1. TEMA I
1. ¿Que es la Hacienda Pública?
Son las contribuciones establecidas en la Ley a cargo de personas que son
sustituidas por el Estado en el cumplimiento de obligaciones fijadas por la ley en
materia de seguridad social
2. ¿Diferencie entre la Hacienda Pública y Privada?
Tiene como finalidad garantizar el derecho a la salud, a la asistencia medica,
protección a los medios de subsistencia y los servicios sociales necesarios para el
bienestar individual y colectivo de la sociedad.
3. ¿Clasifique a la Hacienda Pública?
Régimen obligatorio
Régimen voluntario
4. ¿Determine el papel de la Secretaria de Hacienda y Crédito Público?
Por las aportaciones según corresponda IMSS, ISSSTE o ISSAFAM, “por el
patrón, el estado y el empleado
5. ¿Cuáles son los principales organismos fiscales autónomos de la
Secretaria de Hacienda y Crédito Público?
Para garantizar el derecho a la vivienda a través de crédito barato, se establece
una aportación por parte del empleado del 5% sobre su salario y una aportación
por parte del empleador y por parte del estado
6. ¿Por qué el Servicio de Administración Tributaria es el más
importante órgano autónomo de fiscalización?
Establecer una pensión al final de su vida laboral
7. ¿Cuáles son las principales funciones del Servicio de Administración
Tributaria?
En la ley (Ley de Contribución De Mejorar Por Obras Publicas Federales De
Estructura Hidráulica)
8. ¿Cuando nace el Servicio de Administración Tributaria?
2. El 15 de Diciembre de 1995 se publicó en el diario oficial de la federación la ley del
servicio de administración tributaria, ordenamiento mediante el cual se creó el
órgano desconcentrado denominado servicio de administración tributaria.
9. ¿Qué es la Administración Tributaria?
ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA: conformado por la Dirección General de
Impuestos Internos y Dirección General de Aduana, con los fines de administrarlos
tributos establecidos por el código tributario y las demás leyes que establecen
impuestos o tasas y sus reglamentos; el superior jerárquico es la secretaria de
estado de finanzas
10.¿Cuáles es el marco jurídico del Servicio de Administración
Tributaria?
Artículo 7º de Ley del Servicio de Administración Tributaria
11. ¿Establezca las funciones de control de obligaciones del Servicio de
Administración Tributaria?
Entre las funciones del SAT, se encuentra: la determinación, liquidación y
recaudación de impuestos y demás contribuciones y sus accesorios, así como la
vigilancia en el correcto cumplimiento de las obligaciones fiscales y sus objetivos
principales son:
1.- Aumentar la eficiencia recaudatoria.
2.- Lograr conciencia de riesgo ante el incumplimiento.
3.- Reducir el contrabando y la economía informal.
4.- Contar con un padrón completo y confiable.
5.- Establecer un control de obligaciones universal, oportuno y exhaustivo.
6.- Mejorar la eficiencia de la Administración Tributaria.
7.- Contar con una nueva cultura organizacional que impulse los valores de
honestidad, calidad, transparencia y vocación de servicio, apegada a la ley y con
personal altamente calificado.
8.- Disponer de sistemas y procesos informáticos integrados y seguros, orientados
a procesos internos y al contribuyente.
3. 9.- Cambiar la percepción del contribuyente hacia la Institución por una imagen de
honestidad, calidad, transparencia, servicio, apego a la ley y profesionalismo.
12. ¿Establezca las funciones de comprobación de cumplimiento de
obligaciones del Servicio de Administración Tributaria?
14.- ¿Establezca las funciones auxiliares del Servicio de Administración Tributaria?
15.- ¿El Distrito Federal opera su Administración Tributaria?
16.- ¿Establezca la función de la determinación del Crédito Fiscal por el Servicio de
Administración Tributaria?
17- ¿Cuándo se extinguen las facultades de las autoridades fiscales?
18.- ¿Cómo opera la Caducidad en materia Fiscal?
19.- ¿Cómo se actualiza la Prescripción en materia Fiscal?
20.- ¿En los Estado del País en general como opera su Administración Tributaria?
4. TEMA II
1. ¿Qué es el Crédito Fiscal?
Se conoce como crédito fiscal al saldo que una persona natural o jurídica posee a
su favor a la hora de declarar sus impuestos, y que por lo general representa un
monto deducible de su pago final, debido a condiciones determinadas de
su economía. En otras palabras, se trata de un saldo positivo a favor del
contribuyente, que debe ser deducido a la hora de rendir sus tributos.
2.- ¿Diferencie entre contribución Crédito Fiscal y accesorios a las
contribuciones?
3.- ¿Establezca las formas de determinar el Crédito Fiscal?
4.- ¿Qué es el interés Fiscal?
5.- ¿Qué es la garantía del interés Fiscal?
6.- ¿Cuáles son las formas de la Garantía del interés Fiscal?
