Introducción:Los objetivos de Desarrollo Sostenible
Gestión Riesgos Seminario
1. Organizado por: BANCO EMPRENDEDOR SEMINARIO TALLER SOBRE GESTION DE RIESGOS INTEGRALES Expositor: CPC César Castañeda Ramírez
2. “ Lo que se escucha se olvida, lo que se lee se recuerda y lo que se hace se sabe”
3. EL SISTEMA FINANCIERO Ag. Deficitarios (Demandantes) Empresa Empresa Dinero (Créditos) Acciones, bonos, etc. Dinero Instituciones Financieras Dinero (Depósitos). Ag. Superavitarios (Ofertantes) Inversionista Ahorrista (Inversionista) Intermediación Indirecta Intermediación Directa El SISTEMA FINANCIERO es el conjunto de instituciones que hace posible el encuentro entre OFERTANTES y DEMANDANTES de fondos.... 3
4. Renta Fija Primario Por Naturaleza Por Madurez Secundario Renta Variable CLASIFICACIÓN Mercado Dinero Mercado Spot Por Vencimiento Por Entrega Mercados a plazos Mercado Capitales CLASIFICACIÓN MERCADOS FINANCIEROS 4
5. ESTRUCTURA INSTITUCIONAL MODERNA DE UN BANCO DIRECTORIO, GERENCIA GENERAL SISTEMAS DE GESTION DE RIESGOS SISTEMAS DE CONTROL INTERNO GOBIERNO CORPORATIVO PILARES DE LA ESTRUCTURA
6. LOS TRES PILARES DE LA ESTRUCTURA Sistema de Gestión de Riesgos.- Es el proceso mediante el cual el BANCOVIRU identifica, mide, controla/mitiga, monitorea y divulga los riesgos inherentes al negocio (5 procesos) Sistema de Control Interno.- Proceso integral, repetitivo y permanente realizado por el administrador, asesores de crédito, asistente administrativo, practicantes y el resto del personal del Banco, con la finalidad de enfrentarse a los riesgos y proporcionar una seguridad razonable y lograr los objetivos institucionales. Gobierno Corporativo.- Es un conjunto de principios y mejores prácticas, que comprende lo que deben hacer y lo que no deben hacer el administrador, asesores de crédito, asistente administrativo y todo el personal del Banco. 6
7. ¿ QUÉ ES EL RIESGO ? Miedo Inseguridad Inestabilidad PÉRDIDA Desastre Amenaza Peligro Daño/Accidente Contagio 7
8. PÉRDIDA ECONÓMICA Daño Económico PERDIDA EVENTO ADVERSO Situación Normal Existe una PROBABILIDAD de que ocurra un evento adverso Existe necesidad de establecer mecanismos de PREVENCIÓN y de cobertura de PÉRDIDAS 8
12. TIPOS DE RIESGOS SEGÚN LA RESOLUCIÓN SBS NRO 37-2008 RIESGO DE SEGURO RIESGO DE REPUTACIÓN RIESGO OPERATIVO/ LEGAL RIESGO ESTRATÉGICO RIESGO DE MERCADO RIESGO DE CRÉDITO RIESGO DE LIQUIDEZ 10
13. DEFINICIONES DE TIPOS DE RIESGOS SEGÚN LA RESOLUCIÓN SBS No. 37-2008 Riesgo de crédito: La posibilidad de pérdidas por falta de voluntad de los deudores o contrapartes, o terceros obligados para cumplir con sus obligaciones contractuales. Riesgo estratégico: La posibilidad de pérdidas por decisiones de alto nivel asociadas a la creación de ventajas competitivas sostenibles (fallas o debilidades en el análisis del mercado, tendencias e incertidumbre del entorno, competencias claves de la agencia y en el proceso de generación e innovación de valor). Riesgo de liquidez: La posibilidad de pérdidas por incumplir con los requerimientos de financiamiento (desembolsos de crédito a los ACPD, individuales, paralelos, GS) y de aplicación de fondos (tener exceso de liquidez y no poder colocarlo en el mercado) 11
14. DEFINICIONES DE TIPOS DE RIESGOS SEGÚN LA RESOLUCIÓN SBS No. 37-2008 Riesgo de mercado: La posibilidad de pérdidas en posiciones dentro y fuera del balance derivadas de fluctuaciones en los precios de mercado (tipo de cambio, tasa de interés, precio de los productos e índices bursátiles). Riesgo operacional: La posibilidad de pérdidas debido a procesos inadecuados, fallas del personal, de la tecnología de información, o eventos externos, incluye el riesgo legal Riesgo de reputación: La posibilidad de pérdidas por la disminución en la confianza en la integridad de la institución que surge cuando el buen nombre de Banco Viru es afectado. Riesgo de seguro: La posibilidad de pérdidas por las bases técnicas o actuariales empleadas en el cálculo de las primas (PÓLIZAS DE DESGRAVAMEN). 12
