Proyecto Ficticio hecho especificamente para trabajo universitario, no tiene ningun fin comercial ni empresarial.

1. PILFRUT
MARACUYA
PROYECTO DE INCREMENTO DE VENTAS

2. TAMAÑO DEL
PROYECTO
EL TAMAÑO DE PROYECTO DEBE RESPONDER A LA NUEVA
DEMANDA QUE TENEMOS CON EL NUEVO EN BASE Y NUEVO
SABOR DEL PILFRUT.
Pilfrut LP produccion ingresos costo fijo costo variable flujo anual
1 450000 450000 43500 65250 341250
2 500000 500000 43500 72500 384000
3 500000 500000 43500 72500 384000
4 500000 500000 43500 72500 384000
5 500000 500000 43500 72500 384000
6 500000 500000 43500 72500 384000
7 500000 500000 43500 72500 384000
8 500000 500000 43500 72500 384000
9 500000 500000 43500 72500 384000
10 500000 500000 43500 72500 384000
11 500000 500000 43500 72500 384000
12 500000 500000 43500 72500 384000

3. precio de venta unitario 1Bs
Tamaño costo unitario costo fijo costo
10000 Ton/año 0,29 30% 50%

4. Localización del proyecto
 Basándonos en los datos estadísticos del INE del sector donde
fuimos hacer el estudio de mercado, fue dividió en 4 zonas o
radios de influencia donde llegamos a calcular la suma total de las
ventas.
Estrato socio
económico
Costo
Mensual
Radio de influencia
K
m
1
Km 2 K
m
3
Km 4
A,B,C 680000 200000 190000 100000
D 980000 300000 270000 90000
E 450000 470000 250000 100000
F 440000 180000 140000 110000
TOTAL 2550000 1150000 850000 400000

5. Ingeniera del proyecto
No
si
No
Recepción de fruto
Filtración
Selección
Almacenamiento
Pelado del fruto
En vasado
Almacenamiento del
producto
Trasporte lugar de
venta
Extracción del jugo
Mezcla de insumos
Almacenamiento
Fin
Venta al consumidor
Distribución
Cumple
con la
calidad
Inicio
Cumple
con la
mezcla
exacta
Desechada

6. MAQUINAS EQUIPOS Y
HERRAMIENTAS:
MAQUINARIA CAPACIAD CANTIDAD CARACTERISTICAS
CANTAROS 40 lt 200 RECIPIENTES DE
ALUMINIO
PINZA CON BALANZA
INCORPORADA
MEDIR PESO DE
TANQUE
MEDIDOR DE FLUJO DISPOSITIVO DIGITAL,
CANTIDAD DE JUGO
ACOPIADA
MEZCLADORA 40 lt Mezcla de insumos
PROCESO DE
LIMPIEZA
40lt Limpieza de pocas
partículas
TANQUE DE
MEZCLADO
80lt Mezclado de los restos
de los insumos
SELLADOR 200 unida/min

7. Materia prima e insumos:
materia prima Unidades Cantidad Costo unitario Costo mes
agua pasteurizada lt 20 2,5 50
yogurt lt 25 4 100
azúcar kg 60 4,5 270
regulador de acides kg 50 7 350
estabilizante kg 20 5,5 110
saborizante lt 60 108 6480
conservante kg 20 137 2740
colorantes artificiales kg 25 16 400
acidulcurante kg 60 50 3000
Envase unidades 50000 0,17 8500
Total 22000

8.  Mano de obra directa:
 Para la elaboración del jugo pilfrut solo se la
de 3 obreros que son los que manipulan las
para una mejor optimización.
 Mano de obra indirecta:
 Hay una mano de obra indirecta de 4 trabajadores
cual 2 son de seguridad y los otros son de planta y
administrativo
 Distribución de planta:

10. ESTRUCTURA
DE COSTOS
PILFRUT “ MARACUYÁ”

11. La empresa Pil Andina S.A con el afán de mejorar las ventas en la ciudad de La Paz,
inicia este enero con la producción especifica de un nuevo sabor “maracuyá” para
50000 unidades con un costo de producción de 8000, materiales por 3000, mano de
obra por 2500 y gastos de fabricación por 1500, en el siguiente mes cuenta con los
siguientes gastos para producir 400000 unidades.
 Materiales 22000
 Suministros de fabrica
25000
 Sueldos y Salarios 14517
A fin de mes existen 400000
mil unidades de productos en
proceso con el 50% de
acabado.
A) Producción terminada = 50000
B) Producción equivalente = 250000

