Republica Bolivariana de Venezuela
Ministerio del Poder Popular Para La Educación
Instituto Universitario de Tecnología
An...
Parte A:
A continuación se presentan los Movimientos Contables del Libro Auxiliar de Banco,
de la Empresa “El Encanto C.A....
2) El día 20/05/2014 el Sr. Luis Pérez devuelve Bs. 20.000 en mercancía por
defectuosa. Se le emite Nota de Crédito 1020, ...
Giros Cobrados 7.120
Intereses a Favor 310
Cheques Ajenos 1.900
Exceso Pagado en Cheque 48
Cheque sin Anular 3.120
Sumas 8...
LIBRO DIARIO
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER
1
15/05/2014
Cuentas por Cobrar 120000
Ventas 120000
P/Venta al Sr. Luis Pérez
S...
Próxima SlideShare
Cargando en…5
×

Concialiacion y cuentas

304 visualizaciones

Publicado el

Publicado en: Educación
0 comentarios
0 recomendaciones
Estadísticas
Notas
  • Sé el primero en comentar

  • Sé el primero en recomendar esto

Sin descargas
Visualizaciones
Visualizaciones totales
304
En SlideShare
0
De insertados
0
Número de insertados
2
Acciones
Compartido
0
Descargas
6
Comentarios
0
Recomendaciones
0
Insertados 0
No insertados

No hay notas en la diapositiva.

Concialiacion y cuentas

  1. 1. Republica Bolivariana de Venezuela Ministerio del Poder Popular Para La Educación Instituto Universitario de Tecnología Antonio José de Sucre Integrantes: Lucia Díaz CI.: 21.726.162 Riesgos y Seguros 81
  2. 2. Parte A: A continuación se presentan los Movimientos Contables del Libro Auxiliar de Banco, de la Empresa “El Encanto C.A.” y del Estado de Cuenta del Banco La Oportunidad, para que usted realice la Conciliación Bancaria al 31/05/2014 por el Método de los Saldos Correctos con sus respectivos Asientos Contables de Diario. Los Registros son: Saldo en Libro Auxiliar de la Empresa Bs.75.340 Saldo del Estado de Cuenta del Banco Bs.75.160 Cheques Pendientes: No. 31421 Bs. 1.300 No. 31422 Bs. 2.900 No. 31429 Bs. 6.920 Deposito en Transito: No. 20432 Bs. 3.000 No. 34821 Bs. 3.122 No. 45290 Bs. 6.400 Giros abonados por el banco y no registrado por la Empresa: Giro 23/24 por Bs. 3.120 Giro 24/24 por BS. 4.000 Cargo del Banco: Bs.380.00 Comisiones Bancarias Bs.420.00 Gastos de Cobranzas Abono del Banco: Intereses Bs.310.00 Cheque: No.39428 De otra empresa por Bs.1900 Cargado por error a Cuenta de la Empresa. Cheque: No. 31430 Por Bs. 3.120 emitido por la empresa, extraviado por el beneficiario y no anulado por la empresa. Cheque: No. 31427 Por Bs.4.148 emitido por la empresa y registrado en el banco por Bs.4.196 diferencia de Bs. 48. Cheque: No. 43382 Por Bs.6.580 depositado por un cliente en la cuenta de la empresa devuelto por el banco por inconforme. Parte B: Registro de Cuentas por Cobrar. La Empresa Mundial C.A., realizo las siguientes operaciones: 1) Vende el día 15/05/2014 Mercancía al cliente Sr. Luis Pérez, por Bs. 120.000, emitiendo factura 0501, se le concede plazo de 15 días para pagar, con descuento del 10% si cancela antes de la fecha.
  3. 3. 2) El día 20/05/2014 el Sr. Luis Pérez devuelve Bs. 20.000 en mercancía por defectuosa. Se le emite Nota de Crédito 1020, abonándose el monto en su cuenta. 3) El día 25/05/2014 antes del Vencimiento de la factura, el cliente cancelo el saldo de la deuda con la entrega de un cheque. Se pide: Realizar los registros de los asientos por la venta a crédito, devolución de mercancía defectuosa y cobro de la factura. NOTA: 1) Para realizar la PARTE A del presente ejercicio tome como referencia de procedimiento la Empresa Distribuidora MARA, C.A. y para la PARTE B la Empresa Típica, C.A.; ambos procedimientos están en los recursos de la presente unidad. 2) Una vez realizado el ejercicio súbalo a SLIDESHARE y coloque el Link ó URL en el foro que se encuentra abierto en esta unidad con el título: FORO ENVÍALO POR AQUÍ 3) Igualmente encontraras un tutorial de cómo trabajar en SLIDESHARE. 4) Valor: 12 Puntos y puedes realizarlo hasta el 22/06/2014 a las 23:55hrs EMPRESA “EL ENCANTO” C.A COCILIACION BANCARIA BANCO SUCRE 31/05/2014 LIBRO EMPRESA LIBRO BANCO DEBE HABER DEBE HABER Saldo a final de Mes 75.340 75.160 Cheques Pendientes No. 31421 1.300 No. 31422 2.900 No. 31429 6.920 Depósitos en Transito No. 20432 3.000 No. 34821 3.122 No. 45299 6.400 Notas de Debito Comisiones Bancarias 380 Gastos de Cobranza 420 Cheque Devuelto No. 43382 6.580 Notas de Crédito
  4. 4. Giros Cobrados 7.120 Intereses a Favor 310 Cheques Ajenos 1.900 Exceso Pagado en Cheque 48 Cheque sin Anular 3.120 Sumas 85890 7.380 11.120 89.630 Saldos Correctos 85890 85890 89.630 89.630 EMPRESA “EL ENCANTO” C.A LIBRO DIARIO FECHA DESCRIPCION DEBE HABER 1 31/05/2014 Banco 10.550 Efectos por Cobrar 7.120 Intereses Bancarios Ganados 310 Cuentas por Pagar 3.120 P/R Notas de Crédito Manejadas en la Conciliación Bancaria del Mes de Mayo 2 2 31/05/2014 Gastos por Comisiones Bancarias 380 Gastos por Cobranza 420 Cuentas por Cobrar 6.580 Banco 7.380 P/R Notas de Debito Manejadas en la Conciliación Bancaria del Mes de Mayo 17.930 17.930 EMPRESA “MUNDIAL” C.A
  5. 5. LIBRO DIARIO FECHA DESCRIPCION DEBE HABER 1 15/05/2014 Cuentas por Cobrar 120000 Ventas 120000 P/Venta al Sr. Luis Pérez Según factura No. 0501 condición 10/15 2 20/05/2014 Devolución en Ventas 20.000 Cuentas por Cobrar 20.000 P/R Devolución del Sr. Luis Pérez Según Factura No. 501. NC 1020 3 25/05/2014 Banco 90.000 Descuento en Pronto Pago 10.000 Cuentas por Cobrar 100.000 P/R Cobro al Sr. Luis Pérez Saldo de Factura No. 0501 240.000 240.000

×