Este documento presenta un informe de auditoría realizado al subproceso de compras de una granja avícola. El resumen incluye los objetivos, alcance, equipo auditor, fechas de la auditoría, criterios evaluados, hallazgos encontrados como falta de documentación y controles, y conclusiones como la necesidad de capacitar al personal en registro de actividades. Se presenta también un procedimiento de auditoría interna de calidad según la norma ISO 9001 con etapas como selección de auditores, preparación, ejecución, reuniones y presentación de informe

1. Taller AA4 – informe de Auditoría
Actividad: Realización del informe y procedimiento de auditoría
Con base en los resultados obtenidos en la auditoría realizada al proceso
organizacional seleccionado en la actividad de la unidad 3 o con otra auditoria que
conozca o haya participado, realice un informe de auditoría teniendo en cuenta
los puntos descritos en esta actividad.
Recuerde que es importante la lectura previa del material de estudio y también la
consulta de los documentos de apoyo de esta unidad que están disponibles en el
botón del menú principal del programa: Documentos de apoyo / Documentos
complementarios / Documentos complementarios unidad 4.
1. Diseñe y diligencie un informe de auditoría que contenga los siguientes
criterios:
a. Objetivos de la auditoría.
b. Alcance de la auditoría.
c. Identificación del cliente de auditoría.
d. Identificación del equipo auditor.
e. Fechas y lugares donde se realizaron las actividades de auditoría.
f. Criterios de auditoría.
g. Hallazgos de la auditoría y la evidencia relacionada.
h. Conclusiones de la auditoría.
i. Declaración sobre el grado en el cual se han cumplido los criterios de la
auditoría.
OBJETIVOS DE LA
AUDITORÍA
Evaluar los resultados de la gestión, ejecución de
procedimientos y controles del subproceso de
compras.
ALCANCE La gestión de compras de las vigencias Octubre
2019 a Octubre 2020.
CLIENTE AUDITADO Granja Avícola la Alegría.
EQUIPO AUDITOR
Ricardo Moya Montero
Anita Martínez
Carlos Ospina
Carolina Patiño

2. FECHA Y LUGAR
2/ 11/ 2020 Lugar oficina
9/ 11/ 2020 Lugar Almacén
16/ 11/ 2020 Lugar Almacén
23/ 11/ 2020 Lugar Oficina recursos humanos
24/ 11/ 2020 Lugar Oficina
CRITERIOS DE AUDITORIA
 Manual de organización y funciones.
 Norma ISO 9001- 2015
 Manual de procedimientos
 Política de gestión
EVIDECIA Y HALLAZGOS
EVIDENCIA HALLAZGOS
Labro de
adquisición de
materiales e
insumos
Se evidencio que no existe articulación
efectiva entre los planes institucionales
como plan de desarrollo y plan de acción
con el plan anual de adquisiciones.
Libro
adquisición de
bienes de la
industria
Se demostró que no se realiza la debida
evaluación a proveedores así como tampoco
se les exige un certificado de calidad lo cual
afecta el sistema de calidad de la granja
avícola la alegría.
Archivo gestión
de vigencias del
año 2019 al
2020
No tiene adherencia a la Tabla de Retención
Documental, los códigos asignados a los
rótulos documentales no corresponden a los
establecidos en la TRD
Entrevistas a los
actores del
proceso
Se pudo evidenciar que se realizan
verificaciones y controles de los productos
recibidos, sin embargo no se guardan
registros de estas actividades, la Entidad no
ha adoptado los instrumentos necesarios
para realizar y registrar la actividad de
control de pedidos
Minuta de
almacenamiento
de ingreso y
egreso de
materiales e
insumos
Se determinó que los controles implantados
para custodiar, conservar y distribuir los
insumos, suministros y demás bienes
pedidos al almacén son inefectivos
CONCLUCIONES
El departamento de control Interno como resultado de la
auditoria adelantada, califica que la gestión del subproceso es
aceptable. Desde la perspectiva del sistema de control interno,
se aprecia el cumplimiento de controles que no son resultado
de un análisis técnico de administración de riesgos. El
responsable del proceso deben planear y ejecutar las acciones
de mejora necesarias para corregir las debilidades encontradas
en el procedimiento auditor, las acciones de mejoramiento
deben ser coordinadas por el responsable del proceso

3. DECLARACION DEL GRADO
EN EL CUAL SEAN
CUMPLIDO LOS CRITERIOS
Todas las actividades de auditoria se pudieron llevar
acabo sin ningún contratiempo. Es de resaltar que
hace falta capacitar al personal en cuanto el registro
de las actividades del subproceso.
2. Diseñe el procedimiento mandatorio de auditoría interna de calidad, teniendo en
cuenta que este debe dar cumplimiento al siguiente requisito dispuesto en el
numeral 9.2 Auditoría interna de la Norma ISO 9001:2015.
“La empresa tiene que realizar las auditorías internas dentro de unos intervalos de
tiempo planificados, de ellas se obtendrá información muy valiosa acerca del
Sistema de Gestión de la Calidad”.
 Selección de auditores.
 Preparación de auditoria
 Ejecución de la auditoria.
 Reunión de inicio.
 Estudio de documentación sub proceso compras.
1. Análisis comparativo con periodo anterior de variaciones en la
producción y en unidades de producto.
2. Obtener evidencia de los controles gerenciales de los desvíos
presupuestarios.
3. Revisión de documentación: Revisión de imputaciones contables en
registros auxiliares (proveedores, inventarios, bancos)
4. Revisión de la cancelación de la documentación de respaldo (sellos).
5. Revisión del corte de operaciones. Prueba del corte de compras: base
es Informe recepción,
 Generación hallazgos de la auditoria.
 Reunión del grupo auditor.
 Reunión final con el auditado.
 Comunicación de los resultados
 Seguimiento a planes de acción
 Presentación informe de auditoría.

4. 3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.
CONCLUCION
Después de realizar el estudio de la información obtenida concluimos con que hay
suficientes aspectos por mejorar los cuales van ligados con la documentación de
las diferentes actividades que se efectúan en el subproceso de compras ya que si
se documentan y se almacenan los respectivos registros de estas tendrían los
soportes para cualquier situación que se presente a futuro.
Para las partes interesadas en la situación de la empresa es muy importante la
implementación de una auditoria interna de calidad ya que esta herramienta nos
va a enseñar las posibles falencias del sistema. Este es un ejercicio que identifica
cual es el procedimiento para la auditoria en las diferentes áreas donde esta se
valla a desarrollar.

5. Ricardo Moya Montero
Firma