2.
Fase
del
proceso
administrativo que tiene
como propósito coadyuvar
al logro de los objetivos de
las otras cuatro fases que
lo componen:
Estas se armonizan de
tal manera que todas
participan en el logro de la
misión y objetivos de la
entidad.
PLANEACION
ADMINISTRACION
CONTROL
CAPTACION
DE
RECURSOS
ORGANIZACION
3. Comprende
el
plan
de
organización y todos los
métodos y procedimientos
que en forma coordinada son
adoptados por una entidad
para:
Salvaguardar Activos
Verificar Información
Financiera Administrativa
Operacional
Promover Eficiencia Operativa
Estimular Adhesión Políticas
Admtvas
5. • Organización
• Autorización y registro operacional
• Métodos para asignar autoridad y
responsabilidad
Políticas: prácticas de negocios, conflictos de interés, códigos de conducta
Metas y objetivos de la organización, funciones operativas y requisitos
legales
Descripción de puestos, funciones, jerarquías y restricciones.
Uso de documentación, autorizaciones y cambios.
• -Eficiencia
6. Administración de la empresa.
Los procesos y Seguridad razonable
políticas
Objetivos de la
entidad
9. tienen como finalidad
Los procesamientos de
control de carácter
detectivo
detectar
los errores o
las desviaciones
durante el
desarrollo de las
transacciones
10. Los procedimientos de control
Autorización.
Segregación de funciones.
Diseño y uso de documentos
y registros apropiados.
Establecimiento de
dispositivos de seguridad
que protejan activos.
Verificaciones
independientes.
11.
Es un proceso que asegura
la eficiencia del control
interno a través del tiempo y
tiene por objeto identificar si
operan bien o si necesitan
ser modificado.
La
existencia
de
un
departamento de auditoria
interna o se constituye en
forma significativa en el
proceso de vigilancia
13.
El ambiente de control: enfatizando la importancia de la
integridad y el comportamiento ético a través de
comunicaciones orales constantes y el ejemplo.
La evaluación de riesgos: este proceso tiende a ser
menos formal y estructurado.
Los sistemas de información y comunicación: su
importancia no se debe minimizar.
Los procedimientos de control: la formalidad de los
mismos varia.
La vigilancia: es típicamente desarrollada como parte de
la participación que la administración
tiene en la
operación diaria.
14.
Objetivo 1: fomentar y asegurar el pleno respeto , apego,
observancia y adhesión a las políticas prescritas o
establecidas por la administración de la entidad.
Objetivo 2: promover eficiencia operativa.
Objetivo 3: asegurar razonabilidad, confiabilidad, oportunidad
e integridad de la información financiera y la
complementaria administrativa y operacional que se genera
en la entidad.
Objetivo 4: protección de los activos de la entidad.