Trabajo de contabilidad general II Segundo Bimestre

1. LOS ARUPOS
Estado de situacion inicial
Al 1 de julio del 2011
ACTIVO
CORRIENTE
Caja $3,985.00
Inventario de mercaderias $5,500.00
Bancos $4,235.00
Cuentas por cobrar $1,500.00 $15,220.00
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Muebles de oficina $3,500.00
Dep. acum. Muebles de oficina -$26.25
Equipos de computacion $1,200.00
Dep. acum. Equipos de computacion -$30.00 $4,643.75
TOTAL ACTIVO $19,863.75
PASIVO
CORRIENTE
Cuentas por pagar a proveedores $2,250.00 $2,250.00 $2,250.00
PATRIMINIO
CAPITAL
Capital Social $17,613.75 $17,613.75 $17,613.75
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $19,863.75
Marcos Ruiz
CONTADOR

2. LOS ARUPOS
Banco: Pichincha
Mes: Julio 2011 Cta. Cte.: 2001610-7
Fecha Detalle Deposito Retiro Saldo
1-Jul-11 Saldo Inicial $4,235.00 $4,235.00
1-Jul-11 Cheque N 001 $450.00 $3,785.00 Transito
2-Jul-11 Deposito $3,985.00 $7,770.00
6-Jul-11 Deposito $2,493.89 $10,263.89
8-Jul-11 Cheque N 002 $60.00 $10,203.89
10-Jul-11 ChequeN 003 $832.50 $9,371.39
12-Jul-11 ChequeN 004 $123.75 $9,247.64 Transito
18-Jul-11 ChequeN 005 $120.00 $9,127.64
26-Jul-11 ChequeN 007 $100.00 $9,027.64
30-Jul-11 Cheque N 008 $2,335.65 $6,691.99
30-Jul-11 Cheque N 009 $1,205.06 $5,486.93 Transito
31-Jul-11 Cheque N 010 $50.00 $5,436.93 Transito
Marcos Ruiz
CONTADOR

3. LOS ARUPOS
Conciliacion bancaria
Bancos: Pichincha Cta cte.: 2001610-7
Mes y ano: Jul - 11
Saldo segun libro en bancos $5,436.93
Notas de credito $40.00
Intereses Ganados $40.00
Notas de debito $80.00
Servicios bancarios $50.00
Correo Electronico $30.00
Saldo conciliado segun estado de CTA. CTE $5,396.93
Diferencia $0.00
Marcos Ruiz
CONTADOR

4. LOS ARUPOS
Conciliacion bancaria
Bancos: Pichincha Cta. Cte.: 2001610-7
Mes y ano: Jul - 11
Saldo segun estado de cta. Cte. $7,225.74
Cheque girados y no cobrados $1,828.81
Cheque N 001 $450.00
ChequeN 004 $123.75
Cheque N 009 $1,205.06
Cheque N 010 $50.00
Saldo conciliado segun saldo en libros $5,396.93

5. LOS ARUPOS
DIARIO GENERAL
Fecha Detalle Aux. Debe Haber
1-Jul-11 -1-
Caja $3,985.00
Inventario de mercaderias $5,500.00
Bancos $4,235.00
Cuentas por cobrar $1,500.00
Muebles de oficina $3,500.00
Dep. Acum. Muebles de oficina $26.25
Equipos de computacion $1,200.00
Dep. Acum. Equipos de computo $30.00
Cuentas por pagar a proveedores $2,250.00
Capital Social $17,613.75
v/. Registro del estado de situacion inicial al 30 de junio
1-Jul-11 -2-
Arriendo pagado por anticipado $432.69
IVA en compras $51.92
Bancos $450.00
Ret. Fte. Impuesto a la Renta 8% $34.62
v/. Pago anticipado por tres meses de arriendo
2-Jul-11 -3-
Bancos $3,985.00
Caja $3,985.00
v/.Deposito de todo el efectivo existente en caja
5-Jul-11 -4-
Caja $2,493.89
Descuento en ventas 5% $117.64
Ant. Rte. Fte 1% I.R. $23.53
Ventas $2,352.73
IVA en ventas 12% $282.33
v/.Registro de venta de mercaderias
6-Jul-11 -5-
Bancos $2,493.89
Caja $2,493.89
v/.depostio de dinero de la venta del dia 6 jul 11
8-Jul-11 -6-
Anticipo de sueldos $60.00
Empleado N $60.00
Bancos $60.00
v/. Anticipo de sueldo a empleado N
10-Jul-11 -7-
Compras $1,500.00
IVA en compras 12% $180.00
Bancos $832.50

