1. UNIVERSIDAD CESAR
VALLEJO”.
GONZALESRUESTA, María Carolina
ComputaciónI2014-I
UNIVERSIDADCESARVALLEJO
“PLANIFICAION Y CONTROL FINANCIERO”

2. “PLANIFICAION Y CONTROL FINANCIERO”
UNIVERSIDAD CESAR VALLEJO
GONZALEZRUESTA, María Carolina
as finanzas son una
herramientamuyimportante
para la empresa, ya que estudia
condiciones y oportunidades en el
que se utiliza esta misma; sus usos,
los intereses y los pagos que se
cargan a lastransacciones en dinero.
Por lo tano, la planeación financiera
viene encadenada a las finanzas
quienes son pronósticos, logros
económicos y financieros por
alcanzar, teniendo presente los
medios que se tienen y los que se
requirenpara alcanzarlo. Para eso se
necesita una persona clave
especialistaenel tema para ayudar a
sobresalir a la organización. Esta
responsabilidad recae en el gerente
financiero, quien se encarga de
organizar el mando y controlar las
acciones de dichos colaboradores, a
finde alcanzar las metas propuestas.
Para lograr todolo mencionadodebe
tener en cuenta la moral y ética
profesional, quien caracteriza a la
persona, hace que proporcione un
mejor servicio, brinda confianza
suficiente para avanzar con los
proyectos.
L

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Las finanzas en nuestra vida
Si algunavez te has preguntado,qué compone el costode algúnproductooservicio,
esahí cuando has estadoencontactodirectocon loscostos.Todo loque pasa en lavida de
las personas en cualquier parte del mundo tiene un costo involucrado, ya sea desde su
nacimientohastasumuerte.Poreste motivo, se puede decir que lasfinanzasforman parte
de nuestra vida cotidiana, siendo un factor esencial en el ámbito económico de toda
persona.
“Finanzas es la palabra utilizada para describir los recursos monetarios
disponibles del estado, empresas o individuos y la administración del
mismo,tambiénson consideradascomo un método de aplicar la economía”
Constituye el conjunto de principios desarrollados en la teoría económica por los
trabajadoresenáreas científicas de laadministraciónfinancieraque incluyen la obtención,
administración y financiamiento de recursos por parte de las organizaciones. Los recursos
son mayormente físicos, tales como: caja, inventarios, cuentas por cobrar, maquinarias y
equipos, facilidades de producción y distribución.
 Las finanzas tienen diversos objetivos:
 Proporcionar el máximo beneficio a los accionistas,
 Operar con liquidez saneada que permita cumplir con todos los
compromisos de pagos adquiridos.
Esto también incluye a los recursos humanos de la empresa, el dinero para ello es
derivado de una variedad de recursos tales como: ahorros, emisión de acciones,
obligaciones y de las propias fuentes generados por las actividades propias de las
organizaciones.Sinembargo,todoslosrecursossonexpresados en función a la moneda de
cada país.
Como principal aspecto debemos considerar que, muchas familias relacionan el
término “finanzas” con la singular frase “ganas dinero para sobrevivir”, pero ¿qué sucede
con la liquidez?, ¿con la posibilidad de mal gastar dinero? . Las finanzas deben estar

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definidas como la unión de cuatro elementos muy importantes: El riegos; que consiste en
la posibilidad de perder dinero, la liquidez que es la capacidad de cumplir con la
responsabilidad en el corto plazo, la posibilidad de generar utilidades en la rentabilidad y
el crecimiento sostenido a largo plazo.
Principales objetivos de las finanzas:
“Existe consenso entrelos diversosteóricosrespecto a que el objetivo de la finanzas
es maximizarel valor dela empresa.De esta manera cada decisión que tomemos deberá ser
evaluada en función deeste objetivo y será preciso llevar adelantelas iniciativas o proyectos
que agreguen o aumenten el valor”
El valor de una empresa, se refiere al campo más amplio de las finanzas, el cual
incluye en valor de los recursos propios y la deuda. Es importante indicar que cuando nos
refiramosal capital siempre se estaráaludiendo a la combinación de estos elementos, que
son importantes dentro del manejo de los presupuestos.
 En tres los principales objetivos de las finanzas podemos mencionar:
 Rentabilizar la empresa y maximizar las ganancias,
 Desarrollar de manera eficiente las actividades de custodia, control, manejo y
desembolso de fondos, valores y documentos negociables que administra la
empresa,
 Efectúa los registros contables y estados financieros relativos a los recursos
económicos, compromisos, patrimonios y los resultados de las operaciones
financieras de la empresa;
 Realiza la clasificación, distribución de manera eficaz y oportuna del pago de
todo el personal que labora en la empresa.
Una idea más allá de cómo planificar en una empresa
Uno de los aspectos más
importantesque nos permite afrontar
con éxito todas las actividades
empresariales, es la planeación o