15. EJEMPLOS DE CASOS PRACTICOS PARA IDENTIFICAR RIESGOS La Agencia Pucallpa, tiene un saldo en Cta. Cte. Del Banco de Crédito S/ 800 mil 2. En la elaboración de un Contrato Préstamo Individual, que actualmente se encuentra en proceso judicial, se omitió de registrar la tasa de interés moratoria 3. Los Asesores de crédito, no están enterados de la totalidad de productos crediticios que ofrece la institución 4. Se realiza una operación de crédito, con garantía preferida y al momento de elaborar el Contrato de Hipoteca, existe un error en la dirección del bien, materia de la hipoteca. Actualmente existe un juicio de ejecución de garantía 13
16. EJEMPLOS DE CASOS PRACTICOS PARA IDENTIFICAR RIESGOS 5. Debido a la escasez de lluvias, se vieron afectados los sembríos de plátanos, yucas y mangos, en Pucallpa 6. En el BANCOVIRU, el CAUTIVO es demasiado lento, ocasionando demoras en la atención al publico 7. El Banco Viru no cuenta con: Plan Estratégico actualizado, un Plan de Negocios, metas ni objetivos 8. No existe una Póliza de Desgravamen para coberturar los prestamos personales 14
24. GESTION DE RIESGOS FINANCIEROS El primer paso para administrar los riesgos inherentes a las operaciones de la Agencia Pucallpa, consiste en …………......... ¡¡ identificar claramente los procesos del negocio !! 16
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26. Actividad: Suma de tareas normalmente se agrupan en un procedimiento para facilitar su gestión, actividad no incluida en algún proceso debe tender a desaparecer
27. Tarea: Es un conjunto de pasos o procedimientos que conducen a un resultado final visible 17
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29. Responsable del Proceso: Personal propietario de un proceso critico, responsable designado que asegure su cumplimiento y eficacia de acuerdo a los objetivos estratégicos de la institución.18
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31. La actividad crediticia constituye la principal fuente de ingresos para una Institución Financiera, pero puede también ser la causa determinante de su quiebra.19
32. TIPOS DE CREDITOS SEGÚN RESOLUCION SBS 808-2003 La cartera de créditos se divide en: créditos comerciales, créditos a microempresas (MES), créditos de consumo y crédito hipotecario para vivienda: Créditos Comerciales Son aquellos créditos directos o indirectos otorgados a personas naturales o jurídicas destinados al financiamiento de la producción y comercialización de bienes y servicios en sus diferentes fases. Créditos a las Micro Empresas (MES) Son aquellos créditos directos o indirectos otorgados a personas naturales o jurídicas destinados al financiamiento de actividades de producción, comercio o prestación de servicios y que reúnan la siguiente característica: 20
33. TIPOS DE CREDITOS SEGÚN RESOLUCION SBS 808-2003 Un endeudamiento en el sistema financiero que no exceda de US $30,000 o su equivalente en moneda nacional Créditos de Consumo Son aquellos créditos que se otorgan a las personas naturales con la finalidad de atender el pago de bienes, servicios o gastos no relacionados con una actividad empresarial. Créditos Hipotecario para Vivienda Son aquellos créditos destinados a personas naturales para la adquisición, construcción, refacción, remodelación, ampliación, mejoramiento, siempre que, en uno u otros casos, tales créditos se otorguen amparados por hipotecas debidamente constituidas 21