6. Ret. Fte. Impuesto a la renta 1% $15.00
Cuentas por pagar a proveedores $832.50
v/. Compra de mercaderias
12-Jul-11 -8-
Tranporte en compras $125.00
Ret. Fte. Impuesto a la renta 1% $1.25
Bancos $123.75
v/. Pago de transporte de mercaderias
13-Jul-11 -9-
Cuentas por pagar a proveedores $28.00
Devolucion en compras $25.00
IVA en compras $3.00
v/. Devolucion de mercaderias
15-Jul-11 -10-
Cuentas por cobrar $1,520.70
Ant. Rte. Fte 1% I.R. $13.70
Ventas $1,370.00
IVA en ventas 12% $164.40
v/. Venta de mercaderias a credito
18-Jul-11 -11-
Caja chica $120.00
Bancos $120.00
v/. Creacion de fondo de caja chica
20-Jul-11 -12-
Devolucion en ventas $140.00
IVA en ventas $16.80
Cuentas por cobrar $156.80
v/. Devolucion de mercaderias
26-Jul-11 -13-
Servicios basicos $100.00
Agua $10.00
Luz $60.00
Telefono $30.00
Bancos $100.00
v/. Pago de servicios basicos de julio
30-Jul-11 -14-
Compras $2,015.00
IVA en compras $241.80
Tranporte en compras $100.00
Bancos $2,335.65
Ret. Fte. Impuesto a la renta 1% $21.15
v/. Compra de mercaderias y pago de transporte
30-Jul-11 -15-
Sueldos $1,240.00
Empleado N $ 460.00
Empleado M $ 380.00
Secretaria $ 400.00

7. Provisiones sociales $221.00
Decimo Tercera remuneracion $ 103.33
Decimo Cuarta remuneracion $ 66.00 Nota: sueldo bas
Vacaciones $ 51.67
Aporte individual al IESS por pagar $115.94
Prestamo bancario por pagar $80.00
Sueldos anticipados $60.00
Bancos $1,205.06
v/.pago de sueldos a empleados de la empresa
-15a-
Aporte patronal IESS $150.66
Aporte Patronal IESS por pagar $150.66
v/. Registro de aporte patronal al IESS por pagar
31-Jul-11 -16-
Caja Chica $50.00
Bancos $50.00
v/. Reposicion de fondo de caja chica
Asientos de regulacion
31-Jul-11 -x-
Arriendos pagados $144.23
Arriendos pagados por anticipado $144.23
v/.arriendo devengado del presente mes
31-Jul-11 -x-
Depreciacion de muebles de oficina $26.25
Dep. Acum. Muebles de oficina $26.25
v/. La depreciacion mensual de muebles de oficina
por el metodo lineal
31-Jul-11 -x-
Depreciacion de equipos de computacion $30.00
Dep. Acum. Equipos de computacion $30.00
v/. La depreciacion mensual de equipos de
computacion por el metodo lineal
31-Jul-11 -x-
Cuentas incobrables $2.39
Provision cuentas incobrables $2.39
v/. Provision de cuentas incobrables de jul 2011
segun metodo legal
31-Jul-11 -x-
Bancos $40.00
Intereses ganados $40.00
v/. Registro de intereses ganados
31-Jul-11 -x-
Servicios bancarios $80.00
Servicios bancarios $50.00
Correo Electronico $30.00
Bancos $80.00
v/.registro de servicios bancarios

