3. •La importancia de un tesorero
•¿Qué hace un tesorero?
•Descripción de la función
•Algunas reglas para mantener una buena Tesorería
•Algunos conceptos de contabilidad
•Utilizando el libro de Cuenta Corriente
•Otras ocurrencias
•Otros controles
•Trabajando con la caja de la Iglesia
•Formas de recaudar fondos para el club
LO QUE VEREMOS:
4. LA IMPORTANCIA DE UM TESORERO
El tesoro ejerce una función fundamental para el funcionamiento
de las actividades del club.
Ayuda en el proceso de la toma de decisiones por la
administración de un flujo continuo de información.
5. ¿QUÉ HACE UN TESORERO?
•Administrar las entradas (ganancia) y salidas (gastos) del club.
•Ejercer el papel de mediador con la Tesorería de la Iglesia.
Reportando al tesorero de la Iglesia, presentando el informe periódico
(trimestral, semestral y anual), conteniendo resumen del libro de caja.
6. DESCRIPCIÓN DE LA FUNCIÓN
1. Administrar inversiones, cuenta corriente, saldo y cobranza del club
para matrículas, mensualidades, camporí, visitas, paseos, excursiones,
venta de uniformes, emblemas para investidura y donativos;
2. Solicitar a la junta de la Iglesia la aprobación del presupuesto local para
destinar 5% de las ofrendas para el club, recibir tales valores del tesoro
de la Iglesia mensualmente y presentar el recibo e informe de los
gastos;
3. Preparar y presentar el presupuesto anual del club para presentarlo a la
directiva y a la junta de la Iglesia;
4. Supervisar la compra de tarjetas, manuales, materialesdiversos, y
equipos e instrumentos;
5. Trabajar en pro del crecimiento, organización y fortalecimiento del club;
7. 6. Realizar un informe financiero bimestral para la directiva;
7. Formar parte del club de líderes, participaron en los cursos de
capacitación y entrenamiento;
8. Hacer el balance anual con los estratos mensuales discriminados;
9. Ayudar en las diversas campañas considerando: valores monetarios
para costear eventos, carnets, adquisición de equipos, donaciones
especiales y venta de productos;
10. Firmar los recibos, diversas contribuciones y donativos;
11. Visitar a los conquistadores con bajos recursos, orientando los padres
sobre las actividades del club y el uso de las mensualidades;
12. Realizar las cobranzas, organizando el libro de caja;
13. Participar del Sistema de Puntuación de Mérito indicando los
conquistadores rigurosamente puntuales (pago antes del día 10);
DESCRIPCIÓN DE LA FUNCIÓN
8. 14. Participar de las reuniones de monitoreo semestrales;
15. Observar la jerarquía de la organización: APCE, Pastor, Regional, junta
IASD, Club, Director General, Directores Asociados, Patrimonio,
Tesorero, Secretaria General, Bibliotecaria, Enfermero, Instructores,
Consejeros, Capitán(a), Secretarios, Conquistadores.
DESCRIPCIÓN DE LA FUNCIÓN
9. ALGUNAS REGLAS PARA MANTENER
UNA BUENA TESORERÍA
En estos últimos tiempos, hemos presenciado diversos
escándalos de empresas manipulando su contabilidad,
con indicios de desvío dinero.
Para evitar este tipo de problema el tesorero debe seguir algunas
reglas, para mantener todas las transacciones lo más
transparente posible.
10. 1. organización
2. Todas las transacciones realizadas deberán estar registradas
y documentadas
3. Siempre mantener informado al director del club
4. Nunca mezclar el dinero del club con su propio dinero
5. Realizar pagos solamente con la autorización de la directiva
6. Presentar periódicamente los informes
7. Tener un presupuesto anual
ALGUNAS REGLAS PARA MANTENER
UNA BUENA TESORERÍA
11. 8. Realizar cotizaciones
9. Reserva financeira
10. Sé puntual y honesto
ALGUNAS REGLAS PARA MANTENER
UNA BUENA TESORERÍA
12. ALGUNOS CONCEPTOS DE CONTABILIDAD
1. Crédito
Antes de hablar sobre cómo utilizar el libro de cuenta corriente,
conoceremos algunos términos:
Es todo aquello que genera ingreso para el club. En otras palabras, es
aquello que el club recibe a través de las mensualidades, campañas, etc.
También el llamado Entradas.
2. Débito
Es todo aquello que genera gastos para el club. También llamado Salidas.
3. Movimiento
Son las entradas y salidas de dinero.
13. UTILIZANDO EL LIBRO DE CUENTA CORRIENTE
El libro de cuenta corriente es la principal herramienta de utilización
del tesorero. En este libro estarán registradas todas las transacciones
de entradas y salidas. Funciona como un “estrato de banco”, donde
son visualizadas – como ya dijimos– todos los movimientos.
14. Iniciando el mes – al iniciar un nuevo mes se debe informar correctamente y
de manera visible.
