Este documento contiene un índice de archivos para la auditoría financiera realizada por la firma JAE Auditores Asociados a la Estación de Servicio EP Petrocomercial Riobamba correspondiente al período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2014. Incluye secciones como borrador de informe, puntos de atención y revisión, balances y hojas de trabajo, cartas a gerencia, selección general, programa de auditoría y pruebas de procedimientos.

1. DIRECCIÓN: 10 de Agosto y García Moreno, edificio esquinero,Riobamba.
TELÉFONO: 032808034 FAX: 032603503 CELULAR: 0992770114 CORREO ELECTRÓNICO: infor@jaeauditoresasociados.ec
ÍNDICE DE LOS ARCHIVOS DE ESTE TRABAJO
N° DESCRIPCIÓN
10 BORRADOR DE INFORME
20 PUNTO DE ATENCIÓN Y REVISIÓN
30 BALANCES-HOJAS DE TRABAJO
40 CARTA A GERENCIA
50 SELECCIÓN GENERAL
60 PROGRAMA DE AUDITORÍA
70 PRUEBAS DE PROCEDIMIENTOS
NOMBRE CATEGORÍA DE A DE A
Jacqueline BALSECA SUPERVISORA 01/01/2014 31/12/2014
JORGE GUANOLEMA SEÑOR
ESTUARDO VALLA JUNIOR
ANGÉLICA VALDERDE JUNIOR
Revisado por: Archivado por:
GERENTE FECHA GERENTE
SOCIO FECHA SOCIO
CLIENTE: ESTACIÓN DE SERVICIO EP PETROCOMERCIAL RIOBAMBA
DIRECCIÓN: Av. Pedro Vicente Maldonado y Av. Ecuador
NATURALEZA DEL TRABAJO: Auditoría Financiera
PERÍODO: 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2014.
ARCHIVON°2
CORRIENTE

2. DIRECCIÓN: 10 de Agosto y García Moreno, edificio esquinero,Riobamba.
TELÉFONO: 032808034 FAX: 032603503 CELULAR: 0992770114 CORREO ELECTRÓNICO: infor@jaeauditoresasociados.ec
INDICE PARA EL ARCHIVO DE LA SECCIÓN GENERAL DE ARCHIVOS
10.- BORRADOR DE INFORME
11.- Copia del informe de auditoría(año corriente)
12.- Borrador del informe año corriente (dictamen de estados financieros)
13.- Borrador de cambios de situación financiera (hoja detrabajo)
14.- Copia de informe de auditoría (año anterior)
20.- PUNTOS DE ATENCIÓN Y REVISIÓN
21.- Puntos de atención para el gerente
22.- Puntos importantes de aspectos contables.Para atención del encargado y gerente
23.- Puntos de revisión de encargado – supervisor –gerente- socio
30.- BALANCE HOJAS DE TRABAJO
31.- Balancede trabajo (B/T)
32.- Asientos de ajuste
33.- Asientos de reclasificación
34.- Carta de gerencia (año corriente– año anterior)
40.- CARTA A GERENCIA
41.- Puntos de control interno – preliminar
42.- Puntos de control interno – final
43.- Carta de control interno – interina
44.- Carta de gerencia ( año corriente- año anterior)
50.- SELECCIÓN GENERAL
51.- Hoja de asignación
52.- Presupuesto de horas
53.- Hoja de control de tiempo
54.- Control de Correspondencia
 Carta de representación
 Carta de seguro
 Carta de depositariosy custodios
 Control de confirmaciones
60.- PROGRAMA DE AUDITORÍA
61.- Activos
62.- Pasivos y Patrimonios
63.- Ganancias y Pérdidas
64.- Plan de Auditoría
70.- PRUEBAS DE PROCEDIMIENTO
 Ingresos de caja
 Aprobación y trámite de pago
 Caja chica- Fondo rotativo
 Cuentas por cobrar – Clientes - Facturación
 Cartera y cobranza
 Compras y proveedores
 Registro de inventario
 Registro de propiedad,mobiliario y equipo
 Rol de pagos