8. 31-Jul-11 -x-
Devolucion en compras $25.00
Compras $25.00
v/.cierre de devolucion en compras y determinar
las compras netas
31-Jul-11 -x-
Compras $225.00
Transporte en compras $225.00
v/. El traslado del valor del tranporte a las
compras
31-Jul-11 -x-
Ventas $257.64
Descuento en ventas $117.64
Devolucion en ventas $140.00
v/. Cierre de descuento y devolucion en ventas
31-Jul-11 -x-
Costo de ventas $9,215.00
Mercaderias (Inventario Inicial) $5,500.00
Compras (Netas) $3,715.00
v/.cierre de compras netas y el inventario inicial
de mercaderias
31-Jul-11 -x-
Inventario final de mercaderias $4,600.00
Costo de ventas $4,600.00
v/. El inventario final de mercaderias
31-Jul-11 -x-
Resumen de perdidas y ganancias $6,609.53
Servicios basicos $100.00
Sueldos $1,240.00
Provisiones sociales $221.00
Aporte patronal IESS $150.66
Arriendos pagados $144.23
Depreciacion de muebles de oficina $26.25
Depreciacion de equipos de computacion $30.00
Cuentas incobrables $2.39
Servicios bancarios $80.00
Costo de ventas $4,615.00
v/. Cierre de las cuentas de gastos
31-Jul-11 -x-
Ventas $3,465.09
Intereses ganados $40.00
Resumen de perdidas y ganancias $3,505.09
v/. Cierre de las cuentas ingresos
31-Jul-11 -x-
Resumen de perdidas y ganancias $3,104.44
Perdida del ejercicio $3,104.44
v/. Resultado del ejercicio

9. SUMA $65,205.78 $65,205.78
Marcos Ruiz
CONTADOR

12. ico del 2011 es de $264.00

13. LOS ARUPOS
Libro Mayor
Centa: Caja
Codigo:
Ano: 2011
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
1-Jul-11 Estado de situacion inicial $3,985.00 $0.00 $3,985.00
2-Jul-11 Deposito en cta cte. Todo el efectvo $0.00 $3,985.00 $0.00
5-Jul Venta de mercaderias 2493.89 $0.00 $2,493.89
6-Jul-11 Deposito en cta cte dinero de la venta ant. $0.00 2493.89 $0.00
Sumas $6,478.89 $6,478.89 $0.00
Libro Mayor
Centa: Invenario inicial de mercaderias
Codigo:
Ano: 2011
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
1-Jul-11 Estado de situacion inicial $5,500.00 $0.00 $5,500.00
31-Jul-11 Cierre de inventario inicial $0.00 $5,500.00 $0.00
Sumas $5,500.00 $5,500.00 $0.00
Libro Mayor
Centa: Bancos
Codigo:
Ano: 2011
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
1-Jul-11 Estado de situacion inicial $4,235.00 $0.00 $4,235.00
1-Jul-11 Pago de arriendo $0.00 $450.00 $3,785.00
2-Jul-11 Deposito de todo el efectivo de caja $3,985.00 $0.00 $7,770.00
6-Jul-11 Deposito de ventas del 5 jul 11 $2,493.89 $0.00 $10,263.89
8-Jul-11 Anticipo a empleado $0.00 $60.00 $10,203.89
10-Jul-11 Compra de mercaderias $0.00 $832.50 $9,371.39
12-Jul-11 Pago de trasporte de mercaderias $0.00 $123.75 $9,247.64
18-Jul-11 Creacion de fondo de caja chica $0.00 $120.00 $9,127.64
26-Jul-11 Pago de servicios basicos $0.00 $100.00 $9,027.64
30-Jul-11 Compra de mercaderias $0.00 $2,335.65 $6,691.99
30-Jul-11 Pago de sueldos $0.00 $1,205.06 $5,486.93
31-Jul-11 Reposicion de fondo de caja chica $0.00 $50.00 $5,436.93
31-Jul-11 Registro de notas de credito $40.00 $0.00 $5,476.93
31-Jul-11 Registro de notas de debito $0.00 $80.00 $5,396.93
Sumas $10,753.89 $5,356.96 $5,396.93
Libro Mayor
Centa: Cuentas por cobrar
Codigo:
Ano: 2011