7.- ¿Qué es el embargo Fiscal?
8.- ¿Establezca el procedimiento de requerimiento de pago?
11.- ¿Cuál es papel del depositario en el embargo fiscal?
12.- ¿Por qué se puede ampliar el embargo Fiscal?
13.- ¿En qué consiste el Derecho de los interesados a señalar bienes
embargables?
14.- ¿Cuáles son las facultades del ejecutor para señalar bienes
embargables?
15.- ¿Las autoridades fiscales como pueden embargar depósitos bancarios?
16.- ¿Qué bienes están exceptuados de embargo?
17.- ¿Cómo puede intervenir la fuerza pública en el embargo Fiscal?
18- ¿Establezca el procedimiento de intervención de negociaciones?
19.- ¿Cuándo procede el remate de bienes embargados?
20.- ¿Cuándo se actualiza la oposición de terceros al embargo y remate
de bienes?
21.- ¿Cómo se extinguen los Créditos Fiscales?
5. TEMA III
1.- ¿Que es una infracción?
2.- ¿Qué es un delito Fiscal?
3.- ¿Qué es una sanción?
4.- ¿Diferencie entre delitos federales y fiscales?
5.- ¿Fije la clasificación de delitos fiscales?
6.- ¿Cómo se clasifican las infracciones fiscales?
7.- ¿En qué consiste el delito de encubrimiento en materia Fiscal?
8.- ¿En qué consiste el delito de contrabando en materia Fiscal?
9.- ¿En qué consiste el delito de defraudación Fiscal?
10.- ¿Qué es la elusión Fiscal?
11.- ¿Quién persigue los delitos fiscales?
12.- ¿Cuáles son los delitos relacionados con el R.F.C.?
13.- ¿Cómo se formula la querella de delitos fiscales?
14.- ¿Cómo se determina la declaración de perjuicio al Fisco Federal?
15.- ¿En qué casos se sobreseerá el proceso por delitos fiscales?
16.- ¿Cómo se cuantifica el daño o perjuicio al Fisco Federal?
17- ¿Quienes son responsables de los delitos fiscales?
18.- ¿En qué consiste la tentativa de delito Fiscal?
19.- ¿Cómo prescriben los delitos fiscales?
20.- ¿Cómo se opera el delito de contrabando?
6. TEMA IV
1.- ¿Que es el procedimiento administrativo de ejecución?
2.- ¿Establezca las etapas del procedimiento administrativo de ejecución?
3.- ¿Cómo inicia el procedimiento administrativo de ejecución?
4.- ¿Establezca las etapas de desarrollo del procedimiento administrativo
de ejecución?
5.- ¿Indique los supuestos para la suspensión del procedimiento
administrativo de ejecución?
6.- ¿Que es el cobro coactivo?
7.- ¿Que es el embargo?
8.- ¿En qué consiste la diligencia de requerimiento de pago?
9.- ¿En qué consiste la diligencia de embargo?
10.- ¿En qué consiste el embargo y el depósito de bienes?
11.- ¿Mencione los supuestos de ampliación del embargo?
12.- ¿En qué consiste el derecho de los interesados a señalar bienes
embargables?
13.- ¿Establezca las facultades del ejecutor para señalar bienes
embargables?
14.-¿Establezca el mecanismo de embargo de depósitos bancarios?
15.- ¿Indique que bienes son inembargables?
16.- ¿Establezca el auxilio de la fuerza pública para llevar a cabo el
procedimiento administrativo de ejecución?
17.- ¿En qué consiste en la intervención de la negociación?
18.- ¿Señale el procedimiento de la enajenación de bienes embargados?
19.- ¿Mencione el procedimiento de remate de bienes embargados?
7. 20.- ¿Establezca los requisitos de la consulta Fiscal?
21.- ¿Establezca la competencia material del ahora Tribunal Federal de
Justicia Fiscal y Administrativa?
22.- ¿Cuales la estructura orgánica del Tribunal Federal de Justicia
Fiscal y Administrativa?
TEMA V
1.- ¿Establezca el Concepto de medios de defensa?
2.- ¿Diferencia entre los medios de defensa Constitucionales Legales y
Administrativos?
3.- ¿Indicar cuáles son las ventajas del Recurso de Revocación?
4.- ¿Diga cuales son las desventajas del Recurso de Revocación?
5.- ¿Señale el marco Jurídico del Recurso de Revocación en materia Fiscal?
6.- ¿Mencione la procedencia del Recurso de Revocación?
7.- ¿Establecer los actos materia del Recurso de Revocación?
8.- ¿Cuando debe interponerse el Recurso Administrativo de Revocación?
9.- ¿Establecer los requisitos para la suspensión del acto impugnado?
10.- ¿Que debe señalar el escrito de interposición del Recurso de
Revocación?
