El documento habla sobre la valoración de riesgos en las instituciones públicas. Explica que es importante identificar y evaluar los riesgos que pueden afectar el logro de los objetivos institucionales. Detalla los pasos para la identificación de riesgos, la evaluación del impacto y probabilidad de los riesgos, y los roles de la gestión de riesgos como el comité de riesgos y las unidades organizacionales. También cubre los insumos necesarios para realizar una evaluación y gestión efectiva de riesgos.

1. CURSO VIRTU@L
“Evaluación de Riesgos
y
Actividades de Control”
Dirección Presidencial de Transparencia,
Modernización y Reforma del Estado
ONADICI

2. TEMA 9
Valoración de riesgos
“Oficina Nacional de Desarrollo Integral del Control Interno”2
Dirección Presidencial de Transparencia,
Modernización y Reforma del Estado
ONADICI

3. Objetivo
Aplicar criterios
claros y precisos para llevar a cabo una
adecuada
valoración de la importancia y la probabilidad
asociada con los
riesgos
inherentes identificados.
Tema 9: Valoración de riesgos 3

4. Contenido
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 Identificación y evaluación de
riesgos.
 ¿Quién dirige la gestión de
riesgos?.
 ¿Quién gestiona los riesgos?.
 Rol de la UAI en la gestión de
riesgos.
 Impacto y probabilidad.
 Representaciones gráficas.
 Insumos para evaluación y
gestión de riesgos.
Tema 9: Valoración de riesgos

5. -Roles para la valorización y gestión de riesgos.
-Identificación de eventos (Factores de riesgo interno y
externo).
-Evaluación y valorización riesgos (Impacto y Probabilidad).
-Respuesta al riesgo (Aceptar, compartir, mitigar, evitar actividad
para no asumir el riesgo).
Identificación y evaluación de riesgos
Se debe identifica y evaluar los riesgos que pueden
afectar le logro de los objetivos institucionales y tomar
medidas para gestionarlos.
IMPLICA LAS SIGUIENTES FASES:
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Tema 9: Valoración de riesgos

6. Identificación y evaluación de riesgos (Cont.)
6
Tema 9: Valoración de riesgos
¿Qué hechos podrían causar no
“lograr la mayor cantidad de oferentes
idóneos”?
Ejemplos de riesgos “causales” para: “Lograr la mayor
cantidad de oferentes”:
a) No publicar en periódicos de amplia circulación, los días de
mayor lectura y en las secciones más vistas.
b) No publicar las veces necesarias.
c) Redacción confusa.
d) Redacción inconsistente con los Documentos de Licitación.
LA PREGUNTA CLAVE PARA
IDENTIFICAR RIESGOS

7. ¿ Quién dirige la Gestión de Riesgos ?
En todas las entidades debe existir la figura de un
responsable por la Coordinación y Seguimiento de la
Gestión de Riesgos.
El Comité de Riesgos debe!!
implementarse en las entidades
tipo A. En las tipo B es altamente
recomendable.
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Tema 9: Valoración de riesgos

8. ¿ Quién Gestiona los Riesgos ?
El responsable de una Unidad
Organizacional es responsable por
los procesos necesarios para el
logro de objetivos (fin último).
De la misma forma y consecuentemente, es responsable
por la gestión de los riesgos que puedan afectar el logro
de esos procesos y objetivos, en conjunto con el dueño
de cada proceso quienes son los responsables primarios.
8
Tema 9: Valoración de riesgos

9. ¿ Cuál es el Rol de la UAI en la gestión de riesgos ?
La Unidad de Auditoría Interna realiza un monitoreo
independiente de la gestión de riesgos Institucionales
y no puede gestionar los riesgos de
la institución, pudiendo, en cambio,
tener funciones de facilitador del
proceso (asesoramiento).
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Tema 9: Valoración de riesgos

10. Impacto
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Tema 9: Valoración de riesgos
Es el efecto negativo de un evento sobre el logro de los
objetivos institucionales.
CRITERIOS
O FUENTES
DE INFOR-
MACIÓN
Experiencia
Proyecciones
Monetario
No monetario
Pérdidas
económicas
-Imagen
-Legal
TIPO

11. 11
Tema 9: Valoración de riesgos
Probabilidad
Es la frecuencia o grado de ocurrencia en que un evento
puede manifestarse sobre los objetivos institucionales.
 Actualmente se da el evento.
 El evento sucedió anteriormente.
 Otras entidades registran el evento.
 Existen proyecciones de ocurrencia.
 El proceso es vulnerable.
CRITERIOS
O
FUENTES
DE
INFOR-
MACIÓN

12. Representación Gráfica
Situación No-Deseada
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Tema 9: Valoración de riesgos

13. Representación Gráfica
Situación Ideal
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Tema 9: Valoración de riesgos

14. 14
Objetivos Institucionales (Plan estratégico)
Plan Operativo Anual (POA)
Manual de Procesos y Procedimientos (Como se logran los objetivos)
Entorno (Interno y externo)
Recursos (Materiales y humanos)
Indicadores Mesurables de Desempeño (Eficiencia, eficacia y
economía)
Monitoreo y Seguimiento (Incluye “sistemas de alerta temprana”)
Insumos para la evaluación y gestión de riesgos
Tema 9: Valoración de riesgos

15. Muchas
Gracias !“Oficina Nacional de Desarrollo Integral del Control Interno”
Dirección Presidencial de Transparencia,
Modernización y Reforma del Estado
ONADICI