Este documento resume varios casos de fraude corporativo y laboral que han ocurrido en El Salvador desde la década de 1990. Describe casos notables como el fraude de Finsepro Insepro en 1997, donde Roberto Mathies Hill y Michel Laenec Mathies estafaron a más de 1,300 personas por $171 millones de dólares. También menciona fraudes en instituciones como la CEL, ISSS, MOP, ANDA y más recientemente en la AMSS y con fondos de Taiwan. El documento concluye esperando que se continúe la investigación de est

1. Presentado por:
Lic. Francisco Solano Merino

3. * Desde los tiempos
bíblicos se describe en las
Sagradas Escrituras:
Salmo 101:7
¨No habitará dentro de mi
casa el que hace fraude¨
* Éxodo 20:15 Los Diez
Mandamientos: ¨No
Hurtarás¨
 En la Antigüa Roma, Marco
Porcio Catón (año 232 A.C –
147A.C.) ejemplo de
honradez e integridad,
quien perseguía a los
cuestores que se apropiaban
de los fondos del Tesoro
Romano.

4. FRAUDE CORPORATIVO:
Se refiere al fraude que
comete la empresa (alta
gerencia) para perjudicar
a los usuarios de EE/FF,
inversionistas,
prestamistas, accionistas,
Estado, sociedad en
general.
FRAUDE LABORAL:
El que cometen los
empleados para
perjudicar a la
empresa.

5. * Presentación de EE/FF
maquillados
* Lavado de dinero
* Apropiación indebida de
fondos de la compañía.
* Delitos informáticos
* Sobre valoración de
acciones en el mercado.

6. • Alteración de cheques de la
empresa.
• Complicidad en atracos.
• Alterar el sistema de nóminas para
recibir mas pago del estipulado.
• Aceptar sobornos, regalías o
comisiones por parte de
proveedores.
• Auto robo de activos asignados al
personal de la compañía.
• Omitir el registro de las ventas
para apropiarse del dinero.

7.  El Estado absorbe una mora en los préstamos
otorgados a grandes empresarios en los bancos
estatales por ¢ 3,525 millones, (US$705 millones),
antes de privatizarlos por lo que la Asamblea
Legislativa aprueba una ley de saneamiento de la
banca estatal (se crea el FOSAFFI) con fondos del
BCR.

8.  Faltante de $ 9 millones
en CEL:
En 1991 se conoció la
pérdida de estos fondos,
en 1995 Sigifredo Ochoa
Pérez fue sobreseído
judicialmente, El Estado
no recuperó el faltante.
 Faltante en el ISSS:
18 miembros de la directiva,
incluido Romeo Majano, son
acusados de adquisiciones de
seguros de vida por $18 mill.
peculado por $2.4 mill. Estafa
por adjudicacion de
medicamentos (empresa
fantasma).
En abril/98 fueron absueltos los
acusados, ya que según el juez
¨no había delito que perseguir¨

9.  Fraude en el BFA:
Entre 1995 y 1996 se gesta un
fraude por ¢138.6 mill por la
venta del Ingenio El Carmen,
de este hecho Raúl García
Prieto, Héctor Cristiani,
Enrique Rais, son acusados,
pero luego son exonerados de
los cargos, no así García Prieto
quien es prófugo de la justicia.
 Caso FEDEFUT:
En sep/99 son acusado Juan
Torres, ex presidente de Fedefut
Fredy Vega, Roberto Mathies Hill
por un faltante de ¢ 90 millones.
En 2001 la Corte de Cuentas no
presentó acusaciones ni pruebas a
la FGR, por lo que fueron
exonerados sorpresivamente los
acusados.

10.  El 28/01/92 Norbert Fromme Burkhard, Jorge Flores Herrador y Joel
García Gutiérrez fundan FOMIEXPORT, empresa que se dedica a la
captación ilícita de fondos del público, ofreciéndoles rentas del 125%
sobre sus inversiones.
 Para el 23 de noviembre de 1992, los clientes de FOMIEXPORT eran
unas 4,000 personas, que para entonces ya habían perdido sus
inversiones. El alemán y el salvadoreño se escaparon a Costa Rica con
unos 400 millones de colones y miles de personas habían sido
estafadas al no habérseles devuelto sus inversiones y pago de los
intereses prometidos.