14. Fecha Detalle Debe Haber Saldo
1-Jul-11 Estado de situacion inicial $1,500.00 $0.00 $1,500.00
15-Jul-11 Ventas de mercaderias $1,520.70 $0.00 $3,020.70
20-Jul-11 Devolucion de mercaderias $0.00 156.8 $2,863.90
Sumas $3,020.70 $156.80 $2,863.90
Libro Mayor
Centa: Muebles de oficina
Codigo:
Ano: 2011
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
1-Jul-11 Estado de situacion inicial $3,500.00 $0.00 $3,500.00
$0.00 0 $3,500.00
Sumas $3,500.00 $0.00 $3,500.00
Libro Mayor
Centa: Dep. Acum. De muebles de oficina
Codigo:
Ano: 2011
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
1-Jul-11 Estado de situacion inicial $0.00 $26.25 $26.25
31-Jul-11 Depreciacion de muebles por julio $0.00 26.25 $52.50
Sumas $0.00 $52.50 $52.50
Libro Mayor
Centa: Equipos de computacion
Codigo:
Ano: 2011
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
1-Jul-11 Estado de situacion inicial $1,200.00 $0.00 $1,200.00
Sumas $1,200.00 $0.00 $1,200.00
Libro Mayor
Centa: Dep. Acum. Equipos de computo
Codigo:
Ano: 2011
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
1-Jul-11 Estado de situacion inicial $0.00 $30.00 $30.00
31-Jul-11 Depreciacion de julio $0.00 $30.00 $60.00
Sumas $0.00 $60.00 $60.00
Libro Mayor
Centa: Cuentas por pagar a proveedores
Codigo:
Ano: 2011

15. Fecha Detalle Debe Haber Saldo
1-Jul-11 Estado de situacion inicial $0.00 $2,250.00 $2,250.00
10-Jul-11 Compra de mercaderias $0.00 $832.50 $3,082.50
13-Jul-11 Devolucion en compras $28.00 $0.00 $3,054.50
Sumas $28.00 $3,082.50 $3,054.50
Libro Mayor
Centa: Capital social
Codigo:
Ano: 2011
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
1-Jul-11 Estado de situacion inicial $0.00 $17,613.75 $17,613.75
Sumas $0.00 $17,613.75 $17,613.75
Libro Mayor
Centa: Arriendo pagado por anticipado
Codigo:
Ano: 2011
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
1-Jul-11 Pago anticipado por arriendos $432.69 $0.00 $432.69
31-Jul-11 Pago anticipado por arriendos $0.00 144.23 $288.46
Sumas $432.69 $144.23 $288.46
Libro Mayor
Centa: IVA en compras
Codigo:
Ano: 2011
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
1-Jul-11 Pago anticipado por arriendos $51.92 $0.00 $51.92
10-Jul-11 Compra de mercaderias $180.00 $0.00 $231.92
13-Jul-11 Devolucion de mercaderias $0.00 $3.00 $228.92
30-Jul-11 Compra de mercaderias $241.80 $0.00 $470.72
Sumas $473.72 $3.00 $470.72
Libro Mayor
Centa: Retencion en la Fte 8% por pagar
Codigo:
Ano: 2011
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
1-Jul-11 Pago de arriendo $0.00 $34.62 $34.62
Sumas $0.00 $34.62 $34.62
Libro Mayor
Centa: Descuento en ventas

