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Studocu no está patrocinado ni avalado por ningún colegio o universidad.
Asientos de diario, cuentas T y balanza de comprobación.
Ejercicios Primer Curso de Contabilidad. Alias Lara
Contabilidad Y Costos (Universidad Autónoma de Nuevo León)
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Descargado por Antonio Martinez Perea (martinezperea2002@gmail.com)
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UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE NUEVO LEÓN
FACULTAD DE INGENIERÍA MECÁNICA Y ELÉCTRICA
CONTABILIDAD Y COSTOS
SEMESTRE FEBRERO – JUNIO 2021
ACTIVIDAD FUNDAMENTAL #2
CASOS DE ESTUDIO: REGISTROS CONTABLES, CUENTAS DE
MAYOR Y BALANZA DE COMPROBACIÓN DE LAS
OPERACIONES DE UNA EMPRESA.
NOMBRE DEL ALUMNO: JOSÉ ALBERTO GÁMEZ DONJUAN
MATRICULA: 1866697
CARRERA: IMA
CATEDRATICO: M.A. MARCO ARTURO HERNÁNDEZ ORGANES
HORA CLASE: N6
SALON: VIRT8
GRUPO: 015
FECHA: 07/03/2021
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EJERCICIO 1
1. 1o. de enero. Se inició una empresa de ropa denominada La Colmena, con los
valores siguientes:
Activo Pasivo
Bancos $ 2,500,000.00 Proveedores $2,250,000.00
Mercancías $3,250,000.00 Capital $7,500,000.00
Edificios $4,000,000.00
$9,750,000.00 $9,750,000.00
2. 2 de enero. Se pagaron gastos de instalación por $1,250,00.00 con el cheque núm.
1.
3. 2 de enero. Se compró mobiliario de equipo de oficina por $950,000.00 a crédito.
4. 2 de enero. Se compró equipo de cómputo por $59,750.00; el pago se hizo con un
cheque núm. 2.
5. 3 de enero. Se contrató propaganda por $630,000.00, para ser publicada durante la
presente semana; el importe se pagó con el cheque núm. 3.
6. 4 de enero. Se compro papelería y útiles de oficina, para su consumo inmediato, por
$5,180.00; el pago se hizo con el cheque núm. 4.
7. 4 de enero. Se vendieron mercancías por $1,325,000.00; el importe se depositó en
el banco.
8. 5 de enero. Se pagó a un proveedor %500,000.00, con el cheque núm. 5.
9. 5 de enero. Se compró equipo de reparto por $260,000.00; el pago se hizo con el
cheque núm. 6.
10. 6 de enero. Se pagó el 50% del valor del mobiliario y equipo con el cheque núm. 7.
11. 6. De enero. Se pagó a cuenta del sueldo del contador 45,000.00 con el cheque núm.
8.
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EJERCICIO 2
1. 1o. de enero. Iniciamos una empresa de ropa denominada La Comercial, con los
valores siguientes.
Activo Pasivo
Caja $ 50,000.00 Proveedores $150,000.00
Bancos $100,000.00 Documentos por pagar $250,000.00
Mercancías $300,000.00 Capital $500,000.00
Clientes $200,000.00
Documentos por cobrar $150,000.00
Mobiliario $100,000.00
$900,000.00 $900,000.00
2. 2 de enero. Vendimos mercancías por $200,000.00 en efectivo.
3. 3 de enero. Vendimos mercancías por $40,000.00 a crédito.
4. 4 de enero. Compramos mercancías por $20,000.00; el importe lo pagamos con
cheque.
5. 5 de enero. Un cliente nos abonó $20,000.00; el importe lo pagó con cheque.
6. 8 de enero. Expedimos un cheque por $8,000.00 para pagar el valor de varios
anuncios publicados en la semana
7. 9 de enero. Le abonamos a un proveedor $12,000.00; por el importe se expidió un
cheque.
8. 10 de enero. Se pagaron con cheques gastos de envío de las mercancías vendidas
por $600.00
9. 11 de enero. Compramos papelería y útiles de oficina por $840.00; el importe se
pagó con cheque.
