Gestiona tus finanzas

1
Por los niños
Módulo de Pedagogía
Lúdica Financiera
Dirigido a docentes
de 1º a 5º grado
UGEL N° 02
LA ESPERANZA
UGEL N° 04
TRUJILLO SUR ESTE

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Director Nacional
Soc. Caleb Meza Arellano
Asesor Nacional de Adolescencia
Eco. Orlando Jonathan Romero Casildo
Coordinador Regional La Libertad
Med.Vet. Samuel SIfuentesVigo
Equipo técnico de WVP
Eco. Karin Jaqueline Moncada Muñoz
Soc.Kary segovia
OrientaciónTécnica MINEDU
María del Pilar Biggio- Asesoría Pedagógica-Dirección de Educación Secundaria DES-MINEDU
Equipo consultor:
Elaboración:
Mtra. Sánchez Guzmán Elizabeth Liliana (Docente de la Escuela de Idiomas Facultad de Educación e Idiomas, de
la Universidad CésarVallejo.Expositora del Grupo Santillana.Docente de Comunicación de la I.E.Fe yAlegría 36.
Mg. Julca Paredes Flor del Milagro (Jefa del Área de Gestión Pedagógica de la Ugel Nº 04-Trujillo Sur Este.-
Expositora del Grupo Santillana. Expositora del Centro de Investigación Aprende Perú con sede en Lima.)
Dra. Flores Ríos Norma Gladys (Docente de Matemática de la I.E. Fe y Alegría 36)
Mg. Flores Gutiérrez, Carmen Cruz (Docente de Matemática de la I.E. Lord Kelvin. Docente de la Universidad
CésarVallejo.
Revisión del Módulo
GRELL - La Libertad
Dra. Rosario Flores Esparza --Especialista de Ciencias Sociales de la Gerencia Regional de Educación
Equipo deValidación – Región La Libertad
UGEL Otuzco
Lic. Luis Alberto Angulo Santillán
Lic. Daniel Herrera García
Lic. Pepe Horna Krederat
Lic. Guillermo Avalos López
Lic. Rosa María Pérez Campos
Lic. Luis Castañeda Juan Emilio
Lic. RosarioVera Sánchez
UGEL N° 04
Lic. Flor del Milagro Julca Paredes
Lic. Guillermo Florián Sevillano
Lic. Jacqueline Sánchez De Bracamonte
Lic. Mirtha Dávalos Mera
Lic.Wilder Gil Sevillano
Lic. Luis Juárez Castillo
Lic. Cinthia Lorena Llave Narro
Lic. Katerine Rodríguez Otiniano
UGEL N° 02
Lic. María Alvarado Geldres
Lic.Ana Urbina Uceda
UGEL LIMA
UGEL N° 01
Mag. Luis AlbertoYataco Ramirez – Director UGEL 01
Lic. Nancy María Delgado de la Cruz – Jefa de AGEBRE

5
PRESENTACIÓN
World Vision Perú Comprometidos por el Bienestar de la Niñez, aporta en
la educación de los adolescentes, otorgando capacidades académicas, con
las nuevas políticas e impulsa procesos educativos con una propuesta lúdica
financiera.
Plasmadas en el Diseño Curricular Nacional 2016: Desarrolla las
competencias donde los adolescentes gestionan responsablemente los
recursos económicos.
Este módulo de Pedagogía Lúdica Financiera contribuirá en el desarrollo de
sesiones de aprendizaje en las Instituciones Educativas de nivel secundario,
incorporando conocimientos y desarrollando capacidades,articuladas al uso
de lasTICs.
En un mundo competitivo, es importante formar en los adolescentes una
alfabetización financiera que aporte al desarrollo social y financiero para
que los adolescentes estén preparados para oportunidades económicas,con
la generación de esfuerzo y creatividad en la aplicación de herramientas que
puedan ser apoyo en la vida y el eje familiar.
La alfabetización financiera que propone Word Vision contiene una
metodología lúdica, experimental y protagónica que en el adolecente
permite reforzar sus talentos y capacidades articuladas a su vocación en
el marco de su proyecto de vida que a la vez le permita contribuir a una
decisión vocacional que le acompañará a lo largo de la vida.
Por medios del presente documento se logrará contribuir el alfabetismo
financiero aportando como semilla en la vida de los adolescentes para ser
miembros productivos y activos de sus comunidades.
Atentamente.
Caleb Meza Arellano
Director Nacional

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ESTRUCTURA
DEL MÓDULO
DEL DOCENTE
 Número y nombre de la Cada tiene nombre y una numeración para el
desarrollo de las sesiones de aprendizajede los estudiantes.
 Sumilla. Cada presenta las capacidades y actitudes que debes desarrollar con los
estudiantes.
 Propósito. Tepresentamos el propósito y tema de cada así como las capacidades y
actitudes que vas a desarrollar durante la sesión del aprendizaje con los estudiantes.
 Tiempo. Esta referido a las horas pedagógicas de duración de la sesión de aprendizaje (90').
 Materiales o recursos a utilizar. Son los materiales necesarios que utilizarás para la
realización de las actividades, pudiendo ser adaptados según los recursos disponibles.
 Logros del Aprendizaje. Se r e a las competencias, capacidades y contenidos que
desarrollarás con los estudiantes.
Momentos de la Sesión.
 Inicio. Encontrarás imágenes, fotografías, historietas y preguntas que te permitan motivar,
extraer los saberes previos ygenerar cognitivos en los estudiantes.
 Desarrollo. Es la construcción de nuevos aprendizajes,desarrollo de los contenidos nuevos
a partir de sus conocimientos previos,de manera amigable utilizando imágenes, historietas,
videos y diapositivas destinadas a poder despertar el interés por el tema que va aprender.
Promoviendo el u so de tecnologías de información y comunicación. Realizado de una
manera participativa con trabajos grupales o individuales.
 Cierre.Culminarás la sesión de aprendizaje desarrollando preguntas sobre el proceso de su
aprendizaje (meta cognición).
 Trabajo en casa. En las encontrarás trabajos para que los estudiantes desarrollen en
su casa utilizando las tecnologías de la información y comunicación. Brinda las orientaciones
y en algunos casos acompaña en el desarrollo de sus trabajos.
 Evaluación de las capacidades. Instrumento que nos permite evaluar el propósito de la
sesión considerando los criterios, indicadores, instrumentos, valores y actitudes logradas
con la sesión(criterios,indicadores e instrumentos de evaluación).

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INDICE
Pág.
Pág.
PRIMER GRADO
SEGUNDO GRADO
Sesión 01 - Usamos y valoramos el dinero responsablemente
Sesión 02 -Valorando el ahorro
Sesión 03 - Aprendiendo formas de ahorro
Sesión 04 - Conocemos las instituciones financieras
Sesión 05 - Presupuesto escolar
Sesión 06 - Presupuesto escolar
Sesión 07 - Que tal interés por el interés
Sesión 08 - Sector bancario vs. no bancario
Sesión 09 - Necesito un préstamo
Sesión 01 - Elaborando mi presupuesto
Sesión 02 - Haciendo cuentas
Sesión 03 - El valor del ahorro
Sesión 04 - Tranquilidad financiera – Sociedad de consumo
Sesión 05 - Crédito financiero
Sesión 06 - Incrementando mi ahorro
Sesión 07 - Mercado formal e informal
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71
76

9
Pág.
Pág.
Pág.
TERCER GRADO
CUARTO GRADO
QUINTO GRADO
Sesión 01 - Usamos la hoja de Presupuesto
Sesión 02 - Flujo de caja
Sesión 03 - Invertir o ahorrar, ¿cuál es la mejor opción?
Sesión 04 - Realizamos transferencia de divisas
Sesión 05 - Aprovechamos los descuentos y promociones en los supermercados
Sesión 06 - Iniciamos las negociaciones
Sesión 07 - Formalidad e informalidad en tiempos de consumo
Sesión 08 - Iniciando mi empresa
Sesión 01 - Mi presupuesto para el mes
Sesión 02 - Flujo de caja para el mes
Sesión 03 - ¡Ahorra, empieza ya!
Sesión 04 - Feria la Banca Financiera en tu escuela
Sesión 05 - Riesgo crediticio
Sesión 06 - A las deudas dile No
Sesión 07 -Valorando la regulación del sistema financiero
Sesión 01 - Aperturando mi cuenta de ahorro
Sesión 02 - Flujo de caja
Sesión 03 - Eligiendo la institución financiera para mis ahorros
Sesión 04 - ¡Cuidado! tus ahorros pueden estar en riesgo!
Sesión 05 - Riesgo, de mal historial crediticio
Sesión 06 - Formalización de una empresa
Sesión 07 - Realizamos préstamos y valoramos la regulación del sistema financiero
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85
89
93
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169
174
182

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PRIMER GRADO
SESIÓN 01
Usamosyvaloramos el dinero
responsablemente
SECUENCIA DIDÁCTICA
I. Inicio (10 minutos)
Inicia la actividad generando un clima de confianza con los estudiantes, saludando cordialmente.
Familiarización con la estrategia del juego:
Los estudiantes en pares reciben monedas y billetes (sin valor), los observan y responden las
preguntas del cuadro:
Los estudiantes en plenario socializan sus respuestas
II. Desarrollo (55 minutos)
Los estudiantes leen la información sobre gustos y necesidades (anexo 2) para luego completar la
ficha que se precisa en el Anexo 3. En pares,socaliza su trabajo y presenta uno solo.
Los estudiantes, leen la hoja de información (Anexo Nro 01) y desarrollan las siguientes actividades:
APRENDIZAJES ESPERADOS
COMPETENCIA CAPACIDADES INDICADORES CAMPOTEMÀTICO
Gestiona
responsablemente
los recursos
económicos.
Comprende el
funcionamiento del
sistema económico
y financiero.
Explica los roles que
desempeñan la familia, las
empresas y el estado en
el sistema económico y
financiero a través de la
exposición.
Dinero
La moneda. Dinero
electrónico
Gustos y necesidade
TruequeToma decisiones
económicas y
financieras.
Toma decisiones
considerando que cada
elcción implica renunciar a
algo para obtener otra cosa.
Grado: Primero de Secundaria
Área: Ciencias Sociales
1. ¿Cómo se le llama a los materiales recibidos?
2. ¿Qué cantidad y/o valor representa cada uno? Y ¿A cuánto
asciende lo que han recibido?
3. ¿Para qué nos sirve o lo usamos?

12
TAREA
Explica los roles que desempeñan la familia, las empresas y el estado en el sistema económico y
financiero y lo redacta en su cuaderno.
El docente refuerza las ideas centrales y enfatiza las funciones del dinero y ventajas del dinero
electrónico, así como tomar decisiones responsables para elegir entre gustos y necesidades.
Organización de los estudiantes en equipos y entrega los materiales:
Organiza los equipos de trabajo (5 integrantes) con ayuda de la tecnica del conteo :
Los estudiantes reciben los materiales del juego: tarjetas, billetes y fichas de resultados mensuales
(Anexo Nº 1).
• ¿Qué tipo de tarjetas encuentras, a qué hacen referencia?
• ¿Cuál es la funcionalidad de la ficha?
• ¿A que crees que hace referencia la tarjeta de gustitos?
• ¿Qué diferencia encuentras en gusto y necesidad?
Comparten sus ideas en los equipos formados.
Explicación las reglas del juego
»» Los estudiantes eligen a un coordinador del grupo quien lee las instrucciones del juego El Genio
del Cash.
»» El docente acompaña y absuelve las dudas generadas en cada equipo.
»» Los estudiantes relacionan la descripción expresada en el manual con cada una de la tarjeta
(gustitos, oportunidad pequeña, oportunidad grande y cosas que pasan).
Desarrolla el juego y registro de transacciones
»» Se inicia el juego eligiendo a un integrante quien asumirá las funciones de banco y será el primero
en jugar siguiendo el turno por la derecha.
Cada equipo identifica que la primera modalidad a jugar es gustitos, lo cual le permitirá la diferencia
entre gustos y necesidades.
El juego se realizará solo en una vuelta.
III Cierre (25 minutos)
El docente invita a reflexionar sobre lo aprendido a partir de la historieta “Yony y Tula” Nº 24
“Tarjeta de débito más efectiva que el efectivo” pp. 97-100 y responde a las siguientes preguntas:
• ¿Qué usos da Chatín a su tarjeta débito?
• ¿Tú serías previsor asi como Chatín? ¿Por qué?
• ¿Qué has aprendido de la historieta?
• ¿Lo aprendido cómo lo aplicarías en tu vida diaria?
A partir de las respuestas de los estudiantes,se resalta la toma de decisiones económicas y financieras
que deben practicar los jóvenes como ciudadanos.
Entrevista a tres profesores que usan dinero electrónico y elabora un listado de
las ventajas y desventajas.

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EVALUACIÓN
CAPACIDADES INDICADORES INSTRUMENTO
Comprende el funcionamiento
del sistema económico y
financiero.
Toma decisiones económicas y
financieras.
Explica los roles que desempeñan la
familia, las empresas y el estado en el
sistema económico y financiero a través
de la exposición .
Toma decisiones considerando que cada
elección implica renunciar a algo para
obtener otra cosa.
Rúbrica
MATERIALESY MEDIOS BÁSICOS A UTILIZAR EN LA SESIÓN
• Cuadernos, papelógrafos, plumones.
• Juego El genio del cahs.
REFERENCIA BIBLIOGRÁFICAS:
• Superintendencia de Banca y Seguros y AFP (2015) Yony y Tula.Historietas de Educación
Finaciera.1era. ed. Lima.
• Diferencias entre gustos y necesidades. Recuperado el 7 de setiembre del 2016 del sitio URL:
http://www.applesfera.com/apple-1/la-diferencia-entre-gustos-y-necesidades-nos-da-pistas-sobre-
el-precio-del-apple-watc
Anexo Nº 1
DINERO
El dinero es un medio de intercambio,por lo general en forma de billetes
y monedas, que es aceptado por una sociedad para el pago de bienes,
servicios y todo tipo de obligaciones. Su origen etimológico nos lleva al
vocablo latino denarius, que era el nombre de la moneda que utilizaban
los romanos.
El dinero cumple con tres características básicas: se trata de un medio de intercambio, que es
fácil de almacenar y transportar; es una unidad contable, ya que permite medir y comparar
el valor de productos y servicios que son muy distintos entre sí; y es un refugio de valor, que
posibilita el ahorro.
Cabe destacar que el valor del dinero no se encuentra en el papel del billete o el metal de
la moneda específica, sino que surge a partir del aval y la certificación de la entidad emisora
(como el Banco Central). Es importante tener en cuenta que el dinero funciona por un pacto
social (es aceptado por todos los integrantes de la sociedad).
En la actualidad, el dinero puede crearse de acuerdo a dos procedimientos: el dinero legal, que
es aquel creado por el Banco Central a través de la impresión de billetes y la acuñación de

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monedas, y el dinero bancario, desarrollado por los bancos privados mediante anotaciones en
las cuentas de los usuarios.
Dinero electrónico
Es el valor o producto pre-pagado, donde el registro de los fondos o valor disponible al
consumidor (que se puede utilizar para pagos) está almacenado en dispositivos electrónicos,
tales como los monederos electrónicos (tarjetas pre-pago), las computadoras y los teléfonos
celulares.Se utiliza como medio de pago en transacciones de bajo valor con entidades diferentes
al emisor del dinero electrónico.
El dinero electrónico es una innovación que puede mejorar la inclusión financiera, pues acerca
los servicios de pagos a las personas de bajos ingresos y que viven alejadas de zonas urbanas,
sin necesidad de crear una infraestructura física de agencias.
Los pagos que podrían realizarse con dinero electrónico incluyen:
•• De individuo a individuo.
•• De individuos a negocio, por compras de bienes o servicios.
•• De empresas a individuos; por ejemplo, salarios.
•• De empresa a empresa.
•• De gobierno a individuos.
•• De individuos al gobierno.
Tomado de: Dinero y dinero electrónico, en http://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Revista-
Moneda/moneda-153/moneda-153-04.pdf
Da repuesta a las siguientes preguntas:
1. Explica cuál es el rol de la familia al utilizar o distribuir el dinero.
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
2. Explica cuál es el rol que desempeña la empresa al utilizar el dinero electrónico.
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
3. Explica cual el rol que desempeña el estado con respecto al dinero en el sistema económico y
financiero.
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________

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DIFERENCIAS ENTRE GUSTOSY NECESIDADES
Hacemos miles de decisiones de compra a lo
largo de nuestras vidas. Desde ir a un super-
mercado hasta una cena en un restaurante.
Si nos fijamos con detenimiento en ellas, po-
dríamos clasificarlas en función de si cubren
una necesidad o satisfacen un gusto. Si anali-
zamos cada una de las decisiones de compra
desde este punto de vista, podríamos sacar
las prioridades de cada uno de nosotros.
Por ejemplo, todos tenemos el típico ami-
go al que le gusta el sushi. Cuando un grupo
de amigos queda para cenar y se propone
un restaurante japonés, este amigo siempre
sabe dónde está el mejor sushi de la ciudad.A los que no les entusiasma tanto, les resultaría
indiferente el restaurante elegido porque no aprecian la diferencia entre uno u otro.
Hay muchos otros ejemplos,sucede con la música.A alguien que le guste mucho un grupo suele
querer asistir a un concierto. No es extraño encontrarse con apasionados del café que tienen
un molinillo propio. Personas que tienen utensilios para preparar pasta casera. O quienes tie-
nen toda una colección de gemelos para camisas, uno para cada día de la semana. Cuando te
gusta algo, estás dispuesto a ir un paso más allá con tal de disfrutarlo más.
En todos los ejemplos anteriores existen alternativas equivalentes a todas luces más baratas.
Sushi preparado en el supermercado,escuchar música en la comodidad del sofá de tu casa,una
taza de café soluble, pasta preparada y en sobre o un único par de gemelos.
¿Para qué pagar más habiendo alternativas más baratas?
Porque no satisfacen una necesidad sino un gusto.Las necesidades se pueden explicar racional-
mente mientras que un gusto es subjetivo y no atiende a razones. La respuesta a esa pregunta
es siempre “porque me gusta”.Y no hace falta más argumentos. En todos los mercados hay un
segmento premium que se corresponde con la parte de la población que adquiere productos
porque les gusta. Una porción que suele ser más rentable que otras y que goza de unos már-
genes envidiables.
Tomado de: Diferencias entre gustos y necesidades, en: (http://www.applesfera.com/apple-1/la-diferen-
cia-entre-gustos-y-necesidades-nos-da-pistas-sobre-el-precio-del-apple-watch)
Anexo Nº 2

16
TAREA
Actividad:
De acuerdo a leído, establece 5 diferencias entre gustos y necesidades completando el siguiente
cuadro:
Gustos Necesidades
Lee, el capítulo Nº 24 “Tarjeta de débito más efectiva que el efectivo”, de la historieta
“Yony yTula” y desarrolla las siguientes preguntas:
1. ¿Qué usos da Chatín a su tarjeta débito?
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
2. ¿Tú serías previsor así como Chatín? ¿Por qué?
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
3. ¿Qué has aprendido de la historieta?
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
4. ¿Lo aprendido cómo lo aplicarías en tu vida diaria?
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
Entrevista a tres profesores que usan dinero electrónico y elabora un listado de
las ventajas y desventajas.
Anexo Nº 3

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SESIÓN 02
Valorando el ahorro
Los estudiantes observan el video: “El ahorro” https://www.youtube.com/watch?v=hZweLjSVoqU .
Luego, mediante lluvia de ideas responden a las siguientes preguntas:
Los estudiantes refuerzan sus saberes con la lectura:“El ahorro”.
Organiza a los estudiantes en equipos y entrega los materiales de juego
• Se organizan los equipos de trabajo.
• Los estudiantes exploran y describen los materiales del juego y se disponen a iniciar el juego.
Explicación de las reglas del juego
• Los estudiantes,eligen un coordinador quien lee las instrucciones de “El juego del ahorro”.
• El docente explica a los equipos el rol que asumirán cada uno de los jugadores.
• El docente plantea preguntas de comprensión de las reglas del juego.
Gestiona
responsablemen-
te los recursos
económicos.
Comprende el
funcionamiento del
sistema económico
y financiero.
Explica el ahorro como una
oportunidad de administrar
su dinero.
El ahorro.
Ahorro personal y
ahorro colectivo
Toma decisiones
económicas y
financieras.
Promueve el ahorro en
sus diferentes formas de
gestionar los recursos
económicos y financieros a
fin de mejorar su bienestar
y el de su familia.
1. ¿Qué observas en el video? ¿ Cuál es la decisión que tomóTito?
2. ¿Qué beneficios obtiene Tito con su dineror?
3. ¿Cómo se puede ahorrar?
4. ¿Cómo podrías llamar a optimizar el dinero al realizar tus gastos?
5. ¿Qué otras formas de optimizar tus gastos puedes asumir?

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Desarrollo del juego y registro de transacciones
• El docente acompaña la ejecución del juego y corrige algunos errores de organización del juego.
• Se inicia la pimera vuelta del juego,sale quien obtiene el mayor número al tirar el dado. Cada
jugador al recibir la tarjeta misión secreta identifica la cantidad de fichas que necesita para ganar.
• El docente acompaña la realización del juego y plantea preguntas de verificación :¿Las fichas
verdes,amarillas,rojas y azules con qué aspectos de su vida se relacionan? , a fin de identificar las
formas de ahorro.
• En la segunda vuelta ve su avance,analiza y toma decisiones a fin de elegir qué estrategias empleará
para obtener las fichas que necesita para ganar.El docente acompaña y orienta durante la ejecucuión
del juego ayudando a reflexionar en la toma de decisiones y el diálogo a nivel de jugadores.
• Durante todo el juego los estudiantes realizarán las tareas del tipo : Inventa una canción llamada
“Tienes que dar 3 abrazos al día”,“Escribe una poesía que hable del orden y la limpieza”, …
• El docente resalta las ideas fuerza: Qué es el ahorro,formas de ahorro, ventajas y desventajas del
ahorro.
III. Cierre (20 minutos)
Diálogo y reflexión sobre la actividad
Reflexionan en base a las siguientes preguntas:
• ¿Cómo te sentiste durante el juego?
• ¿Qué formas de ahorro te propone el juego?, ¿Cuál de ellas es parte de tu vida cotidiana?
• ¿Qué estrategias utilizaron para comprender la metodología del juego?
• ¿Cómo aplicarías las acciones propuestas en el juego en tu vida diaria?
A partir de las respuestas de los estudiantes, se precisa la importancia del ahorro y la toma de
decisiones económicas y financieras que deben practicar los jóvenes como ciudadanos.
TAREA
Elabora un cuadro comparativo del ahorro personal y ahorro colectivo.
EVALUACIÓN
financiero.
financieras.
Explica el ahorro como una oportunidad
de administrar su dinero.
Promueve el ahorro en sus diferentes
formas de gestionar los recursos
económicos y financieros a fin de
mejorar su bienestar y el de su familia.
Lista de cotejos
• Hoja de lectura.
• WorldVision (2014) El juego del ahorro.
• WorldVision (2014) Módulo de emprendimiento 4.

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¿Qué es el ahorro?
Es la cantidad de dinero que usualmente se le llama
capital, que està guardado para su uso posterior,
teniendo diferentes opciones de ahorro.
¿Por qué debo ahorrar?
Debes ahorrar para asegurarte en el futuro, porque
estos ahorros te protegerán de los problemas
inesperados que se presenten y te ayudará a
afrontarlos con seguridad, así como también te
permitirán concretar tus sueños.
¿Cómo ahorro?
Para iniciar en el ahorro no necesitas aportaciones muy
grandes, lo mejor es comenzar cuanto antes y la
intención de hacerlo es lo más importante.
¿Dónde ahorrar?
Hay diferentes formas de ahorrar, entre estas tenemos:
1. Instituciones financieras reguladas
Son entidades reguladas por ley y supervisadas por
una entidad gubernamental que son : bancos,
cooperativas de ahorro y crédito,así tambén
entidades micro financieras, tener en cuenta que
para ahorrar en una entidad financiera asegurarnos
que estén reguladas por la Superintendencia de
Banca y Seguros.
2. En la casa
Ahorrar en la casa,se realiza usualmente en un
lugar escondido, bajo el colchón en una alcancía,
tener en cuenta que este lugar de ahorro no es
garantizado si son sumas altas.
3. Ahorro en animales o bienes
Puede ser también importante el ahorro en especie
(ganado,creales,joyas). Muchos considran que ,pr
ejemplo, el ahrro en ganado (vacuno,caprino,
porcino, aves de coral) es una mejor reserva de
valor ya qu el ganado produce crías y/o
subproductos (carne,cuero,lana,huevos) que
añaden valor y pueden convertirse en dinero
cuando haga falta.
4. Club de ahorro
Es un sistema de ahorro rotativo.Se realiza entre un
número de personas que se tienen confianza entre
sí. Por sorteo o por acuerdo se decide el orden de
quién obtiene el fondo en los distintos plazos.
Ventajas y limitaciones de las diversas formas de ahorrar
1. Instituciones financieras reguladas
Ventajas Desventajas
- Tus ahorros están asegurados.
- Si tu dinero se pierde por alguna razón la entidad te reembolsa por sus
pérdidas.
- Te pagan intereses por tus ahorros, de acuerdo a la cantidad.
- Hay diferentes opciones de ahorro de acurdo a tus necesidades.
- Existen requisios para abrir una
cuenta.
- El dinero que ahorres a plazo
fijo, puede no estar disponible
cuando lo necesitas.
2. En la casa
- Poder disponer de tu dinero en cualquier momento. - Facilmente cualquier persona puede coger tu dinero.
- Puedes gastarlo rápidamente.
3. Ahorro en animales o bienes
- Su valor puede aumentar con el tiempo. - Cuando tengas una emergencia no tendrías el dinero rápidamente,
tendrías que esperar verderlos.
- Su valor puede disminuir con el tiempo y en el momento de venderlo.
4. Club de ahorro
- Las reglas del grupo crea una
disciplina para ahorrar; por los tiempos
o montos.
-Acceso limitado a los ahorros sujetos a recibilos de acuerdoa una
fecha.
-El dinero no està asegurado, puede suceder robos o que se dé una
mala administración.
EL AHORRO

20
SESIÓN 03
Aprendiendo formas de ahorro
Saludando cordialmente a los estudiantes.
Los estudiantes observan las siguientes imágenes de la vida cotidiana de un adolescente.Relacionadas
algunas situaciones posibles que se les presenta diariamente y puedan tomar decisión de ahorrar su
dinero.
Luego se solicita que respondan en parejas a las siguientes preguntas:
• ¿Qué es lo común que observas en las imágenes?
• ¿Cuáles son las decisiones que identificas en estas situaciones?
• ¿Crees que estas decisiones ayudarían a promover el ahorro de acuerdo a lo tratado en la sesión
anterior?
Recoge las respuestas de los estudiantes y guía el diálogo para reflexionar sobre las necesidades y
decidir las situaciones de consumo o ahorro. Comunica los aprendizajes esperados relacionados a
las competencias, las capacidades y los indicadores que desarrollarán los estudiantes y que están
vinculados a la situación significativa; luego, los plasma en la pizarra. Menciona que existen diversas
instituciones financieras que ofrecen servicios para facilitar el ahorro y se estudiará en la sesión.
Gestiona
responsablemente
los recursos
económicos.
Toma decisiones
económicas y
financieras.
Identifica las formas de
ahorro.
Formas de ahorro
Libreta de apuntes de
ahorro.
Alcancía.
Tarjeta de débito

21
Los estudiantes refuerzan sus aprendizajes con la información del Anexo Nº 4.
El docente enfatiza los tipos de ahorro y ventajas de organizar y administrar el ahorro, así como las
medidas para tener gastos responsables en la escuela, familia y comunidad.
Los estudiantes leen la noticia periodística del Anexo 1: “Yo ahorro para invertir” Cooperativas
Escolares La Libertad-Quiruvilca. Identifican las ideas principales y de manera individual responden
las preguntas del cuadro:
Organiza equipos de trabajo (5 integrantes).
Los estudiantes reciben los materiales del juego: tarjetas, dados y fichas. (Anexo Nº 1)
»» Los estudiantes, eligen un coordinador quien lee las instrucciones de “El juego del ahorro”.
»» El docente explica a los equipos el rol que asumirán cada uno de los jugadores.
»» El docente plantea las siguientes preguntas de comprensión de las reglas del juego.
• ¿Cuáles son las reglas del juego?
• ¿Qué representatividad tienen las fichas de identificación de jugador?
Los estudiantes responden a través de lluvia de ideas.
• El docente aclara las dudas en las reglas del juego.
• Los estudiantes inician el juego,para identificar las formas de ahorro que se encuentran en el juego.
Gana quien complete la misión secreta.
El docente invita a reflexionar con las siguientes preguntas:
•• ¿Cómo se sintieron?
•• A partir de la experiencia del juego, ¿Por qué razones consideran que los adolescentes deben
ahorrar?
•• ¿A qué edad creen recomendable aprender ahorrar?
•• ¿Crees que teniendo clara tus necesidades y metas podrás ahorrar responsablemente? ¿Por qué?
A partir de las respuestas de los estudiantes, se precisa la importancia del ahorro y la toma de
decisiones economicas y financieras que deben practicar los jóvenes como ciudadanos.
• ¿Qué decisión tomaron los niños de Quiruvilca con sus propinas?
• ¿Cuánto de dinero ahorraban en cada clase, era obligatoria la misma
cantidad?
• ¿Cómo llevaban el registro recaudado de sus ahorros?
• ¿El dinero era administrado por alguna institución financiera?, ¿cuál?
• ¿En la ciudad qué pasos tendrías que realizar para ahorrar tus
propinas?

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TAREA
•• Propone el diálogo en familia sobre la cultura del ahorro.
•• Elabora un mensaje motivador sobre la cultura del ahorro para difundirlo en
el aula y escuela.
•• Propone la actividad de la alcancía escolar y utilicen una tarjeta de administración
del dinero.Anexo 3.
EVALUACIÓN
financieras.
Identifica formas de ahorro y lo explica
en un cuadro comparativo.
Rúbrica
• Cuadernos, papelógrafos, plumones, juegos educativos de ahorro.
• El juego del ahorro.
• WorldVisión (2015). Módulo de Emprendimiento 1er. Grado. Huaraz.
• Cooperativas Escolares. Recuperado el 5 de setiembre de 2016.Del sitio URL: http://blogs.iadb.
org/Ideasquecuentan/2015/09/29/como-convertir-una-alcancia-en-una-cuenta-bancaria-en-peru/
• http://www.fincaperu.net/bancomunales.php?id=47

23
Anexo Nº 1
“YOAHORRO PARA INVERTIR”,COOPERATIVAS ESCOLARES EN LA LIBERTAD
Quiruvilca – La Libertad

“Los niños de Quiruvilca podrán contar una historia
diferente, de motivaciones, compromisos y cambios que
más tarde se convertirán en emprendimientos exitosos
para el bienestar familiar”.
Quiruvilca es una comunidad sobre los 4,000 metros
sobre el nivel del mar en la sierra de La Libertad donde
existen muchas limitaciones para las familias. Sin embargo, en esta ciudad, más de 200 niños y
adolescentes emprendedores han empezado a tomar decisiones y acciones que guiaran sus
proyectos de vida.
Una de estas decisiones ha sido el ser parte de las cooperativas escolares “Yo ahorro para
invertir” donde han aprendido a planificar y distribuir sus propinas, para después organizarse y
tomar iniciativas para tener mayores aportes voluntarios en la cooperativa.
“Planteamos el módulo en dos Instituciones Educativas del distrito. Después de que maestros
y alumnos pasaron por un proceso de capacitación procedían a firmar un documento de
compromiso para aportar 1 nuevo sol en cada clase como contribución a la Cooperativa,
recibiendo a cambio su libreta de ahorros” comenta Karin Moncada,facilitadora deWorldVision
en la zona.
“La duración del aporte es determinada por los alumnos y pueden ser obligatorios o voluntarios.
El monto ahorrado se entrega en un chanchito vestido de los oficios más demandados en la
región lo que motiva también la participación de los niños” explica Karin Moncada.
Los niños y adolescentes participantes de la iniciativa escolar tomaron parte de sesiones
complementarias para descubrir su Proyecto de Vida. Este proyecto está orientado a que los
chicos tengan una visión de futuro, junto con objetivos, metas y acciones para procurar su
desarrollo y participar en la vida comunitaria buscando el bienestar común.
En Quiruvilca, los adolescentes de educación secundaria participan de diversos talleres para
desarrollar su capacidad emprendedora: capacidades emprendedoras personales (CEPs),
negocios, mercadeo, cooperativas escolares y muy pronto la elaboración de sus planes de
negocio.
Tomado de: http://visionmundial.org.pe/Yo-ahorro-para-invertir-cooperativas-escolares-en-La-Libertad

24
FICHA DETRABAJO
1. Utiliza el siguiente esquema para establecer:
Ahora, explica qué metas tienes para decidir ahorrar.Y qué tipo de ahorro elegirías.
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
2. En el siguiente esquema indica las formas de promover el ahorro en tu familia o escuela:
3.Explica algún tipo de ahorro que se práctica actualmente en comunidades rurales de tu región.
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
AHORRO VENTAJA
FORMAS DE
AHORRO
Formas de promover el ahorro en
la familia o escuela
Anexo Nº 2

25
Módulo del estudiante
mismo de arriba en la parte de abajo)
SALDO
FECHA
DE
AHORRO
CANTIDAD S/. INTERESES
RETIROS SALDO
MONTO TOTAL DE
AHORRO:………………..
ENTREGUÉ
CONFORME
MONTO TOTAL DE
RECIBÍ
CONFORME
BANCO ESCOLAR RURAL
……………………………………
NOMBRES Y APELLIDOS:……………………………………………
MONTO TOTAL DE
RECIBÍ
CONFORME
BANCO ESCOLAR
RURAL
……………………………
………
TARJETA DE
AHORRO
RECIBÍ
CONFORME
Módulo del estudiante
mismo de arriba en la parte de abajo)
SALDO
FECHA
DE
AHORRO
RETIROS SALDO
MONTO TOTAL DE
ENTREGUÉ
CONFORME
MONTO TOTAL DE
RECIBÍ
CONFORME
BANCO ESCOLAR RURAL
……………………………………
BANCO ESCOLAR
RURAL
……………………………
………
TARJETA DE
AHORRO
RECIBÍ
CONFORME
Primer año de secundaria Módulo del estudiante
(duplicar lo mismo de arriba en la parte de abajo)
FECHA
DE
AHORRO
RETIROS SALDO
FECHA
DE
AHORRO
RETIROS SALDO
BANCO ESCOLAR RURAL
……………………………………
NOMBRES Y APELLIDOS: ………………………………………
ENTREGUÉ
CONFORME
MONTO TOTAL DE
RECIBÍ
CONFORME
ENTREGUÉ
CONFORME
BANCO ESCOLAR RURAL
……………………………………
BANC
R
…………
MONTO TOTAL DE
RECIBÍ
CONFORME
(duplicar lo mismo de arriba en la parte de abajo)
FECHA
DE
AHORRO
RETIROS SALDO
FECHA
DE
AHORRO
RETIROS SALDO
BANCO ESCOLAR RURAL
……………………………………
NOMBRES Y APELLIDOS: ………………………………………
ENTREGUÉ
CONFORME
MONTO TOTAL DE
RECIBÍ
CONFORME
ENTREGUÉ
CONFORME
BANCO ESCOLAR RURAL
……………………………………
BANC
R
…………
MONTO TOTAL DE
RECIBÍ
CONFORME
Anexo Nº 3

26
Anexo Nº 4
DONDE AHORRARY LIBRETA DE AHORROS
Casa: Depositando cantidades en una alcancía o debajo dl
colchón.
En una entidad bancaria: se puede depositar cada cierto
tiempo en una entidad bancaria, con
la dificultad de ir hasta una agencia para depositarlo, además con
frecuencia le cobran intereses por el dinero depositado,así como
le piden un monto de horro mínimo.
En especies: funciona con productos agropecuarios, estos se
guardan para venderlo en época que más valor tienen,corriendo el riesgo de no hacer efectivo
el dinero cuando lo necesites o pierdan su valor en el tiempo.
Club de ahorro: es un sistema de ahorro. Se efectúa entre un grupo de personas que se
tienen confianza entre sí. Por sorteo o por acuerdo se decide el orden de quien obtiene el
fondo en los distintos plazos.
Si quieres ahorra en casa y colocar tu dinero en una alcancía, tienes que tener una alcancía.
Aquí te sugerimos los pasos para elaborar una alcancía.
1. Para elaborar una alcancía es necesario un cartón o una
caja de cartón.
2. Se corta el cartón de tal manera que se pueda doblar y
formar una caja.
3. Doble el cartón para hacer una caja.Una los bordes con
pegamento.Asegúrese de dejar una apertura en la parte
de arriba para que puedas ingresar monedas y billetes y
colocar un candado pequeño.
4. Decora la alcancía pegando con materiales encontrados
y las tiras de revistas o papeles de colores.
Tu alcancía debe tener muchos colores y ser lo más atractiva que sea posible.
Libreta de ahorros: Es un instrumento que te ayuda a llevar el control de tus ahorros, te
facilita conocer el monto disponible, cuánto ahorraste y los gastos efectuados.

27
SESIÓN 04
CoNOcemos las instituciones
financieras
Los estudiantes analizan el “caso de Francisco”, un estudiante universitario que recibió una herencia
de S/. 25 000 al quedar huérfano, él esta pensando en ahorrar ese dinero y aún no ha tomado la
decision de ahorrarlo en un banco, una caja municipal o una coopertiva; luego responden a las
siguientes preguntas:
Los estudiantes en plenaria socializan sus respuestas, y escuchan los aprendizajes esperados
relacionados a la competencia y las capacidades a desarrollar en la sesión.
Organiza los equipos de trabajo (5 integrantes) con ayuda de la tecnica de las frutas :
Los estudiantes reciben los materiales del juego: tarjetas, billetes, lapiceros, dados y fichas de
identificación y ensamblaje.
»» Los estudiantes eligen a un coordinador del grupo quien lee las instrucciones del juego El
Empresario.
»» El docente acompaña y absuelve las dudas generadas en cada equipo.Además realiza las siguientes
preguntas para la comprensión.
Gestiona
responsablemente
los recursos
económicos.
Comprende el
funcionamiento del
sistema económico
y financiero.
Establece las ventajas
y desventajas de las
instituciones financieras
elaborando un cuadro
comparativo.
Instituciones
financieras:
Bancos, cajas
municipales,
cooperativas.
1. ¿Cuál será la decisión de Francisco?
2. ¿Qué le aconsejarías? , ¿Conoces los beneficios que ofrecen estas
instituciones?
3.Si tú fueras Francisco,¿En qué institución lo depositarías ? ¿Por qué?

28
• ¿Qué instituciones encuentras en el tablero?
• ¿Qué funciones realizan?
• ¿Qué son los imprevistos?
El juego inicia recibiendo cada jugador llamado “empresario” $ 2 000 y el coordinador será el “el
mercado”.
Luego de dos vueltas los estudiantes relacionarán al banco con la institución donde depositarán el
dinero obtenido.
Los estudiantes responden a las preguntas:
• De acuerdo a los productos que ofrecen las tiendas, ¿cuáles de ellas existen en tu comunidad?
• ¿Qué bancos existen en el lugar donde vives,què otras instituciones financiareas hay (Cooperativas
y Cajas Municipales)? Menciónalos.
• ¿Qué beneficios de ahorro ofrecen?
• ¿Qué institución financiera elegirías para ahorrar? Justifica.
Los estudiantes leen la hoja de informaciòn sobre las instituciones financieras y completa Anexo 1,
anotando ventajas y desventajas de las instituciones financieras.
• En plenaria, se socalizan las respuestas.
• El docente refuerza las ideas centrales y enfatiza las funciones de las instituciones financieras.
Cierre (10 minutos)
El docente invita a reflexionar sobre lo aprendido a partir de las siguientes preguntas:
• ¿Qué beneficios de ahorro ofrecen?
• ¿Cómo se han sentido?
• ¿Qué aprendieron?
• ¿Cómo lo arendieron?
• ¿Lo aprendido cómo lo aplicarías en tu vida diaria?
TAREA
Visita 5 instituciones financieras que hay en tu localidad y elabora un listado de 3
beneficos que brinda cada una de ellas.
EVALUACIÓN
financiero.
Establece las ventajas y desventajas de las
instituciones financieras elaborando un
cuadro comparativo.
Lista de cotejo
• Juego El Empresario.

29
Banco
Un banco es una institución financiera incluida
en la categoría de empresas. Su principal función
y razón de existencia es la captación de clientes
que depositen allí su dinero y a través de esos
depósitos poder realizar préstamos a terceros e
incluir otros servicios.
Principales servicios y productos bancarios
• Cuentas corrientes
• Cuentas de ahorro
• Plazos fijos
• Transacciones
• Extracciones
• Depósitos de dinero o cheques
• Cuentas de créditos (a través de las tarjetas)
• Préstamos/Créditos en efectivo
• Canjeo de puntos
• Cambio,compra y venta de divisas
Tomado de: http://concepto.de/banco-institucion-
bancaria/#ixzz4JcxWLfQP
CAJAS MUNICIPALES
Una Caja de Municipal de ahorros es una entidad
de crédito similar a un banco. Son entidades
financieras que reciben el ahorro del público y
son promovidas por los Gobiernos Locales o
Municipalidades y se encuentran supervisadas
por la Superintendencia de Banca y Seguros. Su
objetivo principal es conducir el ahorro popular
a la inversión y labores sociales. Surgieron en el
siglo XVII en Alemania e Inglaterra y en el siglo
XIX en España. En el Perú aparecen las primeras
Cajas Municipales de Ahorro y Crédito (CMAC)
en 1982, y se caracterizan por pagar mejores
tasas de interés a losAhorros.
Tomado de: http://www.ohperu.com/empresas/
cajasmunicipales.htm
Cooperativa
Institución de fomento del ahorro cuyo capital
está conformado por los aportes de los propios
ahorristas y cuya finalidad es otorgar créditos
a éstos en proporción a dichos ahorros,
generalmente a tasas de interés preferenciales.
Pueden operar con recursos del público, previa
autorización de la Superintendencia de Banca,
Seguros y AFP, de acuerdo al procedimiento y a
los límites que determine dicho organismo.
Tomado de: http://www.bcrp.gob.pe/publicaciones/
glosario/c.html
Lee la siguiente información y completa el cuadro:
• Banco.Recuperado el 5 de setiembre de 2016.Del sitio URL:http://concepto.de/banco-institucion-
bancaria/#ixzz4JcxWLfQP
• Cajas municipales. Recuperado el 5 de setiembre de 2016.Del sitio URL: http://www.ohperu.com/
empresas/cajasmunicipales.htm
• Cooperativa. Recuperado el 5 de setiembre de 2016.Del sitio URL:http://www.bcrp.gob.pe/
publicaciones/glosario/c.html
Anexo Nº 1
Banco
Caja Municipal
Cooperativa

30
SESIÓN 05
Presupuesto escolar
Gestiona
responsablemente
los recursos
económicos.
Toma decisiones
económicas y
financieras.
Planea económica y
financieramente el uso de
los recursos para buscar su
bienestar a través de la hoja
de presupuesto.
Hoja de presupuesto
Explica de forma verbal que
las decisiones que toma
están en relación con las
condiciones económicas y
financieras del contexto.
La docente da la bienvenida a los estudiantes e inicia la sesión comunicándoles que próximamente se
realizará las Olimpiadas Escolares y para evitar contratiempos económicos es importante organizar
las actividades. Les invita a observar un video sobre presupuesto familiar que está relacionado con
los gastos que deben controlar. https://www.youtube.com/watch?v=Lwt0PnAqJVA
Luego dialogan sobre las siguientes preguntas:
¿Creen que es conveniente aprender a administrar el dinero desde temprana edad?, ¿Crees que
el saber utilizar el dinero te ayuda al ahorro? ¿por qué? ¿Tu familia conoce como gastar el dinero
responsablemente? ¿Cómo hace para no gastar más de lo que tiene?
Luego reflexionan sobre sus respuestas y las registran en cuartillas en un metaplan;Además el docente
comunica el propósito de la sesión la cual consiste en que los estudiantes empleen estrategias para
elaborar su presupuesto escolar del aula.
En sus respectivos equipos los estudiantes leen el caso de una noticia periodística http://gestion.pe/
economia/apenas-12-peruanos-tiene-presupuesto-familiar-y-lo-cumple-2155872, Anexo 1: “Apenas
el 12% de los peruanos tiene un presupuesto familiar y lo cumple”, interactúan a partir de las
siguientes preguntas:

31
Socializan sus respuestas a la asamblea del aula para intercambiar opiniones y argumentar sus
decisiones.
Los estudiantes refuerzan su aprendizaje dando lectura a la información del Anexo Nº 3.
La docente organiza en dos grupos de trabajo, uno de vendedores y otro de compradores.
Los estudiantes reciben los materiales del juego de “El Mercado”: tarjetas de identificación, billetes
y hojas de anotación.
Explicación las reglas del juego:
• ¿Quiénes son los vendedores y quienes los compradores?
• ¿Cuál es la función que realizará cada grupo?
• ¿Qué productos tiene para la venta?
Desarrolla el juego y registro de transacciones:
»» Los estudiantes inician el juego asumiendo el rol que se le asignaron,comprando diversos artículos
sin importar si lo necesitan.
Al término del juego, responden a las siguientes preguntas:
• ¿Qué pasó con el grupo de compradores?
• ¿Cuánto dinero te quedó después de comprar?
• ¿Es bueno comprar todo lo que uno quiere?
• ¿Cuántos de los productos que compraste lo necesitabas?
Los estudiantes identifican términos de ingresos y egresos.
La docente sistematiza la información en la pizarra y recapitula enfatizando la importancia de hacer
presupuesto y administrar el dinero de gastos fijos y variables en la familia,consolida las ideas fuerzas
de una educación financiera de presupuesto familiar y personal.
La docente indica que en equipos de trabajo elaborarán un presupuesto escolar de compra de polos
para las olimpiadas escolares de la II.EE. Por ello deberán elaborar un presupuesto de compra y un
presupuesto gastos del aula, previamente responden a las preguntas:
• ¿Cómo lo realizarán?, ¿Cuáles es el monto aproximado de los gastos de los polos?, ¿Cuánto de
dinero deben tener aproximadamente para toda el aula?
• ¿El dinero ahorrado será suficiente para cubrir los gastos, cuánto es la diferencia faltante?
• ¿Cuál es el presupuesto de gasto que realizarán? ¿Por qué es importante hacerlo?
Explican las razones de su decisión de organizar sus gastos de inversión y ahorros del aula,planean la
elaboración del presupuesto teniendo en cuenta el Anexo 2. Elaborando presupuesto escolar.
•• ¿Por qué los peruanos no acostumbramos a realizar presupuesto?
•• ¿Consideras que la cultura del ahorro es un elemento importante
para elaborar un presupuesto?
•• ¿Qué pasos consideras deberías seguir para hacer un presupuesto
personal?
TAREA
Elabora su presupuesto personal en relación a una meta de corto plazo.

32
•• Cuadernos, papelógrafos, plumones.
• Apenas el 12% de los peruanos tiene un presupuesto familiar y lo cumple. Recuperado el 2
de setiembre de 2016.Del sitio URL: http://gestion.pe/economia/apenas-12-peruanos-tiene-
presupuesto-familiar-y-lo-cumple-2155872
EVALUACIÓN
Toma decisiones
económicas y
financieras.
Planea económica y financieramente el uso de los recursos
para buscar su bienestar a través de la hoja de presupuesto.
Explica de forma verbal que las decisiones que toma están
en relación con las condiciones económicas y financieras
del contexto.
Guía de
observación
Lunes, 07 de marzo del 2016
Ocho de cada diez personas conocen el
concepto de inflación, pero solo el 42%
comprende el valor del dinero en el tiempo.
El 44% de la población tiene alta preferencia
por el ahorro, según estudio de la CAF.
(Foto: USI)
APENAS EL 12% DE LOS PERUANOSTIENE UN PRESUPUESTO
FAMILIARY LO CUMPLE
• Elizabeth García
• elizabeth.garcia@diariogestion.com.pe
En el Perú, el 70% de la población adulta
decide sobre el uso y manejo del dinero
en su hogar, según un estudio sobre el
comportamiento y educación financieros
realizado por la Corporación Andina de
Fomento (CAF).
Menos de la mitad de peruanos (48.4%)
elabora un presupuesto familiar, y de los
que indicaron tener uno, solo el 25% afirmó
seguir ese plan financiero, es decir, apenas
el 12% de la población tiene y se guía por
un presupuesto. El 36% no lo sigue. En este
ítem, el Perú aparece más rezagado que los
otros países que forman parte del estudio de
la multilateral (Colombia, Bolivia y Ecuador).
Anexo Nº 1