16. Codigo:
Ano: 2011
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
5-Jul-11 Ventas de mercaderias $117.64 $0.00 $117.64
31-Jul-11 regulacion de desc. En ventas $0.00 $117.64 $0.00
Sumas $117.64 $117.64 $0.00
Libro Mayor
Centa: Anticipo de retenciones en Fte. I. R. 1%
Codigo:
Ano: 2011
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
5-Jul-11 Ventas de mercaderias $23.53 $0.00 $23.53
15-Jul-11 Ventas de mercaderias $13.70 $0.00 $37.23
Sumas $37.23 $0.00 $37.23
Libro Mayor
Centa: Ventas
Codigo:
Ano: 2011
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
5-Jul-11 Ventas de mercaderias $0.00 $2,352.73 $2,352.73
15-Jul-11 Ventas de mercaderias $0.00 $1,370.00 $3,722.73
31-Jul-11 Regulacion de cta $257.64 $0.00 $3,465.09
31-Jul-11 Cierre de cta ingresos $3,465.09 $0.00 $0.00
Sumas $3,722.73 $3,722.73 $0.00
Libro Mayor
Centa: IVA en ventas
Codigo:
Ano: 2011
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
5-Jul-11 Ventas de mercaderias $0.00 $282.33 $282.33
15-Jul-11 Ventas de mercaderias $0.00 $164.40 $446.73
20-Jul-11 Devolucion en ventas $16.80 $0.00 $429.93
Sumas $16.80 $446.73 $429.93
Libro Mayor
Centa: Anticipo de sueldos
Codigo:
Ano: 2011
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
8-Jul-11 Anticipo de sueldos a empleado $60.00 $0.00 $60.00
30-Jul-11 Pago de sueldos a empleados $0.00 $60.00 $0.00

17. Sumas $60.00 $60.00 $0.00
Libro Mayor
Centa: Compras
Codigo:
Ano: 2011
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
10-Jul-11 Compra de mercaderias $1,500.00 $0.00 $1,500.00
30-Jul-11 Compra de mercaderias $2,015.00 $0.00 $3,515.00
31-Jul-11 Regulacion de compras $0.00 $25.00 $3,490.00
31-Jul-11 Regulacion de transporte $225.00 $0.00 $3,715.00
31-Jul-11 Regulacion de compras netas $0.00 $3,715.00 $0.00
Sumas $3,740.00 $3,740.00 $0.00
Libro Mayor
Centa: Devolucion en compras
Codigo:
Ano: 2011
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
13-Jul-11 Compra anterior $0.00 $25.00 $25.00
31-Jul-11 Regulacion de dev. En compras $25.00 $0.00 $0.00
Sumas $25.00 $25.00 $0.00
Libro Mayor
Centa: Retencion en la fente del I. R. 1% por pagar
Codigo:
Ano: 2011
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
10-Jul-11 Por compra de mercaderias $0.00 $15.00 $15.00
12-Jul-11 Transporte de mercaderias $1.25 $16.25
30-Jul-11 Transporte de mercaderias $21.15 $37.40
Sumas $0.00 $37.40 $37.40
Libro Mayor
Centa: Devolucion en ventas
Codigo:
Ano: 2011
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
20-Jul-11 venta anterior $140.00 $0.00 $140.00
31-Jul-11 regulacion $0.00 $140.00 $0.00
Sumas $140.00 $140.00 $0.00
Libro Mayor
Centa: Servicios basicos

18. Codigo:
Ano: 2011
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
26-Jul-11 Pago de servicios basicos $100.00 $0.00 $100.00
31-Jul-11 cierre de gastos $100.00 $0.00
Sumas $100.00 $100.00 $0.00
Libro Mayor
Centa: Sueldos
Codigo:
Ano: 2011
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
30-Jul-11 Pago empleados sueldo $1,240.00 $0.00 $1,240.00
31-Jul-11 cierre de gastos $1,240.00 $0.00
Sumas $1,240.00 $1,240.00 $0.00
Libro Mayor
Centa: Provisiones sociales
Codigo:
Ano: 2011
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
30-Jul-11 Pago empleados sueldo $221.00 $0.00 $221.00
31-Jul-11 cierre de gastos $221.00 $0.00
Sumas $221.00 $221.00 $0.00
Libro Mayor
Centa: Aporte patronal IESS
Codigo:
Ano: 2011
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
30-Jul-11 Pago empleados sueldo $150.66 $0.00 $150.66
31-Jul-11 cierre de gastos $150.66 $0.00
Sumas $150.66 $150.66 $0.00
Libro Mayor
Centa: Aporte Individual al IESS por pagar
Codigo:
Ano: 2011
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
30-Jul-11 Pago empleados sueldo $0.00 $115.94 $115.94
Sumas $0.00 $115.94 $115.94
Libro Mayor
Centa: Prestamo bancario por pagar
Codigo:

19. Ano: 2011
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
30-Jul-11 Pago empleados sueldo $0.00 $80.00 $80.00
Sumas $0.00 $80.00 $80.00
Libro Mayor
Centa: Aporte patronal IESS por pagar
Codigo:
Ano: 2011
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
30-Jul-11 Pago empleados sueldo $0.00 $150.66 $150.66
Sumas $0.00 $150.66 $150.66
Libro Mayor
Centa: Caja Chica
Codigo:
Ano: 2011
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
18-Jul-11 Creacion de fondo de caja chica $120.00 $0.00 $120.00
31-Jul-11 Reposicion de caja chica $50.00 $0.00 $170.00
Sumas $170.00 $0.00 $170.00
Libro Mayor
Centa: Transporte en compras
Codigo:
Ano: 2011
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
12-Jul-11 Compra de mercaderias $125.00 $0.00 $125.00
30-Jul-11 Compra de mercaderias $100.00 $0.00 $225.00
31-Jul-11 Cierre de transporte en compras $0.00 $225.00 $0.00
Sumas $225.00 $225.00 $0.00
Libro Mayor
Centa: Arriendos pagados
Codigo:
Ano: 2011
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
31-Jul-11 Pago de arriendo de julio $144.23 $0.00 $144.23
31-Jul-11 cierre de la cuenta gastos $144.23 $0.00
Sumas $144.23 $144.23 $0.00

20. Libro Mayor
Centa: Depreciacion de muebles de oficina
Codigo:
Ano: 2011
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
31-Jul-11 Depreciacion de muebles de oficina $26.25 $0.00 $26.25
31-Jul-11 cierre de la cuenta gastos $26.25 $0.00
Sumas $26.25 $26.25 $0.00
Libro Mayor
Centa: Depreciacion de equipos de computacion
Codigo:
Ano: 2011
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
31-Jul-11 Depreciacion de equipos de computacion $30.00 $0.00 $30.00
31-Jul-11 cierre de la cuenta gastos $30.00 $0.00
Sumas $30.00 $30.00 $0.00
Libro Mayor
Centa: Cuentas incobrables
Codigo:
Ano: 2011
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
31-Jul-11 Registro de provision de ctas incobrables $2.39 $0.00 $2.39
31-Jul-11 cierre de la cuenta gastos $2.39
Sumas $2.39 $2.39 $0.00
Libro Mayor
Centa: Provision para cuentas incobrables
Codigo:
Ano: 2011
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
31-Jul-11 Registro de provision de ctas incobrables $0.00 $2.39 $2.39
Sumas $0.00 $2.39 $2.39
Libro Mayor
Centa: Intereses ganados
Codigo:
Ano: 2011