11.- ¿Que documentos deben acompañarse al Recurso de Revocación?
12.- ¿Cuáles son las causas de improcedencia del Recurso de Revocación?
13.- ¿Enumere las causas de sobreseimiento del Recurso de Revocación?
14.- ¿Indique contra que no procede el Recurso de Revocación?
15.- ¿Establezca el trámite y resolución del Recurso de Revocación?
16.- ¿Establezca los requisitos que debe contenerla resolución al Recurso de
Revocación?
17.- ¿Qué efectos puede decretar la resolución al Recurso de Revocación?
18.- ¿Fije la optatividad del particular entre el Recurso de Revocación y el
Juicio de Nulidad?
8. 19.- ¿Qué procede contra la resolución al Recurso de Revocación?
20.- ¿En general señale las etapas del procedimiento contencioso
Administrativo Fiscal?
TEMA VI
1.- ¿Que es el Juicio de Nulidad?
2.- ¿Cual es la naturaleza del Juicio Contencioso Administrativo Fiscal?
3.- ¿Establezca las diversas etapas del Procedimiento contencioso Fiscal?
4.- ¿Cuales son las causas de Procedencia e improcedencia del Juicio de
Nulidad?
5.- ¿Quienes son Partes en el Juicio Fiscal?
6.- ¿Estables los términos y los plazos para interponer el Juicio de Nulidad
Fiscal?
7.- ¿Señale los requisitos del recurso de reclamación y los incidentes de
previo y especial pronunciamiento?
8.- ¿Cuales son los Requisitos de fondo y de forma de la Demanda de
Nulidad Fiscal?
9.- ¿Fije los requisitos de la contestación de demanda?
10.- ¿Determine los términos y plazos de la Ampliación de la demanda?
11.- ¿Cuales son las pruebas admisibles en el Juicio de Nulidad Fiscal?
12.- ¿Qué pruebas no son admisibles el Juicio de Nulidad?
13.- ¿Cuales son términos y plazos para rendir alegatos?
14.- ¿Cuando debe cerrase la instrucción en el Juicio de Nulidad?
15.- ¿Cuales son los días y horas para la substanciación del presente Juicio?
16.- ¿Fije la competencia material, formal y territorial de las salas
fiscales y metropolitanas del Tribunal?
17.- ¿Establezca la estructura orgánica del Tribunal Federal de Justicia
Fiscal y Administrativa?
18.- ¿Determine las facultades de los autorizados en el Juicio de Nulidad?
9. 19.- ¿Ubique las normas supletorias de la Ley Federal de Procedimiento
Contencioso Administrativo?
20.- ¿Qué papel juega el Código Federal de Procedimientos Civiles en el
Juicio de Nulidad?
21.- ¿Cuantas y cuáles son las causas de sobreseimiento del Juicio de
Nulidad?
22.- ¿Cuales son los requisitos de la sentencia de Nulidad Fiscal?
23.- ¿Cuando procede el Recurso de Revisión Fiscal?
24.- ¿Cuando procede el Juicio de Amparo Directo en Materia Fiscal?
10. TEMA VII
1. ¿Qué es el Juicio de Amparo?
2. ¿Cuál es el fundamento Constitucional y legal del Juicio de Amparo?
3. ¿Qué es el Juicio de Amparo Indirecto y cuál es su fundamento
Constitucional y legal?
4. Explique la procedencia del Amparo Indirecto.
5. Mencione y fundamente el término legal para la interposición del
Amparo Indirecto.
6. Mencione los requisitos de la demanda
Amparo indirecto y su fundamento legal.
7. Realice una semblanza de la tramitación del Juicio de
Amparo Indirecto.
8. ¿Qué es el Juicio de Amparo Directo y cuál es su fundamento
Constitucional y legal?
9. Explique la procedencia del Amparo Directo.
10. Mencione y fundamente el término legal para la interposición del
Amparo Directo.
11. Mencione los requisitos de la demanda Amparo Directo y su fundamento
legal.
12. Realice una semblanza de la tramitación del Juicio de Amparo Indirecto.
13. Explique que es el Amparo contra actos jurisdiccionales y cite un
ejemplo.
11. 14. Explique que es el Amparo contra normas de carácter general y cite un
ejemplo.
15. ¿Qué es la suspensión en el Juicio de Amparo?
16. ¿Qué requisitos debe reunir para la procedencia de la suspensión en
Amparo y cite su fundamento legal?
17. Diferencie entre la suspensión en Amparo Directo e Indirecto.
18. ¿Qué es la Jurisprudencia y cite su fundamento legal?
19. ¿Cómo se formación la Jurisprudencia?
20. ¿Cómo se interrumpe la Jurisprudencia?
21. ¿Cómo se puede modificar la Jurisprudencia?
22. Diferencie entre Jurisprudencia y tesis aislada.
23. Explique ¿Porqué la Jurisprudencia es Obligatoria?