11.  CASO CREDICLUB
En octubre/93 inició la
captación ilegal de fondos que
finalizó en estafa por ¢ 116
millones en perjuicio de 300
personas, los acusados fueron
Alberto Guirola Meardi y
Ricardo Ernesto Gutiérrez.
Dicho monto fue a parar a
bancos de Estados Unidos y
Panamá.
 CASO FIS:
En 1995 un informe reveló
malversación de fondos en el
FIS por un monto de $ 10
millones, en concepto de pagos
de indemnizaciones
exorbitantes a todo el personal.
Los responsables nunca fueron
sancionados judicialmente.

12.  El 1994 se ve afectada por la recesión económica que afectó fuertemente
al sector construcción.
 Factores que facilitaron la quiebra de CREDISA:
1) Elevados costos administrativos, 2) El margen de intermediación
financiera era muy bajo (tasas activas bajas, pasivas altas), 3) Créditos a
largo plazo respaldados con cartera de depósitos a corto plazo. 4) un
grupo de 23 accionistas mayoritarios adquieren créditos por un monto
de $50.8 millones sin garantías.
El BCR concede préstamo para sanear deudas por ¢ 1,239 millones de los
cuales luego de 10 años, BCR ha recuperado solo el 18.9%

13.  En mayo/03 se descubre que Carlos Perla, Mario Orellana y otros
directivos de ANDA y 17 de sus familiares estaban involucrados
en un desfalco de $100 millones por manipulación en licitaciones
y administración fraudulenta.
 Perla es acusado además por construir múltiples obras con
recursos del Estado en lujosas propiedades a su nombre y
familiares.
 Los proyectos sobre los que recaen los fraudes son el Proyecto Rio
Lempa II y el Reservorio de Nejapa.

14.  En el 2003 Perla huye a Francia, no sin antes mover
dinero a 3 bancos y compañías en Panamá, luego
transferir mas de $ 1.2 millones a Francia.
 29/11/06 es extraditado desde Francia para ser
procesado judicialmente en el país, fue condenado a 15
años de prisión en julio/07
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15.  Julio Eduardo Villatoro,
dueño de la OBC estafó a 400
personas por un monto de $9
millones en el año de 2004,
sin embargo la FGR le
comenzó a seguir la pista
desde 1997 cuando era
administrada por el ex
director de la PNC, Mauricio
Sandoval.
 En 2006 la Corte de Cuentas
revela 11 irregularidades en las
cuentas del MOP por $ 40.3
millones , así como
procedimientos indebidos en
licitaciones, sobre valuación de
proyectos, pago de obras de mala
calidad, entre otras, todo durante
la administración de David
Gutiérrez.

16.  Boulevard Diego de Holguin:
Irregularidades al asignar
anticipos sobre la obra por $13
millones, así como de la
pérdida de $ 5.9 millones que
no se justificaron.
La Corte condenó a David
Gutiérrez a pagar $3.2
millones en concepto de
responsabilidad patrimonial,
la obra seguirá esperando.
 A inicios del año 2002, la
CEL perdió mas de $ 1,400
millones por haber suscrito
contratos sobrevalorados con
las compañías Coastal y
Duke Energy.
A la fecha no se ha
recuperado esa cantidad de
dinero.

17.  El 13 de enero/06 la
Tequilera Agave Azul
cierra operaciones
estafando a 5,800
personas con un monto
superior a los $ 600
mil.
 De 2004 a 2009 Casa Presidencial gastó
$ 219 millones en bienes y servicios
más de lo autorizado por la Asamblea
Legislativa en el presupuesto, debido
al uso irracional de los fondos
sobrantes de los ministerios y otras
dependencias estatales (Partida
Secreta).

