciones de riesgo,
inversión en distintos instrumentos financieros…
Asimismo, en esta etapa el sector financiero sigue siendo un blanco idóneo para el lavado de
dinero.

6. 1. Conceptos básicos
Etapas genéricas del blanqueo
El dinero se integra en el patrimonio del blanqueador aparentando una procedencia legal.
En esta fase, el dinero, que se introdujo en el circuito financiero y fue cambiando de lugar y de
forma, regresa de nuevo al blanqueador con apariencia de legalidad, por ejemplo, a modo de
beneficios de sociedades pantalla, de préstamos procedentes de entidades de crédito off shore, a
través de la adquisición de inmuebles,etc.
Las tres etapas descritas son solo un diseño tradicional, no obstante, los esquemas de blanqueo
pueden ser extremadamente complejos.
3.Integración

7. 1. Conceptos básicos
Concepto de financiación del terrorismo
La financiación del terrorismo consiste en aportar dinero o sufragar los gastos de los actos terroristas.
Comparte la mayoría de los atributos del blanqueo de capitales, ya que los terroristas utilizan similares
canales o métodos de enmascaramiento de los fondos obtenidos, en este caso, de forma tanto lícita como
ilícita. Por ello, el sistema legal y regulador de la prevención y bloqueo de la financiación del terrorismo utiliza
los mismos procedimientos y medidas creadas para prevenir el blanqueo de capitales.
Concepto legal de bloqueo de la financiación del terrorismo (Ley 10/2010, de 28de abril):
“1. 3. A los efectos previstos en esta ley, se entenderá por financiación del terrorismo el suministro, depósito,
la distribución o recogida de fondos o bienes, por cualquier medio, de forma directa o indirecta, con la
intención de utilizarlos o con el conocimiento de que serán utilizados, íntegramente o en parte, para la
comisión de cualquiera de los delitos de terrorismo tipificados en el Código Penal. Se considerará que
existe financiación del terrorismo aun cuando el suministro o la recogida de
desarrollado en el territorio de otro Estado.
fondos o bienes se hayan