ew

1. LIQUIDACIÓN
LIQUIDACIÓN DE CONVENIOS
Es el acto de administración a través del cual FONCODES
determina formalmente el monto efectivamente gastado en un
Proyecto concluido y operativo en concordancia con el Convenio
de Financiamiento.
Se sustenta en:
• El proyecto ejecutado, reflejado en la valorización final
• Rendición Final de Cuentas, que demuestra la correcta utilización de los
recursos recibidos.
Los gastos que corresponden a la Transferencia del Proyecto no
formarán parte del monto de liquidación, serán considerados
contablemente como gastos.
PRELIQUIDACIÓN
• Cuando se haya efectuado el cambio del Tesorero del ORNE
• En el caso de los proyectos que contemplen el Componente de
DDCCPP, se preliquidará cuando se concluya la obra física con
la documentación prevista para obras de infraestructura
La Presentación de la preliquidación se realizará en un plazo perentorio de 10
días calendario. El EZ podrá ampliar el plazo por lejanía de la obra.
• Rendición de Cuentas Parciales (mensual Guía de Ejecución y Liquidación).
Se aprueban por cada componente con una Ficha suscrita por el
Jefe Zonal
1

2. 2
ORNE Y RESIDENTE/
ESPECIALISTA
DDCCPP
FLUJOGRAMA DE PRELIQUIDACIÓN DE CONVENIOS POR APROBAR
SUPERVISOR DE
PROYECTOS/SUPERVI
SOR DDCCPP
REVISOR DE
RENDICIONES DE
CUENTAS
EQUIPO
ZONAL
PRESENTAN LA
RENDICIÓN
MENSUAL HASTA
EL ÚLTIMO DÍA
DEL MES,
DENTRO DE LOS
4 PRIMEROS
DÍAS
CALENDARIO
DEL MES
SIGUIENTE
SUPERVISOR
ZONAL
-ENTREGA LA
DOCUMENTACIÓN
CONTABLE AL
REVISOR
-REVISA LA
DOCUMENTACIÓN
TÉCNICA, EN UN
PLAZO DE 3 DÍAS
CALENDARIO
-REVISA DENTRO DE LOS 3
DÍAS CALENDARIO DE
RECIBIDA LA
DOCUMENTÁCIÓN
CONFOR
ME
NO
- NOTIFICA
-INFORMA AL
EZ
ADJUNTANDO
EL CARGO DE
LA
NOTIFICACIÓN
CONF
ORME
-INFORMA AL
SUPERVISOR
PARA SU
NOTIFICACIÒN
– HACE
SEGUIMIENTO
HASTA SU
REGULARIZACI
ÓN EN EL
PLAZO
OTORGADO
- REMITE
COPIA DEL
INFORME AL
EZ
RECOMIEN
DA LA
APROBACI
ÓN, EMITE
INF
FINANC,
FICHA
(F26) Y
ENTREGA
CON LA
DOCUMEN
TACIÓN
VISADA
NO
SI
-EMITE INFORME
DE CONFORMIDAD
-Y CON LA
CONFORMIDAD
DEL REVISOR
PRESENTAN LA
RENDICIÓN AL EZ
SI
HASTA EL DÍA 7 DEL MES
SIGUIENTE AL INICIO Y/O
EJECUCIÓN
-REGISTRA EN
SISTEMAS LA
PRESENTACIÓN
-- DERIVA AL
SUPERVISOR
ZONAL
REGISTRA EN
EL SISTEMA
- REVISA LA
RENDICIÓN
MENSUAL
CONF
ORME
NO
SI
OBSE
RVA Y
NOTIF
ICA
EMITE
INFOR
ME DE
CONFO
RMIDA
D
EL JEFE
ZONAL
SUSCRIBE
LA FICHA
DE
APROBACI
ÓN DE
PRELIQUI
DACIÓN
(F26)

