Análisis y Propuesta de la Asociación de Industriales Licoreras del Ecuador (Adile)

1. » Análisis y Propuesta Asociación de
Industriales Licoreros del Ecuador -
ADILE
Proyecto de Ley Orgánica para el Equilibrio de las Finanzas Públicas

2. » Contenido
1.Antecedentes
2.Situación Actual (problemática)
3.Propuesta

3. Fuente: MAGAP / INEC-ESPAC2013
» Antecedentes
• Información oficial remitida por el MAGAP, cuya fuente proviene
del INEC
50.316

4. 125.825
Hectáreas
75.539
Hectáreas
Ingenios Azucareros
50.316
Hectáreas
Otros usos
Fuente: MAGAP 2014 / INEC 2013
» Antecedentes
• Destino productivos caña de azúcar

5. Fuente: MAGAP / INEC-ESPAC2013
» Antecedentes
• Estimados en base a la información oficial remitida por el
MAGAP, cuya fuente proviene del INEC

6. » Antecedentes
• La industria de licores formales ha sido impactada fuertemente
debido a las reformas tributarias de los últimos 10 años
• El consumo de licores ilegales en la actualidad es mayor al de
licores formales
• El contrabando, falsificación y venta de licores ilegales se ha
incrementado en relación al consumo total
• Las entidades de control deben permanentemente decomisar
licores por las causas anteriormente citadas
• La salud pública se ve en riesgo pues el consumo de bebidas
adulteradas han causado incluso muertes durante los últimos años
• La industria de la cerveza se ha visto beneficiada de estas
reformas, pues la falsificación o contrabando de estos productos
no es factible en grandes proporciones por la complejidad del
proceso productivo, no así en el caso de los licores formales.

7. » Antecedentes
• La provisión de alcohol etílico producido por las alcoholeras locales
no es regulado; por lo que cualquier persona natural o jurídica que
pretenda fabricar bebidas alcohólicas puede obtener la materia
prima esencial sin ninguna restricción.
• La producción y venta de aguardientes artesanales, muchas veces
mezclados con alcoholes de procedencia industrial ha ganado
mucho terreno, pues estas materias primas están siendo
comercializadas como producto terminado, sin necesidad de otros
procesos industriales.
• El proceso de fabricación de bebidas alcohólicas ilegales e
informales ha proliferado sin ningún control por la facilidad que la
adquisición de materias primas representa.
• No existe normativa que prohíba, regule o penalice la producción,
transporte y comercialización de alcohol y aguardiente para la
fabricación de bebidas alcohólicas no autorizadas.

8. » Antecedentes
Producción de alcohol
o aguardiente
Proceso agroindustrial
• Proceso producción Licores formales
• El contrabando de licores ha
incrementado debido a la enorme
rentabilidad que hoy en día genera
este negocio
• A diferencia de las cervezas, la
facilidad y falta de control para la
provisión de materias primas (alcohol
etílico y aguardiente), provoca la
falsificación e informalidad en el
segmento de licores
• Proceso producción Licores informales
Compra y Transporte de
aguardiente y alcohol
Preparación
Embotellado

9. • Los licores ilegales son el segundo segmento en orden de
importancia en el mercado nacional, pues los licores
formales venimos decreciendo fuertemente los últimos
años.
Licores Ilegales,
9,875
Licores Formales ,
5,861
Cerveza , 23,764
Consumo de Litros de Alcohol Absoluto (100 °GL) al Mercado Nacional
Año 2015 (000s)
» Situación Actual
Fuente: Estudio IWRS / EUROMONITOR

10. 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Licores Formales 14,412 12,558 14,754 16,198 15,278 14,964 7,803 7,053 8,014 5,861
Licores Ilegales 10,300 10,764 12,824 15,630 14,280 11,712 12,441 10,892 10,450 9,875
-
2,000
4,000
6,000
8,000
10,000
12,000
14,000
16,000
18,000
Litros000sAlcoholAbsoluto
Evolución Consumo en Litros de Alcohol Absoluto (000s)
Sin cerveza
Reforma tributaria 2011
Reforma tributaria 2008
• Los licores formales han perdido terreno mientras que los ilegales han
ganado mayor participación en el mercado
» Situación Actual
Fuente: Estudio IWRS / EUROMONITOR

11. • Los licores formales hemos sido los más afectados en el
decremento del mercado total
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Licores Formales 22,271 19,200 14,412 12,558 14,754 16,198 15,278 14,964 7,803 7,053 8,014 5,861
Cerveza 13,923 15,594 16,488 18,078 18,222 20,272 21,442 22,124 22,656 23,156 23,336 23,764
Consumo Total 36,194 34,795 30,900 30,636 32,976 36,470 36,720 37,088 30,459 30,209 31,350 29,625
-
5,000
10,000
15,000
20,000
25,000
30,000
35,000
40,000
Litros000sAlcoholAbsoluto
Evolución Consumo en Litros de Alcohol Absoluto (000s)
Sin licores ilegales
-73.0%
+70,7%
» Situación Actual
Fuente: Estudio IWRS

