Estado de flujo de efectivo

1. ESTADOS DE
FLUJO DE
EFECTIVO
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Información breve y precisa acerca de estados de flujo de efectivo
AUTORA: WINDERLYS MARQUEZ
C.I: 29.823.293
Octavo semestre de administración de empresas
An á l i s i s d e e s t a do s fi n an c i e r o I I
Información breve y precisa
Acerca de estados de flujo de efectivo
Ultimas noticia: 18 de marzo del 2020, Editorial: Unipap

2. El estado de flujo de efectivo nos informa sobre las varia-
ciones y los movimientos de efectivo y sus equivalente en
un periodo dado. Nos muestra como el efectivo ha sido ge-
nerado y aprovechado en las actividades de inversión y fi-
nanciera de las empresas.
Para garantizar el buen fun-
cionamiento de una empresa
es muy importante mantener
un nivel de liquidez optimo,
cuidar el tema del flujo de
efectivo y analizarlo constan-
temente, con el fin de tener la
capacidad de poder cubrir
sus operaciones y afrontar
los imprevistos que pueden
presentarse en los negocios.
¿Sabias que ?
Mantener un flujo de efectivo saludable permitirá realizar previsio-
nes para evitar soluciones de emergencia, como es el caso de fi-
nanciamientos no planeados.

3. El estado de flujo de efectivo esta estructurado por tres
componentes los cuales son:
Las actividades operativas
Las actividades de inversión
Las actividades de financiamiento
Actividades operativas Es lo relacionado con el objeti-
vo social de la entidad.
Actividades de inversión Es lo que se encuentra relacio-
nado con la compra y venta de
activos a largo plazo y de otras
inversiones
Actividades de financiamien-
to
Se encuentra relacionado con
la obtención de prestamos y de
aportes de capital de los socios.

4. El estado de flujo de efecti-
vo es todo el dinero que lle-
ga a las empresas, ya sea
por cobranza, inversiones,
pagos de dividendos, etc.,
es decir todo el dinero que
tiene su tesorería para ha-
cer operaciones.
¿Sabia que?
Al medir de manera
adecuada tus salidas y entra-
das de dinero, resultaría mas
fácil obtener una buena admi-
nistración
Por ello, su importancia radica en mantener a la empresa, enti-
dad o institución informada sobre su efectivo, ya que cuando
una empresa sabe exactamente con cuanto dinero cuenta y el
momento en que tiene que pagar sus obligaciones, como suel-
dos, compra de materia prima, rentas, impuestos, entre otros
gastos, esto le permitirá realizar una
exitosa planeación financiera de cor-
to, mediano y largo plazo.

5. N omb re de l t r abaj o
El estado de flujo de efec-
tivo cuenta con las formu-
las del método directo y el
método indirecto.
 Método directo: pre-
senta los movimientos
del efectivo según las
categorías principales
de cobros y pagos en
términos brutos, distin-
guiendo entre: activi-
dades de operación,
de inversión y finan-
ciamiento.
 Método indirecto: presenta
los movimientos del efectivo
ajustando la utilidad o la pér-
dida en más o menos por
aquellos importes que no re-
quirieron efectivo. Este méto-
do es mas complejo y menos
utilizado, ya que algunas de las
partidas no presentan movi-
mientos reales de efectivo . Y
de una manera u otra afecta la
capacidad de la empresa para
realizar pagos.
A continuación en la siguiente pagina
podrán presenciar la explicación del
método indirecto.
Paso
A
Paso

6. Paso 1: determinar el incremento o disminución de las
cuentas del estado de situación financiera.
Podemos observar que los incrementos y disminuciones se encuentran en la
columna de variaciones de las cuentas del estado de situación financiera.
Paso 2: analizar los incrementos y disminuciones del
estado de situación financiera para conocer el efecto en el
estado de flujo de efectivo.
Tomando en cuenta la manera practica de
analizar sus resultados:
Incremento disminución
Activo - +
Pasivo + -
Capital + -

7. N omb re de l t r abaj o
Paso 3: después de calcular las variaciones y anali-
zar el efecto en el estado de flujos de efectivo, se clasifi-
can las actividades de operación, inversión y financia-
Paso 4: elaboración del estado de flujo de efectivo.

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