21. Fecha Detalle Debe Haber Saldo
31-Jul-11 Registro de intereses ganados $0.00 $40.00 $40.00
31-Jul-11 Cierre de la cta ingresos $40.00
Sumas $40.00 $40.00 $0.00
Libro Mayor
Centa: Servicios bancarios
Codigo:
Ano: 2011
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
31-Jul-11 Registro de servicios bancarios $80.00 $0.00 $80.00
31-Jul-11 Cierre de la cuenta gastos $80.00 $0.00
Sumas $80.00 $80.00 $0.00
Libro Mayor
Centa: Costo de ventas
Codigo:
Ano: 2011
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
31-Jul-11 Regulacion de costos de venta $9,215.00 $0.00 $9,215.00
31-Jul-11 Regulacion de costos de venta $0.00 $4,600.00 $4,615.00
31-Jul-11 Cierre de gastos $0.00 $4,615.00 $0.00
Sumas $9,215.00 $9,215.00 $0.00
Libro Mayor
Centa: Inventario final de mercaderias
Codigo:
Ano: 2011
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
31-Jul-11 Inventario final de mercaderias $4,600.00 $0.00 $4,600.00
Sumas $4,600.00 $0.00 $4,600.00
Libro Mayor
Centa: Resumen de perdidas y ganancias
Codigo:
Ano: 2011
Fecha Detalle Debe Haber Saldo
31-Jul-11 Cierre de la cuenta gastos $6,609.53 $0.00 $6,609.53
31-Jul-11 Cierre de la cuenta ingresos $3,505.09 $3,104.44
Sumas $6,609.53 $3,505.09 $3,104.44

22. Marcos Ruiz
CONTADOR

23. LOS ARUPOS
Metodo Legal Lineal
Activo fijo Muebles de oficina
Costo de muebles $3,500.00 $3,500.00
Valor residual (10%) $350.00 $350.00
Porcentaje de dep. 10% 10 anos
Depreciacion anual= $315.00 $ 315.00
Depreciacion mnensual= $26.25 $ 26.25
LOS ARUPOS
Metodo Legal Lineal
Activo fijo Equipos de computacion
Costo de muebles $1,200.00 $1,200.00
Valor residual (10%) $396.00 $120.00
Porcentaje de dep. 33% 3 anos
Depreciacion anual= $265.32 $ 360.00
Depreciacion mnensual= $22.11 $ 30.00
Marcos Ruiz
CONTADOR

24. LOS ARUPOS
Cuentas por cobrar $2,863.90
Saldo pendiente de cobro $2,863.90
% de provision 1%
Valor provision ano 2011 $28.64
Provision mensual jul 2011 $2.39
Marcos Ruiz
CONTADOR

25. LOS ARUPOS
Balance de comprobacion
Sumas Saldos
Cuentas
Debe Haber Deudor Acreedor
1 Caja $6,478.89 $6,478.89 $0.00 $0.00
2 Invenario inicial de mercaderias $5,500.00 $5,500.00 $0.00 $0.00
3 Bancos $10,753.89 $5,356.96 $5,396.93 $0.00
4 Cuentas por cobrar $3,020.70 $156.80 $2,863.90 $0.00
5 Muebles de oficina $3,500.00 $0.00 $3,500.00 $0.00
6 Dep. Acum. De muebles de oficina $0.00 $52.50 $0.00 $52.50
7 Equipos de computacion $1,200.00 $0.00 $1,200.00 $0.00
8 Dep. Acum. Equipos de computo $0.00 $60.00 $0.00 $60.00
9 Cuentas por pagar a proveedores $28.00 $3,082.50 $0.00 $3,054.50
10 Capital social $0.00 $17,613.75 $0.00 $17,613.75
11 Arriendo pagado por anticipado $432.69 $144.23 $288.46 $0.00
12 IVA en compras $473.72 $3.00 $470.72 $0.00
13 Retencion en la Fte 8% por pagar $0.00 $34.62 $0.00 $34.62
14 Descuento en ventas $117.64 $117.64 $0.00 $0.00
15 Anticipo de retenciones en Fte. I. R. 1% $37.23 $0.00 $37.23 $0.00
16 Ventas $3,722.73 $3,722.73 $0.00 $0.00
17 IVA en ventas $16.80 $446.73 $0.00 $429.93
18 Anticipo de sueldos $60.00 $60.00 $0.00 $0.00
19 Compras $3,740.00 $3,740.00 $0.00 $0.00
20 Devolucion en compras $25.00 $25.00 $0.00 $0.00
21 Retencion en la fente del I. R. 1% por pagar $0.00 $37.40 $0.00 $37.40
22 Devolucion en ventas $140.00 $140.00 $0.00 $0.00
23 Servicios basicos $100.00 $100.00 $0.00 $0.00
24 Sueldos $1,240.00 $1,240.00 $0.00 $0.00
25 Provisiones sociales $221.00 $221.00 $0.00 $0.00
26 Aporte patronal IESS $150.66 $150.66 $0.00 $0.00
27 Aporte Individual al IESS por pagar $0.00 $115.94 $0.00 $115.94
28 Prestamo bancario por pagar $0.00 $80.00 $0.00 $80.00
29 Aporte patronal IESS por pagar $0.00 $150.66 $0.00 $150.66
30 Caja Chica $170.00 $0.00 $170.00 $0.00
31 Transporte en compras $225.00 $225.00 $0.00 $0.00
32 Arriendos pagados $144.23 $144.23 $0.00 $0.00
33 Depreciacion de muebles de oficina $26.25 $26.25 $0.00 $0.00
34 Depreciacion de equipos de computacion $30.00 $30.00 $0.00 $0.00
35 Cuentas incobrables $2.39 $2.39 $0.00 $0.00
36 Provision para cuentas incobrables $0.00 $2.39 $0.00 $2.39
37 Intereses ganados $40.00 $40.00 $0.00 $0.00
38 Servicios bancarios $80.00 $80.00 $0.00 $0.00
39 Costo de ventas $9,215.00 $9,215.00 $0.00 $0.00
40 Inventario final de mercaderias $4,600.00 $0.00 $4,600.00 $0.00
42 Resumen de perdidas y ganancias $6,609.53 $3,505.09 $3,104.44 $0.00