18.  El 2 de julio/97 estalla el escándalo financiero mas grande
gestado en El Salvador, la Superintendencia del Sistema
Financiero intervine a Finsepro Insepro por anomalías.
 Roberto Mathies Hill y Michel Laenec Mathies son acusados de
defraudación a la economía publica y por lavado de dinero.
 La Superintendencia de Valores interviene las automotrices
Caribe Motors, S.A. de C.V. y AUTOSAL,S.A., Mario Galdámez
es detenido también.

19. Mario Galdámez sugiere Nace INSEPRO para En 1991, nace la Se crea FINSEPRO
en 1988 la creación de generar mas liquidez Ley de Bancos y como fachada para
financiera para captar en AUTOSAL Y CM Financieras. que opere INSEPRO
fondos.
Los fondos captados por INSEPRO eran
transferidos a bancos en Miami y New York
MI : INTERCREDIT BANK, N.A. De Miami a New York eran transferidos
NY : Banque Nationale of Paris a paraísos fiscales en las Islas Vírgenes,
Barbados, Islas Montserrat, Islas Cayman.

20. Mario Galdámez compra 2 apartamentos en
Key Biscayne, Florida ($ 129,500,00)
Galdámez y 2 miembros de su familia
adquieren 3 franquicias de Precision Tune
en Texas, USA por un monto de $ 75,000,00
Matthies Hill y Anichiarico invierten en al
menos 4 compañias en USA un monto de
$500,000,00 y en el Caribe entre 1993 y 1996
crean 3 empresas con montos de mas de
$600,000,00

21.  Los empleados de Finsepro remitían a los clientes a Insepro y les
ofrecían altos intereses a las personas que depositaban y que en
futuro no podían pagar (Esquema Ponzi).
 Desde Finsepro Mathies Hill emitía cheques sin fondos a/f de
Insepro, una vez rechazados eran contabilizados en la cuenta
¨Depósitos en Bancos Locales a la Vista¨. Esta operación es
tipificada como Administración Fraudulenta de acuerdo al art.
113 y 114 de la Ley de Bancos y Financieras.
 El Balance de Situación de Insepro al 30/06/97 era el fiel reflejo de
una contabilidad creativa por las cuentas y cantidades ahí
detalladas.

22.  Todas las irregularidades y anomalías fueron advertidas en
reiteradas ocasiones tanto por la Asesoría Legal como por
Auditoria Interna.
 La Interventoría practicada a Finsepro arrojó como resultado un
listado con 1320 personas estafadas por un monto de ¢ 343.9
millones
 Al 31 de diciembre/97 el Balance General de Insepro muestra los
siguientes datos: Activo ¢ 51.3 millones, Pasivo ¢ 624.2 millones, y
una Pérdida Acumulada de ¢ 574.6 millones.
 Se estima que el monto total de la estafa de Finsepro Insepro
ronda los ¢1,500 millones ó $ 171.42 millones

23.  Desde principios de la década de los 90s se tuvo conocimiento del
caso Insepro por parte de la SSF, Mathies Hill en 1993 envió carta
a la SSF solicitando 90 días de prorroga para presentar
información.
 Sucesivamente Mathies Hill fue poniendo evasivas y obstáculos
para permitir verificar la información de las sociedades.
 En septiembre/97, luego del escándalo financiero la Asamblea
Legislativa crea mediante Decreto 79 la creación del FEAGIN con
fondos del BCR por un monto de $700 millones.

24.  Actualmente se hacen las investigaciones y diligencias en las
instancias respectivas en cuanto a una diversidad de fraudes que se
mencionan a continuación:
 * Caso CEL Enel
 * Administración fraudulenta de fondos en AMSS
 * Seguimiento al caso del Blvd. Diego de Holguin (MOP)
 * Administración fraudulenta de fondos en ISSS
 * Malversación de fondos provenientes de Taiwan
 (en observancia al Reporte de Operaciones Sospechosas del Departamento del
Tesoro de los Estados Unidos de Norte América).
Antes de hacer un juicio de valoración sobre estos casos es prudente seguir con
especial atención las resoluciones e informes de las instituciones pertinentes, sin
embargo estos y otros casos más son del conocimiento público, por lo que se
espera que la verdad salga a la luz, por respeto a la nación.