10. 12 de enero. Pagamos con cheque una letra de cambio a nuestro cargo con valor
de $18,000.00.
11. 15 de enero. Pagamos con cheque los sueldos del personal del departamento de
ventas por $24,000.00 y los de administración por $28,000.00, correspondientes a
la presente quincena.
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EJERCICIO 3
1. 1o. de marzo. Se abrió una entidad denominada La Especial, con los valores
siguientes:
Activo Pasivo
Bancos $60,000.00 Documentos por pagar $130,000.00
Mercancías $540,000.00 Capital $690,000.00
Clientes $120,000.00
$940,000.00 $940,000.00
2. 2 de marzo. Se vendieron mercancías por $60,000.00, suma por la cual se recibió
una letra de cambio, con vencimiento a sesenta días; en ella se incluyó 6% de interés
anual.
3. 3 de marzo. Un cliente pagó su cuenta vencida de $20,000.00, sobre los cuales se
cobró intereses moratorios del 5%; el importe total se depositó en el banco.
4. 4 de marzo. Se pagó una letra de cambio a cargo del negocio por valor nominal de
$30,000.00, intereses del 2% sobre su valor; el importe total se pagó con cheque.
5. 7 de marzo. El propietario aportó a su negocio $40,000.00, los cuales depositó en el
banco.
6. 8 de marzo. Se vendieron mercancías por $30,000.00, al contado riguroso, el
importe se depositó en el banco.
7. 9 de marzo. El envió de las mercancías vendidas anteriormente originó gastos por
concepto de fletes y acarreos por $1,200.00, los cuales se pagaron con cheque.
8. 10 de marzo. Se compraron mercancías por $5,000.00, por las cuales se expidió una
letra de cambio a cargo del negocio, con vencimiento a noventa días, incluyendo en
ella intereses del 6%.
9. 11 de marzo. Se compró papel de envoltura por $800.00; el importe se pagó con
cheque.
10. 14 de marzo. Se pagó con cheque el suministro de energía eléctrica por $4,000.00,
de los cuales le corresponde el 80% al departamento de ventas y, el resto, al de
administración.
11. 15 de marzo. Se expidió un cheque por $16,000.00 para pagar los sueldos del
personal administrativo.
12. 15 de marzo. Los sueldos de los empleados del departamento de ventas por
$18,000.00, correspondientes a la presente quincena, no fue posible pagarlos.
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EJERCICIO 4
1. 1o. de enero. En esta fecha, el establecimiento comercial La Fortuna tiene los valores
siguientes:
Activo Pasivo
Bancos $160,000.00 Capital $700,000.00
Mercancías $400,000.00
$850,000.00 $850,000.00
2. 3 de enero. Se vendieron mercancías por $180,000.00, de los cuales pagaron el 20%
en efectivo y, por el resto firmaron una letra de cambio; en ellas se incluyeron
intereses del 6%.
3. 5 de enero. Se compró una camioneta con valor de $120,000.00, de los cuales se
pagó el 20% con cheque y, por el resto, se firmó una letra de cambio; en ellas se
incluyeron intereses del 12%.
4. 7 de enero. Se devolvieron mercancías por %20,000.00 de una compra efectuada a
crédito.
5. 9 de enero. El banco abonó en nuestra cuenta de cheques $900.00 por concepto de
intereses.
6. 10 de enero. Se depositó en el banco la existencia íntegra de dinero efectivo.
7. 11 de enero. Se vendieron mercancías por $50,000.00; el importe se depositó en el
banco.
8. 12 de enero. Se compraron refacciones para la camioneta por $1,600.00; el importe
se pagó con cheque.
9. 13 de enero. Se vendieron mercancías por $30,000.00 a crédito.
10. 14 de enero. Se pagaron con cheque los sueldos de los empleados del
departamento de exhibición y ventas por $30,000.00, y los de administración por
$25,000.00.
11. 15 de enero. No fue posible pagar las comisiones de agentes y vendedores por
$5,800.00.
12. 17 de enero. Se pagaron con cheque las comisiones de agentes y vendedores que
no se liquidaron la quincena anterior.
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