1. ADM 451
PLANIFICACION TRIBUTARIA
OBJETIVOS
Al finalizar el curso, los participantes estarán en condiciones de planificar tributariamente aplicando lo
aprendido a situaciones reales, entendiendo que la planificación tributaria es algo especifico y adecuado a cada
ente en particular, minimizando las posibles contingencias tributarias a que se pudiera ver expuesta la
planificación indicada.
TEMARIO
MODULO 1: PLANIFICACION TRIBUTARIA
- Concepto
- Evasión y elusión tributaria
- Razones para planificar tributariamente.
- Planificación tributaria para personas jurídicas y para personas naturales que desarrollan una actividad
que es afectada con tributos.
MODULO 2: ANALISIS DE LAS FORMAS LEGALES DE FORMAR EMPRESAS.
1- Sociedades de personas.
- Empresario individual.
- Empresario individual de responsabilidad limitada.
- Sociedad colectiva.
- Sociedad de Hecho
- Sociedad de responsabilidad limitada.
1- Sociedades de capital
- Sociedad anónima
- Sociedad en comandita por acciones.
2- Concepto de reorganización empresarial y sus efectos en el impuesto al valor agregado y en el impuesto a la
renta.
- La conversión.
- La transformación
- La división
- La fusión.
MODULO 3: IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.
- El uso del crédito fiscal, sus limitaciones y análisis de casos prácticos.
- Las excepciones de IVA, los hechos gravados especiales y su aplicación en la gestión empresarial.
- Situación de los impuestos pagados en forma errónea o en exceso frente al impuesto del IVA. Su tratamiento
y recuperación.
- El IVA debito fiscal y la quiebra del acreedor.
- Proporcionalidad del IVA, su calculo y cuando procede.
- Tratamiento práctico de los documentos valorados.
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2. - Recuperación anticipada del IVA cuando hay remanente de IVA.
- El IVA en la exportación, su tratamiento.
- El IVA en las empresas constructoras
- Desarrollo de casos prácticos.
MODULO 4: ANALISIS DE LA DIFERENCIA EN TRIBUTACION DE LAS SOCIEDADES DE
CAPITAL VS/ LAS SOCIEDADES DE PERSONAS.
- Análisis de los ingresos no constitutivos de renta y su aplicación en la planificación tributaria.
- Impuesto único con tasa de 1ª categoría que afecta a ciertas transacciones.
- Tributación de acciones
- Tributación de fondos mutuos.
- Tributación de bienes raíces agrícolas y no agrícolas, utilización de créditos asociados.
- Renta presunta y renta efectiva, cuando procede y su tratamiento en caso que sea necesario u obligatorio.
- Diferenciar el resultado tributario del resultado financiero.
- Tributación del leasing.
- Tributación del factoring.
- Determinación de base imponible de primera categoría.
- Diferenciar el tratamiento tributario de las sociedades de capital de las sociedades de personas.
- Desarrollo de casos prácticos.
MODULO 5: TRATAMIENTOS TRIBUTARIOS ESPECIALES
- Tratamiento tributario de los contribuyentes afectos al articulo 14 bis
- Análisis de su procedencia
- Cuando procede su ingreso y el regreso al régimen general
- Tratamiento tributario del articulo 14 ter.
MODULO 6: FONDO DE UTILIDADES TRIBUTABLES Y NO TRIBUTABLES
- Aspectos básicos
- El fut en las sociedades anónimas
- El fut en las sociedades de personas
- El fut y los retiros en exceso.
- El fut en la reorganización empresarial.
- El FUNT
MODULO 7: LA PLANIFICACION TRIBUTARIA EN LAS PERSONAS NATURALES
- Impuesto único de 2ª categoría
- Rentas de trabajadores independientes
- Beneficios tributarios personales
MODULO 8: APLICACIÓN PRÁCTICA DE LA PLANIFICACION TRIBUTARIA.
- Desarrollo y análisis de casos prácticos.
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3. DURACION: 156 Horas
MATERIAL DIDACTICO: Manual del Curso
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