26. Sumas $62,101.34 $62,101.34 $21,631.68 $21,631.68
Marcos Ruiz
CONTADOR

27. LOS ARUPOS
Balance General
ACTIVO
Corriente
Caja $0.00
Caja Chica $170.00
Bancos $5,396.93
Inventario de mercaderias $4,600.00
Cuentas por cobrar $2,863.90
Provision cuentas incobrables $2.39 $2,861.51
IVA en compras $470.72
Anticipo de retencion en la fuente $37.23
Arriendos pagados por anticipado $288.46 $13,824.86
No corriente
Muebles de oficina $3,500.00 $3,447.50
Depreciacion acumulada de muebles de oficina $52.50
Equipos de computacion $1,200.00 $1,140.00
Depreciacion acumulada de equipos de computacion $60.00
TOTAL ACTIVO $4,587.50
$18,412.36
PASIVO
Corriente
Aporte individual al IESS por pagar $115.94
Aporte patronal l IESS por pagar $150.66
IVA en ventas $429.93
Retenciones en la fuente por pagar $72.02
Proveedores $3,054.50 $3,823.05
No corriente
Prestamo bancario por pagar $80.00 $80.00
PATRIMONIO
Capital
Capital Social 17613.75 17613.75
Resultado del ejercicio
Perdida del ejercicio 3104.44 -3104.44 -3104.44
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $18,412.36
Marcos Ruiz
CONTADOR

28. LOS ARUPOS
Estado de resultados
Del 1 al 31 de julio del 2011
Ventas $3,465.09
(-) Costo de ventas $4,615.00
(=)Perdida bruta en ventas -$1,149.91
(-) GASTOS
ADMINISTRTIVOS
Sueldos $1,240.00
Aporte patronal $150.66
Provisiones sociales $221.00
Arriendos pagados $144.23
Servicios basicos $100.00
Cuentas incobrables $2.39
Dep. Muebles de oficina $26.25
Dep. Equipos de oficina $30.00 $1,914.53
(+)OTROS INGRESOS
Intereses ganados $40.00 $40.00
(-)OTROS GASTOS
Servicios bancarios $80.00 $80.00
PERDIDA DEL EJERCICIO -$3,104.43
Marcos Ruiz
CONTADOR