Paso 01
UTILIZANDO EL LIBRO DE CUENTA CORRIENTE
15. Al realizar el primer registro se debe indicar la fecha de la operación; después la
Descripción de la transacción; registrar el valor si fue un crédito o un débito en su
Respectiva columna; enseguida colocar el valor de la transacción y finalmente el saldo.
Paso 02
UTILIZANDO EL LIBRO DE CUENTA CORRIENTE
16. Al finalizar el mes pueden ocurrir riesgos; para evitar esto, debajo de la última actividad, Realiza la suma
de la columna débito y crédito. Debajo de esta línea se escribe Saldo actual informando el valor. Traza
dos líneas indicando el fin y al final líneas donde el tesorero y el director puedan firmar.
Paso 03
UTILIZANDO EL LIBRO DE CUENTA CORRIENTE
17. OTRAS OCURRENCIAS
En este caso se puede utilizar todas las líneas necesarias para la descripción,
Debiéndose obedecer lo siguiente: la fecha sea informada en la primera línea de la
entrada, y el valor del crédito débito, el monto de la transacción y el saldo
deberán ser informados a la última línea de la descripción.
Si la descripción sobrepasa una línea ¿qué debo hacer?
18. No. En esta ocurrencia se deben anular estas líneas (haz una z juntando todas las
líneas que quedaron en blanco), solamente así debes comenzar la descripción
en la próxima hoja.
Sobró dos o tres líneas para escribir en mi descripción, pero
no es suficiente. ¿puedo escribir en estas líneas y continuar en
la hoja siguiente?
OTRAS OCURRENCIAS
19. El libro de cuenta corriente no puede ser manoseado. El procedimiento correcto es
Mantener la entrada hasta finalizar el mes y el mes próximo realizar la corrección.
La corrección es siempre hecha al contrario de la entrada errada, por ejemplo:
Ingresé un crédito de S/. 100,00, cuando ingrese la corrección, haré lo contrario,
Registraré un débito de S/. 100,00 y en el campo de la descripción escribiré:
Corrección + la descripción.
Anoté una entrada indebida. ¿Puedo corregirla?
RECUÉRDESE: LOS REGISTROS DEBEN SER INGRESADOS CRONOLÓGICAMENTE
OTRAS OCURRENCIAS
20. OTROS CONTROLES
El control y la organización, como se ha dicho, son indispensables para el tesorero.
Este deberá llevar un control riguroso de los documentos que acompañan las entradas
de créditos y débitos.
•Control de débitos
El tesorero reunirá todos los comprobantes (boletas, facturas,etc.)
Los clasificará y los informará en el mes corriente. Todos los comprobantes
originales serán enviados al tesorero de la Iglesia y una copia quedará
en el archivo del club.
•Control de Créditos
No difiere del control de delitos, el tesorero reunirá todos los
comprobantes de entradas (recibos y notas), los clasificará e
informará en el mes corriente.
21. TRABAJANDO CON LA CAJA DE LA IGLESIA
El tesorero al recibir deberá lo más brevemente posible transferir el dinero
para la caja de la Iglesia. Recuérdese que el libro de cuenta corriente es un espejo
del dinero que está en poder de la Iglesia.
El único flujo de movimiento de dinero será conforme a la siguiente ilustración:
CAIXA DA IGREJA
CAIXA DO CLUBE
CAIXA DA IGREJA
CAIXA DO CLUBE
1. Transferencia de la caja del club para la caja de la Iglesia
2. Retirada de dinero para gastos del club
ATENCIÓN: ESTE ES EL ÚNICO FLUJO DE DINERO
QUE PUEDE HABER. TODO EL DINERO DEBERÁ
ESTAR EN PODER DE LA TESORERÍA DE LA IGLESIA.
Caja del club
Caja de la
Iglesia
Caja de la
Iglesia
Caja del club
22. FORMAS DE RECAUDAR FONDOS PARA EL CLUB
1. Cuotas de los miembros (mensualidades)
2. Patrocinio de los miembros de la Iglesia (padrinos)
3. Campañas para recaudar fondos
• Todos los proyectos de recaudación de fondos deben ser aprobados
por la junta de la Iglesia, Y cuando sea necesario por algún órgano
público, por escrito.
• Deben ser vendidos productos que estén de acuerdo con los
principios de la Iglesia Adventista del Séptimo Día.
• Una palabra sobre ventas: organiza al club totalmente en el programa
de ventas y entrénalos.
23. Recomendaciones para la recaudación de fondos
Algunas directrices para hacer un buen programa de recaudación de fondos.
1. ¿La propuesta para la recaudación de fondos fue aprobada por la junta
de la Iglesia local?
2. ¿“El plan está en armonía con las leyes de la comunidad local”?
3. No debe haber ningún involucramiento con juegos.
4. ¿El valor del producto vendido es justo? ¿El producto vendido es realmente
aquello que dice en su descripción?
5. “El programa de recaudación de fondos protegerá el carácter del club de
Conquistadores y de la IASD, y no comprometerá al campo local con alguna
responsabilidad financiera o jurídica?
FORMAS DE RECAUDAR FONDOS PARA EL CLUB