El documento habla sobre el flujo de caja y su importancia para la administración financiera de una organización. Explica que el flujo de caja mide las entradas y salidas de efectivo a lo largo del tiempo, permitiendo identificar excedentes, déficits y necesidades de financiamiento. También describe los pasos para determinar el flujo de caja, que incluyen estimar ingresos e egresos de efectivo para cada período.

1. FLUJO DE CAJA Información Financiera Incluyen el calculo o manejo de partidas y/o rubros que inciden fundamentalmente en El Balance General Relación detallada que refleja los efectos sobre las operaciones Presupuestadas en cuanto a la corriente de efectivo (entradas – salidas) de una organización FINANZAS Caja

2. Liquidez Tesorería Mide la disponibilidad de dinero para cumplir con las obligaciones inmediatas Permite planificar y controlar el dinero que se requiere o circula en la organización FINANZAS FLUJO DE CAJA Cifras

3. Saldo en Caja Disponibilidad en Bancos Inversiones Temporales de fácil realización Estimaciones de Políticas: De Crédito Hábitos de Pago Tomar medidas para invertir los sobrantes y financiar los faltantes Identificar el comportamiento de los flujos Identificar la razonabilidad de Las políticas de pagos y cobros Analizar la conservación del poder adquisitivo del dinero en relación a los instrumentos empleados FINANZAS FLUJO DE CAJA Elementos / Objetivos

4. Funciona como un sistema contable de caja Ventas Compras Constituye la condición y la consecuencia de todos los demás presupuestos del Sistema de Presupuesto de una organización FINANZAS FLUJO DE CAJA Flujo de Caja Cuando Se vendió Cuando Se Cobro Fecha De Compra Fecha De Pago

5. Corriente de Efectivo Entradas y salidas de efectivo Analiza los flujos de dinero entre periodos , a través de la comparación de las partidas monetarias en los estados financieros Parte de un saldo inicial, según estado financiero y se refleja en forma ordenada, las posibles entradas y salidas de efectivo a fin de determinar el excedente o déficit de un periodo, así como las necesidades de financiamiento y el saldo final. FINANZAS FLUJO DE CAJA Métodos

6. Adecuado – Inadecuado Cantidad de dinero que una empresa debe mantener disponible para cumplir con sus operaciones. FINANZAS FLUJO DE CAJA Operaciones relacionadas Tesorería

7. Estimar los ingresos de efectivo para el periodo (Para obtener los Ingresos disponibles) Estimar las salidas de efectivo para el periodo (Para obtener el total de egresos) (excedente o déficit del periodo) Determinar los requerimientos de financiamiento (Contrastando el resultado obtenido con el saldo mínimo requerido, previamente establecido) Resumir la información obtenida con el propósito de reflejar el saldo de caja, del periodo analizado (Saldo final de caja) FINANZAS FLUJO DE CAJA Determinación

8. Principios Básicos Ventajas FINANZAS FLUJO DE CAJA Pago oportuno de las obligaciones corrientes Afianza el prestigio de la empresa Asegura buena situación crediticia Permite afrontar contingencias Permite aprovechar los descuentos comerciales Mantiene un apropiado inventario para la producción Retardar al máximo el pago de los créditos, sin llegar a afectar la situación crediticia Girar las existencias con la mayor rapidez posible, sin interrumpir la línea de producción Aprovechar al máximo cualquier descuento financiero en los pagos Recibir Documentación por cobrar en el menor tiempo posible

9. Caja Existencia De Materia Prima Producto Elaborado Cuentas Por Cobrar Cobro A Clientes Compra de Materia Prima Producción Ventas Mantener la Mínima cantidad de dinero ocioso Reducir el Inventario / Vendiendo Rápido Cobrar Rápido Pagar Lento FINANZAS FLUJO DE CAJA Administración Del Efectivo