3. 3
ORNE Y RESIDENTE/
ESPECIALISTA
DDCCPP
FLUJOGRAMA DE LIQUIDACIÓN DE CONVENIOS POR APROBAR
SUPERVISOR DE
PROYECTOS/SUPERVI
SOR DDCCPP
REVISOR DE
RENDICIONES DE
CUENTAS
EQUIPO
ZONAL
PRESENTAN LA
DOCUMENTACIÓN
COMPLEMENTARIA
A LAS
PRELIQUIDACIONE
S MENSUALES
PRESENTADAS EN
UN PLAZO NO
MENOR DE 7 NI
MAYOR DE 15 DÍAS
CALENDADRIO
POSTERIORES A
LAFECHA DE
TERMINO DE LA
OBRA
SUPERVISOR
ZONAL
-ENTREGA LA
DOCUMENTACIÓ
N CONTABLE AL
REVISOR
-REVISA LA
DOCUMENTACIÓ
N TÉCNICA
-VERIFICA LA
PRESENTACION
DE LA CARTA
ORDEN (FDO
LIQ)
-REVISA DENTRO DE LOS 3
DÍAS CALENDARIO DE
RECIBIDA LA
DOCUMENTÁCIÓN
CONFOR
ME
NO- NOTIFICA
-INFORMA AL
EZ
ADJUNTANDO
EL CARGO DE
LA
NOTIFICACIÓN
CONF
ORME
-INFORMA AL
SUPERVISOR
PARA SU
NOTIFICACIÒN
– HACE
SEGUIMIENTO
HASTA SU
REGULARIZACI
ÓN EN EL
PLAZO
OTORGADO
- REMITE
COPIA DEL
INFORME AL
EZ
RECOMIEN
DA LA
APROBACI
ÓN,
ELABORA
INF
FINANC,
FICHA (F
27)
PREVIA
CONCILIAC
IÓN
CONTABLE
Y
ENTREGA
CON LA
DOCUMEN
TACIÓN
RECIBIDA
VISADA
NO
SI
-VISA LA
DOCUMENTACIÓN
-EMITE INFORME DE
CONFORMIDAD
- Y CON LA CONFORMIDAD
DEL REVISOR PRESENTAN
LA DOCUMENTACIÒN AL
EZ EN UN PLAZO NO
MAYOR DE 7 DÍAS
CALENDARIO DE SU
RECEPCIÓN
SI
EL PLAZO MÁXIMO PARA
LIQUIDACIÓN ES 15 DÍAS
CALENDARIO Y NO HUBIERA
OBSERVACIONES
-REGISTRA EN
SISTEMAS LA
PRESENTACIÓ
N
- DERIVA AL
SUPERVISOR
ZONAL
- REGISTRA
EN EL
SISTEMA
- REVISA LA
DOCUMENTA
CIÓN
CONF
ORME
NO
SI
-OBSE
RVA Y
NOTIF
ICA
-REGIS
TRA
EN
SISTE
MAS
-EMITE
INFORME
DE
CONFORM
IDAD
-REGISTRA
EN
SISTEMAS
-ANEXA
FICHAS DE
DEV Y
DOCUM
PARA
TRANSF
-EL JEFE
ZONAL
SUSCRIBE
LA FICHA
DE
APROBACI
ÓN DE
LIQUIDACI
ÓN (F 27)
-
INAUGURA
CIÓN DEL
PROYECTO
SI

4. PRESENTACIÓN DE DOCUMENTACION
PRELIQUIDACIÓN
Técnico y Económicos:
• Resumen de las principales ocurrencias en la ejecución
• Valorización del Avance del Proyecto
• Resumen del Estado Financiero
• Manifiesto de Gastos
• Documentación sustentatoria de los gastos en original
• Autorización de Gastos
• Valorización del Aporte Comunal (Comunidad y Terceros)
• Cuadro Resumen de Movimiento de Almacén
• Relación de Material en Cancha y Sobrantes de Obra
• Copia de los Cuadernos de Obra y de DDCCPP, del mes que corresponda
• Resultados de laboratorio de diseños y control de calidad de ser el caso
• Fotografías (con fecha) con presencia del Residente, Supervisor de
Proyectos. En el primer informe fotos antes del inicio de la obra.
• Acta de Rendición Mensual de Cuentas (adjuntar 2 fotografías)
• Documentos emitidos por la entidad bancaria
• Ficha de Control Ambiental
• Informe del Capacitador Social
• Registro Único de Usuarios de la Capacitación
Técnica/Asistencia Técnica para el caso del
Residente/Especialista de DDCCPP
4

