2. Concepto
El descuento comercial o bancario es un instrumento de
financiación bancaria a corto plazo, utilizado principalmente por
las empresas, y ofrecido como servicios por parte de las entidades
financieras.
A través del descuento comercial o bancario, una entidad financiera
(banco, caja o entidad de crédito) anticipa a un cliente el importe de
un crédito que aún no ha vencido y que generalmente es el
resultado de la venta de bienes, suministros o servicios a un tercero.
La entidad financiera será entonces la encargada de realizar la
gestión de los cobros del valor nominal de dicho crédito al cliente
de la empresa; si bien, dicha entidad no asume el riesgo de impago
por parte del deudor.
3. Es que consiste?
En estas transacciones se cede a una entidad financiera una
porción de los derechos de cobro futuros (aún no vencidos) de la
empresa, que deben estar debidamente documentados a través de
letras de cambio, pagares, facturas o recibos. Y la entidad
financiera a cambio, realiza un adelanto o anticipo por el valor
nominal del derecho de cobro menos los gastos de gestión y los
intereses que se generen en la operación.
La entidad financiera cobra intereses, por el tiempo que media
entre la fecha en que se anticipa al cedente el valor de los derechos
de cobro y la fecha de vencimiento de dicho derecho. La comisión
incluye la remuneración del servicio de gestión de cobro y en parte
un coste financiero adicional al interés, lo cual depende de las
condiciones contractuales.
4. IMPORTANCIA PARA LA BANCA:
1. Se cobran los intereses por adelantado sobre el valor nominal
de la operación.
2. Para la entidad financiera resulta atractivo este tipo de
operaciones puesto que al ofrecer los descuentos bancarios el
riesgo que se genera para ella es indirecto.
3. Los bancos pueden, además, sin esperar al vencimiento de los
títulos descontados, obtener fondos líquidos de su cartera de
descuentos mediante el redescuento en otro banco. El
redescuento es un segundo descuento que permite al banco
obtener un rápido beneficio gracias a la diferencia entre el
tipo o tasa del descuento y el tipo del redescuento, siempre
menor.
4. Es una fórmula de financiación muy accesible.
5. Este instrumento de financiación consume pocas garantías.
5. IMPORTANCIA PARA LA BANCA:
Para la entidad financiera es un instrumento de financiación
muy ventajoso dadas sus características.
El riesgo de impago se encuentra muy diluido, ya que la Ley
Cambiaria otorga al legítimo tenedor del efecto, en el
descuento comercial es la entidad bancaria, actuar en caso de
impago tanto contra el librado como contra el librador. Por
ejemplo en el caso de una remesa integrada por 10 recibos
contra 10 librados distintos la entidad tiene a su disposición un
garante por cada recibo, librado, más otro por la totalidad
librador.
Todos los intereses y gastos se cobran por anticipado por lo que
la rentabilidad del dinero prestado es muy alta, pues en vez de
utilizar para el cálculo de dichos intereses tantos de descuento
utiliza tantos de interés cobrando el resultado obtenido por
anticipado.
6. CONCLUSIONES
Después de haber hecho este análisis donde se ha caracterizado de forma
básica el descuento bancario y su importancia para la banca, podemos
concluir:
La categoría financiera de descuento bancario cuyo concepto es un
instrumento de financiación bancaria a corto plazo, utilizado
principalmente por las empresas, y ofrecido como servicios por parte de las
entidades financieras, éste constituye una fórmula de financiación muy
accesible, ya que casi la totalidad de las empresas generan papel comercial
en su actividad cotidiana por lo que gestionar su descuento es
tremendamente sencillo, además que para la banca representa una
disminución del riesgo y un cobro anticipado de los intereses como una de
las principales fuentes de ingresos de esta.