12. 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Licores Formales 1.34 1.37 1.83 2.25 3.38 3.25 3.89 4.18 11.53 15.86 13.90 18.35
Cerveza 1.55 1.44 1.58 1.62 1.73 1.78 2.00 2.20 2.42 2.65 2.56 2.85
-
2.00
4.00
6.00
8.00
10.00
12.00
14.00
16.00
18.00
20.00
$ICEXCaja
Evolución ICE x Caja de 9 litros USD
+1271%
• El ICE por cada caja de licor formal ha incrementado de
$1,34 a $18,35
Reforma tributaria 2011
Reforma tributaria 2008
» Situación Actual
Fuente: Estudio IWRS / página web SRI

13. 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Licores Formales 0.53 0.55 0.71 0.87 1.30 1.30 1.51 1.59 4.32 6.08 5.67 7.46
-
1.00
2.00
3.00
4.00
5.00
6.00
7.00
8.00
$ICEXLitro
Evolución ICE x Litro de Alcohol a 100 GL
Reforma tributaria 2011
Reforma tributaria 2008
• El ICE por litro de licor formal ha incrementado
dramáticamente, casi duplicándose en los últimos cuatro
años
» Situación Actual
Fuente: Estudio IWRS / página web SRI

14. • Durante el año 2015, si proyectamos el tamaño del mercado de licores ilegales
y la normativa vigente para el pago del ICE se pudieron haber recaudado un
estimado de $73 millones de ICE, provenientes de la venta de licores ilegales
• Este calculo considera 9.8 millones de litros anuales de venta en el 2015, a
pesar que con información del MAGAP/INEC se estiman 27 millones de litros
en este mismo segmento.
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Impuestos NO Recaudados 7,349 9,329 16,729 20,359 21,543 18,597 53,689 66,254 59,252 73,625
-
10,000
20,000
30,000
40,000
50,000
60,000
70,000
80,000
ICE No Recaudado por venta de Licores Ilegales USD
» Situación Actual

15. • Se estaría recaudando apenas el 38% sobre el consumo total de
licores en el país, debido a la no tributación de los licores ilegales
consumidos en el país
Licores
Formales,
43,698No
Recaudado,
Licores
Ilegales
73,625
ICE estimado con licores ilegales Año 2015 (USD)
» Situación Actual

16. • Los ingresos y rentabilidad de las empresas productoras de licores formales
han sufrido importantes variaciones .
• A continuación información del Grupo Azende, Ceilmaca, Ilelsa e Ilepsa
principales actores del mercado de licores formales: su rentabilidad va de $5.8
millones a $-352 mil
» Situación Actual
5,885
4,148
535
(1,098)
(352)
(2,000)
(1,000)
-
1,000
2,000
3,000
4,000
5,000
6,000
7,000
2,010 2,011 2,012 2,013 2,014
Evolución Utilidad Neta antes de impuestos USD (000s)
Industira de Licores (consolidado)
Utilidad

17. • El mercado cervecero y sus principales actores se han visto beneficiados de
las reformas tributarias que han impactado a los licores formales
• A continuación información de los mayores jugadores de este mercado,
ambas empresas parte de los capitales extranjeros del Grupo SAB MILLER
321,277
386,098
428,429
452,175
494,057
523,091
598,055
682,890
739,527
781,560
-
100,000
200,000
300,000
400,000
500,000
600,000
700,000
800,000
900,000
2,010 2,011 2,012 2,013 2,014
Evolución Ingresos USD (000s)
Cervecería Nacional CN S.A DINADEC S.A
» Situación Actual
Fuente: Revista EKOS: Ranking empresarial 2011 - 2015

18. • Incluso la rentabilidad de este Grupo Extranjero, presenta mayores
crecimientos que los ingresos totales, con lo que se evidencia su
impacto positivo
81,135
142,614
155,708
183,171
214,905
18,348
29,088
54,662 51,383
64,370
-
50,000
100,000
150,000
200,000
250,000
2,010 2,011 2,012 2,013 2,014
Evolución Utilidad Neta antes de Impuestos USD (000s)
Cervecería Nacional CN S.A DINADEC S.A
» Situación Actual
Fuente: Revista EKOS: Ranking empresarial 2011 - 2015

19. » Análisis y Propuesta Asociación de
Industriales del Ecuador
Ley Orgánica para el Equilibrio de las Finanzas Públicas

20. » Propuesta
• Implementar cupos para la compra de alcohol etílico a nivel
de productores de bebidas alcohólicas y otros usos.
• Implementar las normativas y medidas de control para la
producción y transporte de aguardiente artesanal exigiendo
guías de remisión y destino
• Establecer un régimen más estricto de penalización para la
producción y comercialización de bebidas informales
(falsificación y contrabando), ya que en la actualidad
únicamente se decomisa el producto ilegal y se impone
multas minúsculas en relación al perjuicio social y tributario
causado.

21. » Propuesta
• Establecer políticas e incentivos para fomentar el uso del
aguardiente artesanal para la fabricación del
biocombustible ECOPAIS.
• Establecer un régimen diferenciado de pago de ICE para la
industria licorera nacional a 60 días plazo de la facturación,
debido a la delicada situación de dicho sector