12. C) Informe de Costos
Descripción Inv. Inicial Costo mes
Producción
equivalente
Costo
unitario
Materia prima 600 22000 250.000 0,088
m.o.d. 5000 25000 250.000 0,1
Costo fabricación 500 26517 250.000 0,106068
Total 0,294068

13. Estructura de costos
MDO Cantidad Costo unitario Costo mes
Obrero 5 2100 10500
Total MDO 10500
costos fijos Unidades Cantidad Costo unitario Costo mes
agua m3 8500 1,06 9010
Luz kw/h 2200 1,07 2354
Teléfonos minu. 43 14,8 636,4
Total 12000,4
materia prima Unidades Cantidad Costo unitario Costo mes
agua presurizada lt 20 2,5 50
yogurt lt 25 4 100
azúcar kg 60 4,5 270
regulador de acides kg 50 7 350
estabilizante kg 20 5,5 110
saborizante lt 60 108 6480
conservante kg 20 137 2740
colorantes artificiales kg 25 16 400
acidulcurante kg 60 50 3000
Envase unidades 50000 0,17 8500
Total 22000
costo fabricación Cantidad Costo unitario Costo mes
planta 1 4800 4800
administrativo 1 4800 4800
seguridad 2 2450 4900
Papel 0,5 30 15
Lapiceros 5 0,5 2,5
Total 14517,5

14. Ingeniería de diseño:
“Pilfrut” es una bebida láctea saborizada, elaborada a base de
agua tratada pasteurizada, azúcar, yogurt, acidulante (330),
estabilizante (466), conservantes (202 y 211), esencia idéntica
a natural y colorantes artificiales
Posteriormente esta mezcla es sometida a procesos de
homogenización y pasteurización para finalmente ser
envasada bajo estrictos controles de calidad e higiene, Es un
producto lácteo de corta vida, su producción responde a
directrices de Buenas prácticas de Manufactura.

15. DISEÑO DEL ENVASE

16. Financiamiento del proyecto y
contratos de creditos
El financiamiento será mediante un crédito bancario,
destinado única y exclusivamente a la compra de
materiales, mano de obra y operacional para el nuevo
lanzamiento de este sabor “maracuyá”, el por qué se
tomó un crédito bancario es para generar responsabilidad
a la decisión de sacar al mercado un nuevo producto para
integrar nuestras ventas a lo sucedido en años pasados.
 Banco: Banco Fortaleza
 Crédito: Capital de inversión y operaciones
 Tasa porcentual: 6%
 Amortización Expresado en Dólares Americanos.

17. Periodos de pago Cuota
Pago de
intereses
Amortización del
principal
Amortización
acumulada del
principal
Capital
pendiente
0
85000
1 7.238 283 6.954 6.954 78.046
2 7.238 260 6.978 13.932 71.068
3 7.238 237 7.001 20.933 64.067
4 7.238 214 7.024 27.957 57.043
5 7.238 190 7.048 35.005 49.995
6 7.238 167 7.071 42.076 42.924
7 7.238 143 7.095 49.170 35.830
8 7.238 119 7.118 56.289 28.711
9 7.238 96 7.142 63.431 21.569
10 7.238 72 7.166 70.597 14.403
11 7.238 48 7.190 77.786 7.214
12 7.238 24 7.214 85.000 -

18. PRESUPUESTO FINANCIERO
Nuestro presupuesto financiero de
inicio es de 591600 Bolivianos el cual
se va a realizar un presupuesto
específico para la implementación del
producto Pilfrut “maracuyá”
Se a definido que el presupuesto solo
será para la compra de maquinarias
para su elaboración.
Descripción de Ingresos
Préstamo Bancario 591600
Total Ingresos 591600
Descripción de Egresos
Pago de compra maquinarias 576600
Total Egresos 576600
Saldo Inicial 15000

