1. Flujo de fondos:
BALANCE
PROYECTADO
FINANZAS I – UCA
Abril 2013

2. 1
1. Noticias
¿Qué pasó en estos días?

4. 2. Estados Financieros
…porque en la “Edad de las Máquinas” es indispensable
poseer algunos elementos de contabilidad...
Paul Samuelson

5. La partida doble
Entendiendo la posición financiera de una empresa

6. Los estados financieros incluyen:
•Estado de Situación Patrimonial / Balance General
ESP
•Estado de Resultados
ER
•Estado de Flujo de Efectivo / EOAF
EFE
•Estado de evolución del patrimonio neto
Ev PN
¿Devengado o percibido? ¿Foto al cierre o evolución?
¿Cómo se relaciona la información que presentan entre ellos?

7. ¿Cuál es
la utilidad
para las
finanzas?
Proyecciones financieras

8. •Armado del balance
proyectado
Caja y bancos
Créditos por ventas
Mercaderías
Saldos de impuestos a favor
Activos fijos y sus depreciaciones
Proveedores
Impuestos a pagar
Deuda de largo plazo
Patrimonio Neto

9. CASO: Tripping SA