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planificación; este aspecto debe ser
asumido por todos los integrantes o
colaboradores de una organización.
La planeación financiera que
reúne un conjunto de métodos,
instrumentos y objetivos con el fin de
establecer de una empresa
pronósticos, metas económicas y
financieras por alcanzar, tomando en
cuentalosmétodosque se tienenylos
que se requieren para lograrlos.
También puede decirse en forma más
simple que laplaneación financiera es
un procedimiento en tres fases para
decidir en forma más simple qué
accionesse debenrealizarenlo futuro
para lograr los objetivos trazados;
planearloque se quiere hacer llevar a
cabo lo planeado y verificar la
eficiencia de cómo se hizo.
Por lo tanto, se puede decir
que para conseguir lo trazado en una
empresa, se necesita de un conjunto
de estrategiasque ayudarána alcanzar
una buena rentabilidad y así obtener
un gran crecimiento en los ingresos
financieros. Estas metas deben
preverse con anticipación, teniendo
como primordial objetivo el ahorro;
deben organizarse sus gastos para
poderlimitarlos,yaque se vive en una
sociedad consumista, a la cual no le
importalasventajaso desventajasque
el bien o servicio adquirido puede
traer y a la vez evaluar sus ingresos y
egresosde tal maneraque obtenganel
máximo beneficio.
La planificación financiera es
considerada una de las ramas de la
administración en general, que tiene
por objetivo maximizar el patrimonio
de los accionistas, mediante la
captaciónde recursosprovenientesde
aportaciones de capital y
concentración de créditos los que
deben ser controlados y aplicados
correctamente,debidoa que coordina
en forma eficiente el capital de
trabajo, las inversiones, los
compromisos financieros y el
resultado de operación, con base en
información enfocada a una toma de
decisiones inteligentes, ponderada y
razonada
Lo anteriormente citado, nos
permite afirmar que para lograr una
adecuadaadministración,esnecesario
aprender a tomar decisiones sobre el
manejo de los ingresos y recursos con
los que se cuenta en una empresa; ya
que esto nos permitirá emplearlos de
la manera más correcta.

6. ¿Sabes quién direcciona una organización?
La función finanzas hace que quien pueda tener la especialidad y la principal
responsabilidadporella.Estoesel gerente financiero, deba necesariamente y, sobre todo
enciertoscasos, ser una figura que trabaje en equipo con quienes tienen la consideración
general de los negocios, o áreas específicas como operaciones, comercialización o
investigaciones
El gerente de unaempresaes aquellapersonapreparada, capacitadayentrenadaen
el manejo de cada uno de los procesos
administrativos(planificación, ejecución
y evaluación financiera), ya que es él
quien está a cargo de todo el personal y
en quién recae la mayor
responsabilidad. El gerente al igual que
todos los empleados de la empresa,
debe buscar crear valor; es decir, a
través de la asignación de recursos en
activos debe lograr que se genere más
flujo de caja y mayor liquidez.
Es de vital importanciaque laempresacuente conlos instrumentos necesarios que
le permitanviabilizarsutrabajo,todoslosdocumentosnecesarios:losplanesoperativos,los
reglamentos,manuales, entre otros; ya que para el desarrollo de las actividades, cada uno
de los colaboradores los necesitarán.
Circulación financiera de un sistema
El sistema financiero es el conjunto de instituciones encargados de la
circulación del flujo monetario y cuya tarea principal es canalizar el dinero
de los ahorristas hacia quienes desean hacer las inversiones productivas. Las
instituciones que cumplen con este papel se llaman intermediarios
financieros”, los medios que utilizan para facilitar las transferen cias de
fondos de ahorros a las unidades productivas, se denominan “instrumentos
financieros.
“Para el analista financiero resulta de gran
utilidad estarfamiliarizado con las
herramientasprincipalesdela
pronosticación financiera,indispensablesen
la planificación de un negocio y aproximarse
a dosde los instrumentosestratégicos
principales,que en el mediano y largo plazo
puedeutilizar el administradorpara
incrementarla rentabilidad del negocio”.

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El sistemafinancieroperuanoestáreguladoporlaleygeneral del sistemafinanciero
y del sistema de seguros y orgánica de la superintendencia de banca y seguros (Ley N°
26702). Está conformado por la unión de instituciones bancarias, financieras y demás
organizaciones de derecho público o de derecho privado debidamente autorizadas que
operan en la intermediación financiera. Se entiende por intermediación financiera a la
actividadhabitual desarrolladaporempresase institucionesautorizadas para captar fondos
del público bajo diferentes modalidades y ubicarlos en forma de créditos e inversiones.
Un sistema financiero debe garantizar una eficaz asignación de recursos
financieros vía la eficiencia funcional y estabilidad financiera y monetaria. A través
de su estructura debe autorizar el desarrollo de una política monetaria activa por
parte de las autoridades, sin crisis y con una evolución estable. Cuando un sistema
financiero cumple con dichas propuestas no se limita a servir de canal de los
recursos financieros entre ahorristas e inversionistas, sino que aporta, con su propia
estructura y a través del proceso de innovación financiera, en la generación de un
mayor volumen de ahorro y que los recursos captados puedan dedicarse a la
financiación de actividades productivas y de servicios, de acuerdo con los deseos de
los diferentes potenciales universitarios.
 Existen dos clases de instituciones financieras:
1. Las institucionesfinancierasmediadoras:Se encuentranaquellasque realizan
funciones de comisionistas o de mediador.
2. Las instituciones financieras intermediadoras: Se incluyen aquellas
institucionescuyafunciónprincipal ydistinta es la de tomar fondos prestados
y prestarlos.

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EJEMPLO DE PLAN FINANCIERO:
BALANCE INICIAL
ACTIVO PASIVO
Inmovilizado material 2.208,00 Capital 1.492,00
Inmovilizado financiero 123,00 Reservas 2.023,00
Amortización acumulada -556,00 Resultados 217,00
Existencias 2.294,00 Exigible a largo plazo 702,00
Clientes 1.302,00 Préstamos a medio
plazo
262,00
Otros deudores 462,00 Proveedores 731,00
Inversiones financieras temporales 0,00 Otros acreedores 330,00
Disponible -76,00
TOTAL ACTIVO 5.757,00 TOTAL PASIVO 5.75700