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35. RIESGOS DEL PRODUCTO DE CREDITO INDIVIDUAL EN EL BANCOVIRU El Banco VIru están expuestas a un alto riesgo relacionado con los créditos Individuales, debido fundamentalmente por: Insuficiencia en la capacitación, sobre temas de análisis cuantitativo como cualitativo de estados financieros Poco conocimiento relacionado con prevención de fraudes y manipulaciones contables No cuentan con una infraestructura adecuada Su experiencia se centra en los créditos MES El impacto de los créditos Individuales, por ser mayores a los S/ 10,000 son significativos en los resultados 23
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37. Capacidad de hacer frente a sus obligaciones frente a variaciones cambiarias, las garantías preferidas, preferidas de muy rápida realización y preferidas autoliquidables
38. Calidad de la dirección de la empresa y las clasificaciones asignadas por las demás empresas del sistema financiero.24
39. RIESGOS DEL PRODUCTO DE CREDITO INDIVIDUAL EN EL BANCOVIRU De acuerdo a los BURO DE CREDITOS (marcas de referencia, reportes de crédito), los requisitos básicos son: Estimar la viabilidad económica de los proyectos o negocios de los clientes, con respecto a los montos, plazos, cronogramas de pago, flujos que genera, periodos de gracia de recuperación Relaciones que guardan entre las cifras que muestran los estados financieros y los negocios y/o proyectos que presentan a Agencia Pucallpa Calificación administrativa y moral de los que administran los negocios (historial crediticio) Considerar garantías preferidas de ser el caso Documentos de acreditación de la persona natural y/o jurídica: edad, experiencia, documentos de identidad, poderes de la empresa, historial crediticio, grupos económicos, vinculación por riesgo único, estados financieros, etc. 25
40. RIESGOS DEL PRODUCTO DE CREDITO INDIVIDUAL EN EL BANCOVIRU Formación académica en: Economía, Administración, Contabilidad, Ingeniería, Otras Experiencia en el sistema financiero, u ONGs con programas en Microfinanzas créditos individuales Conocimientos sobre análisis e interpretación de los estados financieros Conocimiento de la Resolución SBS Nro. 808-2003 Entorno económico del país, con énfasis en la región donde labora Matemática financiera Conocimiento de los productos y servicios que ofrece la la Agencia Pucallpa Riesgos inherentes a la operaciones de la Agencia Pucallpa Gestiónde Riesgos de créditos Administración de cartera de créditos, entre otros 26
41. CAJA DE HERRAMIENTAS DEL EVALUADOR DE CRÉDITOS Resolución SBS Nro. 808-2003 “REGLAMENTO PARA LA EVALUACIÓN Y CLASIFICACIÓN DEL DEUDOR Y LA EXIGENCIA DE PROVISIONES” Manuales, Políticas, Procedimientos internos de Prisma Manual sobre Gestión de Riesgos Inherentes a las Operaciones de la Agencia Pucallpa 27
42. CAJA DE HERRAMIENTAS DEL EVALUADOR DE CRÉDITOS Relación de los principales ratiosy su interpretación aplicados a negocios de créditos de tipo comercial Reglamentos de Comités de Crédito Manual de Organización y Funciones con respecto a su cargo Reportes de su cartera y ratios de morosidad Entorno económico de la región Relación de la cartera asignada Otros 28
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44. CONTENIDO MÍNIMO DEL FILE DE CRÉDITO Y SU CORRECTA UTILIZACIÓN Anexo Nro. 2 Documentación Mínima, y tiene carácter de declaración jurada, y debe mantener por los menos el siguiente orden: a) Información económica financiera de los deudores b) Informes de la posición del clientes en su moneda de origen c) Garantías y seguros d) Informes referidos a la operación de créditos e) Correspondencia emitida y recibida por la Institución f) Evidencias sobre seguimiento: verificación de la información antes del crédito, visitas sobre el uso adecuado del crédito, necesidades de nuevos productos, etc. 30