5. PRESENTACIÓN DE DOCUMENTACION
LIQUIDACIÓN
Técnico y Económicos, adicionales a los presentados
mensualmente:
• Informe Final de Desarrollo Físico del Proyecto (Residente/Especialista
DDCCPP)
• Acta de Terminación
• Acta de Compromiso de Operación y Mantenimiento de la Obra
• Memoria Descriptiva Valorizada, con los requisitos mínimos cuando la obra
sea inscribible o no sea inscribible
• Minuta Declaratoria de Fábrica (sólo para edificaciones)
• Fotografías (con fecha) de la obra concluida y operativa con presencia del
Residente y Supervisor
• Planos de Replanteo
• Plano de Ubicación y Plano Perimétrico de la Obra (sólo para edificaciones)
• Plano de Ubicación de la obra georeferenciado.
• Constancia de Devolución al Equipo Zonal del monto no ejecutado.
5

6. RECOMENDACIONES RESPECTO A LOS COMPROBANTES DE
PAGO
1. Deben cumplir con todos los requisitos y formalidades exigidos por el Reglamento
de Comprobantes de Pago.
2. Deben ser originales (a papel carbón o carbonado autocopiado) en copia del
usuario.
3. Deben estar girados a nombre del proyecto o Núcleo Ejecutor, el cual se puede
abreviar como se muestra: NE – Nº Convenio – Tipo de Proyecto –
Nombre de la Localidad
4. Sin enmendaduras, tachas o borrones. No realizar correcciones en el
comprobante, cualquier anotación o aclaración hacerlo al pie (fuera del
comprobante).
5. Deben estar llenados adecuadamente: fecha de emisión, cantidad, descripción,
precio unitario, subtotales y total.
6. Las fechas de emisión deben ser posteriores a la fecha de autorización de
impresión.
7. Todos los comprobantes de pago deben tener RUC de 11 dígitos (01/01/2001).
8. Debe corresponder las adquisiciones realizadas y servicios prestados con el giro
del negocio
6

7. RECOMENDACIONES RESPECTO A LOS COMPROBANTES DE
PAGO
9. Los comprobantes no deben tener errores de cálculo
10. Sólo en casos excepcionales, se podrá presentar la declaración jurada para
sustentar viáticos del NE y para la Adquisición de Bienes y/o prestación de
servicios deberá presentar el Contrato por Adquisición de Bienes y/o prestación
de servicios sustentado con el informe Residente/Especialista de DDCCPP y
Supervisor de Proyectos/Supervisor de Proyectos con DDCCPP.
Dicho contrato deberá contener como mínimo: Nombre y número del Proyecto;
identificación del Proveedor, Presidente, Tesorero y Fiscal ORNE,
Residente/Especialista DDCCPP, Supervisor de Proyectos/Supervisor DDCCPP y
autoridad local que de fe que el proveedor no es habitual; detalle de los bienes
adquiridos (agregados e insumos) o servicios (flete rural, alquiler de equipos
pequeños).
Adicionalmente, en los proyectos con DDCCPP se podrán presentar
declaración jurada por los servicios de transporte y refrigerios
considerados en los eventos de capacitación y Asistencia Técnica
del Componente DDCCPP.
El monto total contratado con un proveedor no deberá superar una
(01) UIT. De tener la necesidad de contratar por mayor monto, se
requerirá autorización expresa al Equipo Zonal.
7

8. RECOMENDACIONES RESPECTO A LOS COMPROBANTES DE
PAGO
En el caso de acarreo de material deberá tratarse como se trata la Mano de
Obra No Calificada
11. Los comprobantes de pago que sustenten gastos realizados por servicios
(Flete o similares), deben detallar el concepto del servicio, tipo de material,
cantidad, costo unitario y la identificación de los lugares de transporte de
ser el caso
12. El pago por la adquisición de materiales y/o herramientas o servicios,
deberá hacerse contra entrega del bien y prestación del servicio, recibiendo
el comprobante de pago respectivo. Se recomienda que el pago a los
proveedores se realice bajo la modalidad de Transferencia de Cuentas o
cheques de gerencia.
13. Sólo en casos especiales se efectuará pagos a cuenta, previa obtención de
las garantías necesarias y autorización escrita del Supervisor de Proyectos.
14. En caso de que alguno de los comprobantes muestren signos de
adulteración, se debe solicitar la copia legalizada del emisor, sin perjuicio
del inicio de las acciones legales de comprobarse la adulteración.
8

9. RECOMENDACIONES RESPECTO A LOS COMPROBANTES DE
PAGO
15. Por pérdida de comprobante de pago: a) Regularizar con copia legalizada
del emisor (Notario Público o Juez de Paz). b) Adjuntar Denuncia Policial.
16. La documentación sustentatoria del gasto deberá ser visada por el
Residente/Especialista DDCCPP, el Presidente y el Tesorero del NE, Así
como por el Supervisor de Proyectos/Supervisor DDCCPP y Revisor de
Rendición de Cuentas.
17. Verificar vía internet en la página web de la SUNAT, la validez de los
comprobantes de pago, principalmente los que correspondan a montos
significativos (mayores al 2% del costo total del proyecto), agregar el reporte
al comprobante de pago (Memorando Múltiple Nº 027-2006-
FONCODES/UGPI/ETLT).
18. Antes de la contratación de un servicio o adquisición, verificar que el
proveedor cuente con comprobante de pago.
19. El Residente/Especialista DDCCPP deberá verificar que todo comprobante
de pago que se recibe cumpla con los requisitos y formalidades
correspondientes.
9

10. COSTO DIRECTO:
1. Mano de Obra Calificada y No Calificada
* Operarios
Hojas de Tareo (HT) y
* Oficiales Hojas de Jornales (HJ)
(debidamente suscritas por los
trabajadores)
* Peones
* Topógrafo R/H (copia usuario y SUNAT)
* Otros R/H (copia usuario y SUNAT)
10

11. A COSTO DIRECTO
2. MATERIALES
Materiales (previa cotizaciones)
Pruebas de Laboratorio Boleta de Venta (B.Vta)
Equipamiento
• Material de la zona B/V, Excepcionalmente Contrato por Adquisición de
Bienes (Guía de Liquidación) e informe sustentatorio
Módulo Capacitación Boleta de Venta (B.Vta) identificar el gasto
3. HERRAMIENTAS (previa cotizaciones) Boleta de Venta (B.Vta)
4. EQUIPOS (previa cotizaciones) B.Vta, Recibo de Arrendamiento – SUNAT
5. FLETE Boleta de Venta (B.Vta)
Flete Rural B.Vta, Excepcionalmente Contrato por Prestación de
servicios (Guía de Ejec y Liquid) e informe
sustentatorio.
11

12. B. GASTOS GENERALES
• Maestro de Obra (en proporción al avance de obra valorizado en el mes)
• Guardián,
• Almacenero
Honorarios Recibo por Honorarios R/H (copias
usuario y emisor), adjuntar contrato
• Seguro contra Accidentes Boletas de Venta
C. GASTOS DEL NÚCLEO EJECUTOR
Movilidad y Viáticos NE, Boletas de Venta (B.Vta) – D/J
Útiles de escritorio N.E. Boletas de Venta (B/Vta)
12

13. • Capacitador (Preinv e Inv)
• Proyectista
• Evaluador Recibo por Honorarios RH
(copias usuario y SUNAT)
adjuntar contrato o Actas de
Reconocimiento de pago por la
Preinversión
• Residente
• Supervisor de Proyectos
• Revisor de Rend de Cuentas
• Encargado de Transf Proyecto
D) HONORARIOS CAPACITADOR, PROYECT, EVALUADOR, RESIDENTE,
SUPERVISOR, REVISOR DE RENDICIONES DE CUENTA Y ENCARGADO
DE LA TRANSFERENCIA DEL PROYECTO
13

14. - APORTE COMUNAL Valorización de Aporte Comunal
Sustentada con: Hoja de Tareo y/o la
Hoja de jornales
Valorización sustentada con
documento donde se refleje el aporte
- APORTE DE TERCEROS cuantificado con identificación de los
rubros presupuestarios (materiales,
equipo, transporte)
14

15. ORNE Y RESIDENTE
FLUJOGRAMA DE PRELIQUIDACIÓN DE CONVENIOS EN EJECUCIÓN
SUPERVISOR DE
PROYECTOS
EQUIPO
ZONAL
PRESENTAN LA
RENDICIÓN
MENSUAL HASTA EL
ÚLTIMO DÍA DEL
MES, DENTRO DE
LOS PRIMEROS 5
DÍAS CALENDARIO
DEL MES SIGUIENTE
A SU EJECUCIÓN
SUPERVISOR
ZONAL
-REVISA LA
DOCUMENTA
CIÓN EN U N
PLAZO DE 2
DÍAS
CONFORME
NO
-OBERVA
-NOTIFICA AL
ORNE/RESID
-EMITE INFORME DE
CONFORMIDAD
-PRESENTAN LA RENDICIÓN AL
EZ HASTA EL DIA 7 DEL MES
SIGUIENTE AL INICIO Y/O
EJECUCIÓN
SI
-REGISTRA EN
SISTEMAS LA
PRESENTACIÓN
-DERIVA AL
SUPERVISOR
ZONAL
REGISTRA EN EL SISTEMA
- REVISA LA RENDICIÓN
MENSUAL EN 3 DÍAS
CONFO
RME
NOSI
OBSE
RVA
EMITE
INFORME
DE
CONFORMI
DAD
-EMITE ITE
Y FICHA
(F26A)
-LA
DOCUMENT
ACIÓN
QUEDA EN
CUSTODIA
EL JEFE
ZONAL
SUSCRIBE
LA FICHA
DE
APROBACI
ÓN DE
PRELIQUI
DACIÓN
(26A)
LIQUIDADOR
ZONAL
REGISTRA EN
EL SISTEMA
- REVISA LA
RENDICIÓN
MENSUAL EN
3 DÍAS
CONFO
RME
EMITE
INFOR
ME DE
CONFO
RMIDA
D
OBSE
RVA
NOTIFICACIÓ
N CONJUNTA
15

16. ORNE Y RSIDENTE
FLUJOGRAMA DE LIQUIDACIÓN DE CONVENIOS EN EJECUCIÓN
SUPERVISOR DE
PROYECTOS
EQUIPO
ZONAL
-PRESENTAN LA
DOCUMENTACI
ÒN
COMPLEMETARI
A DENTRO DE
LOS 7 DÍAS
CALENDARIO
POSTERIORES A
LA FECHA DE
CULMINACIÓN
-- ADJ CARTA
ORDEN
SUPERVISOR
ZONAL
-REVISA
LA
DOCUMEN
TACIÓN
CONFO
RME
NO
-OBERVA
-NOTIFICA AL
ORNE/RESID
-EMITE INFORME DE
CONFORMIDAD
-PRESENTAN LA
RENDICIÓN AL EZ HASTA
EL DIA 7 DEL MES
SIGUIENTE AL INICIO Y/O
EJECUCIÓN
SI
-REGISTRA EN
SISTEMAS LA
PRESENTACIÓN
- DERIVA AL
SUPERVISOR
ZONAL
REGISTRA EN EL
SISTEMA
- REVISA LA RENDICIÓN
MENSUAL EN 7 DÍAS
CONFO
RME
NO
SI
OBSE
RVA
EMITE
INFORME
DE
CONFORM
IDAD
-EMITE ITE
-SOLICITA
CONF
CONTAB
--EMITE
FICHA
(F27A)
-LA
DOCUMEN
TACIÓN
QUEDA EN
CUSTODIA
EL JEFE
ZONAL
SUSCRIBE
LA FICHA
DE
APROBACIÓ
N DE
LIQUIDACIÓ
N (F 27 A )
LIQUIDADOR
ZONAL
REGISTRA EN
EL SISTEMA
- REVISA LA
RENDICIÓN
EN 7 DÍAS
CONFO
RME
-EMITE
INFORME DE
CONFORMID
AD
--ANEXA
FICNA DE
DEV , FICHA
DOC PARA
TRANSF
-DERIVA LA
DOC AL LZ
OBSE
RVA
NOTIFICACIÓ
N CONJUNTA
ETC
EMITE
CONFORMI
DAD
CONTABLE
EN UN
PLAZO DE
3 DÍAS
CON CONFORMIDAD DE
AMBOS PROCEDE EL PAGO DEL
FDO LIQUIDACIÓN
16