19. Optimización de la administración financiera del proyecto
Para la optimización de nuestro trabajo:
 Nuestro proyecto aportará valor agregado pues es realmente
estratégico y originará flujos de efectivo positivos desde los primeros
años es por eso que el banco BCP nos aprobó el posible préstamo
para nuestra inversión.
 Para este objetivo presentamos un análisis exhaustivo y la previsión
de los riesgos y conceptos que puedan salirnos costosos nuestras
decisiones precipitadas.
 Preparamos un cronograma de nuestro proyecto y para compararlo periódicamente con el
avance en todas sus fases

20. Valor Actual Neto VAN
El valor actual neto es un
criterio de evaluación de
proyectos de inversión que
tiene por objeto el volver el
valor del dinero a tiempo
futuro, consiste en la sumatoria
de los beneficios netos
multiplicado por el factor de
descuento o descontados a una
tasa de interés pagada por
beneficiarse el préstamo a
obtener.
6% 40% 33%
nºperiodos ingreso formula VP
1 208350 (1+0.04)^-1 = 200,336.53 148821.42 155677.46
2 218550 (1+0.04)^-2 = 202061.76 111505.102 122015.58
3 201750 (1+0.04)^-3 = 179355.01 73524.05 84160.88
4 210150 (1+0.04)^-4 = 179637.1 54703.76 65502.57
5 244230 (1+0.04)^-5 = 200739.25 45410.76 56880.08
6 241230 (1+0.04)^-6 = 190647.57 32037.83 41978.29
7 250470 (1+0.04)^-7 = 190336.61 23760.71 32567.27
8 259710 (1+0.04)^-8 = 189667.55 17598.04 25231.7
9 268950 (1+0.04)^-9 = 188960.7 13017.24 19523.68
10 278190 (1+0.04)^-10 = 187935.19 9617.47 15089.12
11 287430 (1+0.04)^-11 = 186709.04 7097.79 11648.94
12 296670 (1+0.04)^-12 = 185299.2 5232.83 8983.8
total 2,281,685.51 542327.002 639259.37
importe - 591600 591600 591600
VAN = 1,690,085.51 -49272.998 47659.37
valor presente

21. TASA INTERNA DE
RETORNO
Este es otro método
de evaluación que al
igual que el Valor
Actual Neto (VAN),
toma en consideración
el valor en el tiempo
del dinero y las
variaciones de los
flujos de caja durante
toda la vida útil del
proyecto.
TIR= I1+ (i2-i1) VAN1/VAN1-VAN2
TIR= 0.33+(0.40-0.33) 47659.37/47659.37-49272.998
TIR= 0.33+ (0.07 X 0.4916)
TIR= 0.36
CALCULO TIR
i1 0.3 VAN1 47659.37
i2 0.4 VAN2 -49272.998
 Si la TIR reemplazada en el valor actual es
igual a 0 se acepta el proyecto

22. Van1
47659.37
i 1= 0.33 i 2 = 0.40
Van 2
-
49272.99
8
0.36
GRÁFICO

23. 6% 40% 33% 36%
nºperiodos ingreso formula valor presente VP VP VP
1 208350(1+0.04)^-1 = 200,336.53 148821.42 155677.46 152492.132
2 218550(1+0.04)^-2 = 202061.76 111505.102 122015.58 117073.519
3 201750(1+0.04)^-3 = 179355.01 73524.05 84160.88 79099.79
4 210150(1+0.04)^-4 = 179637.1 54703.76 65502.57 60303.86
5 244230(1+0.04)^-5 = 200739.25 45410.76 56880.08 51294.2481
6 241230(1+0.04)^-6 = 190647.57 32037.83 41978.29 37081.29
7 250470(1+0.04)^-7 = 190336.61 23760.71 32567.27 28179.46
8 259710(1+0.04)^-8 = 189667.55 17598.04 25231.7 21385.5353
9 268950(1+0.04)^-9 = 188960.7 13017.24 19523.68 16209.0266
10 278190
(1+0.04)^-
10 = 187935.19 9617.47 15089.12 12271.0247
11 287430
(1+0.04)^-
11 = 186709.04 7097.79 11648.94 9212.04
12 296670
(1+0.04)^-
12 = 185299.2 5232.83 8983.8 6998.5
total 2,281,685.51 542327.002 639259.37 591600.426
importe - 591600 591600 591600 591600
VAN = 1,690,085.51 -49272.998 47659.37 0.426088
Reemplazando la Taza interna de retorno en el la tabla de valor actual neto tenemos: