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- 1. CAPÍTULO III ASPECTO ECONÓMICO DEL LAVADO DE ACTIVOS
- 2. 3.1 LAVADO DE ACTIVOS EN LA ECONOMÍA PERUANA En los últimos años se ha venido siendo testigos del incremento de las actividades ilícitas en el Perú. El avance del narcotráfico y el asentamiento de organizaciones criminales en el país han generado no solo una violencia inusitada, sino que han venido a complicar el crecimiento de la economía en el país al incorporar dinero sucio al mercado. El lavado de activos se convierte en una amenaza, pues no solo origina gran parte de la violencia en la sociedad, sino que además contamina la economía y afecta la gobernabilidad al fomentar la corrupción. Para lo cual se requiere frente a todo ello decisión, fuerza e inteligencia para enfrentar el lavado de activos como un grave problema. 3.7 MAGNITUD DEL PROBLEMA EN EL ÁMBITO ECONÓMICO Los estudios realizados durante la década de los 90 concluyeron que el lavado de dinero asciende al dos por ciento de Producto Bruto Mundial. No obstante, las mismas evaluaciones destacaron que dicha aproximación podría no reflejar la magnitud del problema La evaluación de la magnitud del problema requiere que se consideren: 1) los métodos de lavado, 2) los efectos económicos del lavado de dinero, y 3) el origen criminal de los ingresos a) Los métodos de lavado Entre los instrumentos más utilizados para disimular el origen del dinero figuran las letras bancarias, fideicomisos, auto préstamos y “swaps”. Y como consecuencia del desarrollo de técnicas más
- 3. modernas de lavado de dinero, existe ahora una demanda de profesionales tales como notarios (escribanos), abogados y contadores capaces de elaborar estructuras complejas para aprovechar las falencias en materia de regulación y control y las diferencias entre los ordenamientos jurídicos de diversos países que puedan ser aprovechadas para la comisión de un delito que, como el lavado de activos, es eminentemente trasnacional b) Los efectos económicos del lavado de dinero Existen estimaciones que calculan el monto del lavado de activos en un monto que tiene un promedio de entre $ 500.000 millones a 1.000.000 millones de dólares por año. El fondo Monetario Internacional ha calculado, que el lavado de activos tiene un valor de aproximadamente entre el dos y el cinco por ciento del producto bruto del mundo. El lavado de activos puede suceder en cualquier lugar del mundo, aunque generalmente los lavadores buscan los países con menor regulación en el tema. El lavado de activos afecta la integridad del sistema bancario y financiero por cuanto estos servicios dependen de la percepción de profesionalidad y standard ético que de ellas tengan sus clientes c) El origen criminal de los ingresos Los tres temas que son directamente vinculados al problema de los ingresos de origen criminal son: la corrupción de políticos y funcionarios que apoyan las empresas de crimen, la infiltración de las actividades criminales en los negocios legítimos, y la presencia de organizaciones que proceden al lavado de dinero por otros crímenes que el crimen de tráfico de drogas
- 4. 3.3. LA UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA DEL PERÚ La Unidad de Inteligencia Financiera del Perú es la encargada de recibir, analizar y transmitir información para la detección del Lavado de Activos y/o del Financiamiento del Terrorismo; así como, coadyuvar a la implementación por parte de los Sujetos Obligados de sistemas de prevención para detectar y reportar operaciones sospechosas de Lavado de Activos y/o Financiamiento del Terrorismo. Fue creada mediante Ley Nº 27693 de abril del año 2002, modificada por Leyes Nº 28009 y Nº 28306 y reglamentada mediante el Decreto Supremo Nº163- 2002-EF modificado por Decreto Supremo Nº 018- 2006-JUS. Ha sido incorporada como Unidad Especializada a la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones mediante Ley Nº 29038 de junio del año 2007, y cuenta con autonomía funcional y técnica. 3.4 MECANISMOS MÁS USADOS EN EL LAVADO DE ACTIVOS El escándalo generado por el pago de sobornos de la brasileña Odebrecht a funcionarios de al menos tres gobiernos en Perú pone en agenda el avance del lavado de activos en nuestro país, que busca incorporar a la economía recursos generados de manera ilícita. La Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) de la SBS envió al Ministerio Público el año pasado 60 informes de potenciales casos de lavado de activos que involucran unos US$618 millones, la mitad de los cuales están relacionados con delitos contra la administración pública, es decir, corrupción de funcionarios y enriquecimiento ilícito.
- 5. Sin embargo, para el abogado penalista Ian Galarza del Estudio Muñiz, esto no representa ni el 10% del total. “Nunca sabemos si esta es la cifra real porque realmente esta cifra parte de las operaciones reportadas por los sujetos obligados y hay todo un espectro muy amplio de sujetos obligados, desde casinos pequeños, constructoras, y bancos que sí tienen un sistema bastante eficiente de prevención”, explicó. ¿Pero cuáles fueron los principales mecanismos para el blanqueo de dinero durante el 2016? casi un 30% de los casos reportados por la UIF ante el Ministerio Público están relacionados con la compra de inmuebles con recursos ilícitos o no justificados, seguidos de la compra de instrumentos financieros, transferencias del y hacia el exterior, entre otros. 3.5 APROVECHAMIENTO DE SECTORES ECONÓMICOS VULNERABLES El sector financiero ha sido tradicionalmente uno de los más atractivos para las organizaciones criminales y sigue siendo el que recibe y canaliza la mayor parte del dinero de origen delictivo. Sin embargo, no es el único, ya que otros, como el sector inmobiliario, el comercio de obras de arte, las apuestas por internet o lo nuevos medios de pago, cuentan también con la predilección de los delincuentes. Si en algo debemos caracterizar a los agentes y sectores económicos que existen en el mercado, es por su cantidad y variedad, hecho que sin duda es importante para el crecimiento y desarrollo económico de un país, representa también un riesgo frente al lavado de activos en la medida que puede ser utilizado, consciente o inconscientemente para el reciclaje de fondos de procedencia ilícita. 3.6 PROCEDIMIENTOS PROPIOS DE LOS AGENTES ECONÓMICOS
- 6. Cada negocio y empresa en particular adopta un determinado procedimiento para el ofrecimiento de sus productos y servicios al público. El conocimiento de este procedimiento por parte de las personas y organizaciones criminales, aun cuando sea complejo y propio de cada agente económico, puede ser útil para los fines de blanqueo en la medida que disminuye la probabilidad de detección por parte de las autoridades e incluso para el mismo personal de cumplimiento, por conducirse conforme a sus exigencias y formalidades. Al respecto es de señalar que los actos de lavado se materializan observando siempre todas las formalidades y procedimientos usuales que son regularmente exigido para cualquier negocio jurídico o financiero. La observancia de estos requisitos y ritos formales aleja la sospecha y suspicacia sobre su propósito real. 3.2 CONSECUENCIAS ECONOMICAS DEL LAVADO DE ACTIVOS “Las consecuencias del blanqueo de dinero se observan en la fuerte volatilidad del tipo de cambio y en las tasas de interés y el aumento de precio de los inmuebles, lo que genera inestabilidad en el sistema financiero”, dijo Luis Alberto Arias, de Macroconsult. Algunos de los efectos del lavado de dinero pueden ser: 3.2.1 Debilitamiento del Sector Privado Legítimo Uno de los efectos macroeconómicos más serios recae sobre el sector privado. Los lavadores de dinero utilizan compañías de fachada, o negocios que aparentan ser legítimos y realizan actividades legítimas pero que en realidad están controlados por delincuentes que mezclan los fondos provenientes de actividades ilícitas con
- 7. fondos legítimos, para esconder el dinero ilícito. 3.2.2 Debilitamiento de las Instituciones Financieras El lavado de dinero puede perjudicar la estabilidad del sector financiero de un país. De hecho, la actividad criminal ha sido relacionada con varios fracasos bancarios en todo el mundo. Los riesgos del lavado de dinero para las instituciones financieras se describen generalmente como de reputación, operación, jurídicos y de concentración de crédito. 3.2.3 Pérdida de control o errores en las decisiones relacionadas con la política económica: Debido a las grandes sumas de dinero involucradas en el proceso de lavado de dinero, en algunos países de mercados emergentes estos fondos ilícitos pueden rebajar los presupuestos gubernamentales, resultando en una pérdida de control de la política económica por parte de los gobiernos o en errores de política debido a errores en la medición de estadísticas macroeconómicas resultantes del lavado de dinero. 3.2.4 Distorsión e Inestabilidad Económica: Los lavadores de dinero no están interesados principalmente en la generación de ganancias provenientes de sus inversiones sino en proteger sus ingresos y ocultar el origen sucio de los fondos. De esta manera, ellos “invierten” el dinero en actividades que no son necesariamente beneficiosas económicamente en el país donde los fondos están ubicados. 3.2.5 Pérdida de Ingresos por Impuestos: De todas las formas subyacentes de actividades ilegales, la evasión fiscal es, tal vez, la que tiene el impacto macroeconómico más evidente. El
- 8. lavado de dinero reduce ingresos fiscales al gobierno y por ende perjudica indirectamente a los contribuyentes honestos. 3.2.6 Riesgo para la Reputación de un País: Tener una reputación de paraíso de lavado de dinero o de financiación del terrorismo podría generar efectos negativos para el desarrollo y el crecimiento económico de un país.
- 9. DEDICATORIA A nuestras familias Por apoyarnos en todo momento, con Motivación constante que nos permite Ser personas de bien, pero más que Nada, por su amor y sus ejemplos de Perseverancia y dedicación. AGRADECIMIENTO A Dios por sus bendiciones de cada día. A nuestra profesora Por sus enseñanzas y consejos que nos motivan a ser buenos profesionales.
- 11. ÍNDICE DEDICATORIA…………………………………………………………………………. PRESENTACIÓN………………………………………………………………………… INTRODUCCIÓN………………………………………………………………………… DESARROLLO………………………………………………………………. CAPITULO I GENERALIDADES DEL LAVADO DE ACTIVOS……………… 1.1 .EVOLUCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS Y UN PANORAMA GENERAL 1.2 . DEFINICIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS………………….. 1.3 CARACTERÍSTICAS DEL LAVADO DE ACTIVOS…… 1.4 . TIPOS DEL LAVADO DE ACTIVOS……………………… 1.5 . TÉCNICAS DE LAVADO DE ACTIVO………………. 1.6 IMPLICANCIAS NEGATIVAS DEL LAVADO DE ACTIVOS PARA EL PAÍS Y LAS EMPRESAS……….. CONCLUSIONES CAPITULO II LAVADO DE ACTIVOS EN LA LEGISLACIÓN PERUANA…………………………………………………………… 2.1 LAVADO DE ACTIVOS EN LA LEGISLACIÓN PERUANA………………… 2.2 CARACTERÍSTICAS DEL LAVADO DE ACTIVOS…………………… 2.3 TIPOLOGÍA DEL LAVADO DE ACTIVOS……………………………. 2.4 INSTITUCIONES QUE COMBATEN EL LAVADO DE ACTIVOS……….. 2.5 CONSECUENCIAS………………………………….. CONCLUSIONES………………………… CAPITULO III ASPECTOS ECONÓMICOS DEL LAVADO DEACTIVOS 3.1 LAVADO DE ACTIVOS EN LA ECONOMÍA PERUANA………………….. 3.2 MAGNITUD DEL PROBLEMA EN EL AMBITO ECONÓMICO…………………
- 12. 3.3 CONSECUENCIAS ECONOMICAS DEL LAVADO DE ACTIVOS………… 3.3.1 DEBILITAMIENTO DEL SECTOR PRIVADO LEGÍTIMO……………… 3.3.2 DEBILITAMIENTO DE LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS………… 3.3.3 PERDIDA DEL CONTROL EN LAS DECISIONES RELACIONADAS CON LA POLITICA ECONOMICA…………………………. 3.3.4 DISTORCIÓN E INESTABILIDAD ECONÓMICA…………………… 3.3.5 PERDIDA DE INGRESOS POR IMPUESTOS……………………….. 3.3.6 RIESGO PARA LA REPUTACION DE UN PAÍS……….…………….. 3.4 UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA DEL PERÚ………………….. 3.5 MECANISMOS USADOS EN EL LAVADO DE ACTIVOS……………….. 3.6 APROVECHAMIENTO DE SECTORES ECONÓMICOS VULNERABLES…... 3.7 PROCEDIMIENTOS PROPIOS DEL LAVADO DE ACTIVOS……………….. CONCLUSIONES………………………………………….. CAPÍTULO IV……………………………………..