Descuento BAncario

1. Formulario económico financiero - Descuento bancario
Definición
Se trata de un instrumento de financiación bancaria a corto plazo. Así la entidad bancaria
anticipa al cliente el importe de un crédito no vencido contra un tercero. En el caso de que el
deudor no cumpla con su compromiso de pago al vencimiento de la operación la entidad
financiera le cargará el nominal del crédito más una comisión.
Fórmula
Siendo:
E = el efectivo que produce la negociación,
N = el nominal de la letra o efecto de comercio a descontar;
g = tanto por uno de gastos variables aplicados por el banco sobre el nominal,
n = número de días que faltan hasta el vencimiento de la letra o efecto financiero,
d = tipo de descuento aplicado y
F = gastos fijos cargados por el Banco.
3.1. CONCEPTO
El descuento bancario es una operación financiera que consiste en la presentación de
un título de crédito en una entidad financiera para que ésta anticipe su importe y
gestione su cobro. El tenedor cede el título al banco y éste le abona su importe en
dinero, descontando el importe de las cantidades cobradas por los servicios prestados.
3.2. CLASIFICACIÓN
Según el título de crédito presentado a descuento, distinguimos:
 Descuento bancario, cuando el título es una letra de cambio.
– Descuento comercial. Cuando las letras proceden de una venta o de una
prestación de servicios que constituyen la actividad habitual del cedente.
– Descuento financiero. Cuando las letras son la instrumentalización de un
préstamo concedido por el banco a su cliente.
 Descuento no cambiario, cuando se trata de cualquier otro derecho de cobro
(pagarés, certificaciones de obra, facturas, recibos ).
3.3. CÁLCULO FINANCIERO DEL DESCUENTO
El importe anticipado por la entidad al cliente se denomina efectivo o líquido, y se
obtiene restando del importe de la letra (nominal) el importe de todos los costes
originados por el descuento (intereses, comisiones y otros gastos).
Intereses: cantidad cobrada por la anticipación del importe de la letra. Se calcula en
función del nominal descontado, el tiempo que se anticipa su vencimiento y el tipo de
interés aplicado por la entidad financiera.
t
Intereses = N x ------- x d
360

2. Siendo:
N: Nominal del efecto.
t: Número de días que el banco anticipa el dinero.
d: Tipo de descuento anual, en tanto por uno.
Comisiones: también denominado quebranto o daño, es la cantidad cobrada por la
gestión del cobro de la letra que realiza el banco.
Se obtiene tomando la mayor de las siguientes cantidades:
 Un porcentaje sobre el nominal.
 Una cantidad fija (mínimo).
Otros gastos: son los denominados suplidos, donde se pueden incluir los siguientes
conceptos: el timbre, correspondiente al IAJD y el correo, según la tarifa postal.
Descuento Bancario, Descuentos y Comisiones, Descuentos en cadena y tasas
escalonadas
•El descuento bancario es el que se utiliza en todas las operaciones comerciales y, por
ello, al hablar de descuento, se entiende que es el descuento bancario. Para estas
operaciones, se usan ciertas expresiones léxicas que es necesario conocer:
•Valor nominal de un pagaré: El valor nominal de un pagaré es el que está inscrito en la
obligación; para el comercio se trata de capital. Si el pagaré no gana intereses, el valor
nominal indica la cantidad que debe pagarse en la fecha de vencimiento señalada.
•Descontar un pagaré: Es la acción de recibir o pagar hoy un dinero, a cambio de una
suma mayor comprometida para fecha futura, bajo las condiciones convenidas en el
pagaré.
•Descuento: Es la diferencia establecida entre el valor nominal y el valor que se recibe, al
momento de descontar el pagaré.
•Valor efectivo o líquido de un pagaré: Es el valor nominal menos el descuento. Es el
valor en dinero que se recibe en el momento de descontar la obligación, en otras
palabras, el valor actual o presente con descuento bancario.
•Tipo o tasa de descuento: Es el tanto por ciento de descuento o sea, un porcentaje del
valor nominal que deduce el prestamista, al descontar el pagaré.
•Plazo: Es el término que se utiliza para expresar el período de durac ión del préstamo. Los
pagarés son obligaciones a corto plazo y el descuento bancario simple nunca se
efectúa para períodos mayores de un año.
Fórmula para el cálculo del descuento bancario.
D = Snd
Dónde:
D = Descuento.
S = valor del pagaré.
n = tiempo expresado en años.
d = tanto por ciento (tasa de descuento)