33
A la zaga
Engeneral,losperuanosaparecenenelúltimo
lugar en la región en cuanto a economía del
hogar o planificación financiera.
Así, el 53% de los connacionales obtiene
puntajes de entre 0 y 2.5 puntos
(considerando un ideal de 10), a la zaga de
la región.
El informe destaca que en nuestro país
las personas con un nivel educativo más
elevado, ingresos regulares y especialmente
las que tienen posibilidad de ahorrar, suelen
tener mayor influencia en la economía de su
hogar y ser más conscientes de la necesidad
de contar con un presupuesto.
Los grupos de ingresos muy altos y aquellos
que viven en zonas rurales tienen poca
participación en las decisiones financieras
familiares, quizás porque esa labor la
monopoliza el jefe del hogar, señala la CAF.
Conducta financiera
Sin embargo,según el mismo reporte,el 55%
de peruanos tiene un puntaje medio alto en
actitudes y conductas favorables para su
bienestar financiero.
Ello está relacionado a la preocupación del
encuestado por el estado de sus finanzas,
preferencias por el ahorro,metas financieras
a largo plazo, entre otras. Así, hay una alta
preferencia por el ahorro en Perú (44%),
mayor a la de la región andina (41%).
Es relevante el impacto que tienen en estas
preferencias, la capacidad de ahorro (sin
importar el mecanismo empleado), nivel de
educación, ingreso regular y edad.
Asimismo, poseer un empleo formal de
tiempo completo se asocia generalmente a
individuos que establecen metas financieras
de largo plazo; mientras que las familias que
poseen un ingreso superior están dispuestas
a incurrir en mayores niveles de riesgo y
menos inclinadas a pensar “que el dinero
está para ser gastado”.
Conocimientos
El informe de la CAF también evalúa
qué tanto conocen los individuos sobre
conceptos financieros básicos, vitales a la
hora de la toma de decisiones.
Los resultados indican que el Perú es el país
que tiene la peor performance con relación
a conocimientos sobre finanzas.
Solo el 45% de los evaluados tiene
comprensión de conceptos financieros
medio-altel promedio de la región andina es
51%.
Los conceptos evaluados van desde
conocimientos básicos de operaciones
matemáticas, inflación y diversificación de

34
activos hasta cálculo de interés simple y
compuesto.
Los peruanos están muy familiarizados con
la inflación (79.6%), pero una proporción
considerablemente menor (42.6%) conoce
el valor del dinero en el tiempo.El efecto del
género es relevante para el caso peruano ya
que las mujeres obtienen peores resultados
que los hombres.
Madres solteras
Ellas tienen en el Perú actitudes más proclives
al bienestar financiero de sus familias.
Además, muestran mejores resultados en la
evaluación de conceptos y conocimientos
financieros.
En la muestra que utilizó la CAF, el 16% de
peruanas se identificó como madre soltera.
38 años, edad clave
Los individuos en edades intermedias tienen
mejoresactitudesconducentesasubienestar
financiero,pero conforme se avanza a grupos
etarios mayores se erosionan.
En el Perú, existe una relación positiva entre
edad y conducta financiera adecuada, pero
el impacto empieza a deteriorarse entre los
35 y 38 años, y se torna negativo a los 69
años.La edad también es determinante en la
participación de la persona en las decisiones
financieras de su familia.
En los cuatro países evaluados por la CAF,
se alcanza la máxima probabilidad de estar
involucrado en las finanzas familiares a los
55 años.
Tomado de: http://gestion.pe/economia/apenas-
12-peruanos-tiene-presupuesto-familiar-y-lo-
cumple-2155872
HOJA DE PRESUPUESTO
Definición: es un resumen escrito de ganancias y de gastos estimados, incluyendo los ahorros,
durante un periodo de tiempo. Es una planificación para gastar y ahorrar dinero de manera
disciplinada.
Pasos para elaborar una hoja de presupuesto:
Paso I: Haz una estimación de quienes te darán el dinero en un mes.
Paso II: Registra el monto de dinero que recibiremos en un periodo de un mes.
Paso III: Haz la proyección de gastos que realizaremos en un mes o la compra hemos
planificado realizar.
Paso IV: Anotar el costo de los productos o artículos que se tiene planificado adquirir por
unidad.
PasoV: Restar el dinero recibido del dinero gastado.Al final del cuadro se tendrá el saldo de
la hoja de presupuesto.
Anexo Nº 2

35
Anexo Nº 3
ELABORANDO PRESUPUESTO DE COMPRA DE POLOS
Olimpiadas Deportivas
CONCEPTO CANTIDAD PRECIO UNITARIO PRECIOTOTAL
COSTOTOTAL
ELABORANDO PRESUPUESTO ESCOLAR DEL AULA
Olimpiadas Deportivas
INGRESOS MES 1 MES 2 MONTOTOTAL
TOTAL DE
INGRESOS
TIPO DE GASTOS
MONTO
APROXIMADO
MONTO REAL
MONTOTOTAL
(DIFERENCIA)

36
SESIÓN 06
Presupuesto escolar
Gestiona
responsablemente
los recursos
económicos.
Toma decisiones
económicas y
financieras.
Realiza el flujo de caja
financiero mediante el juego
de flujo de caja.
Flujo de caja
Ingresos
Egresos
Saluda cordialmente a los estudiantes y realiza las siguientes preguntas:
• ¿Qué realizamos en la clase anterior?
• ¿Cómo lo denominamos?
• ¿Qué partes contenía el presupuesto?
Los estudiantes en plenaria socializan sus respuestas, y escuchan los aprendizajes esperados
relacionados a la competencia y las capacidades a desarrollar en la sesión.
Los estudiantes reciben al azar los nombres de familias italianas: Borsini, Fantini, Balbini, Maldini y
Papini, una tarjeta por integrante de grupo. Por ejemplo cinco maldinis, cinco papinis, etc.
Coloque las tarjetas marcadas en una bolsa.
Pide que miren la tarjeta pero que no lo muestren hasta se dé la señal. Explique la tarea:
Cada participante es parte de una familia del cluster cuyo apellido está en la tarjeta.
Cuando se dé la señal, deberán buscar a los demás miembros de su familia llamándolos en voz alta.
No intervenga en la búsqueda ni en las formas de llamarse,que mientras más caos y desorden mejor.
Cuando todas las familias se hayan encontrado, estarán formados los grupos para el trabajo.
Asimismo reciben los materiales del juego el empresario: tarjetas, billetes, dados, lapiceros y fichas
de identificación y ensamblaje.
Invita a los estudiantes a observar el video del juego:
“Empresario” https://youtu.be/vjWJY2xUqi0

37
Empresario.
Los estudiantes proceden a jugar por dos meses (dos vueltas), al término del mes, se pide que todos
dejen de jugar y con ayuda de una calculadora se piden que determinen el saldo económico. Gana el
estudiante que haya manejado bien su flujo de caja y el saldo coincida con su dinero.
Los estudiantes fijan su aprendizaje dando lectura a la información dl Anexo Nº 1 y completan la
ficha del Anexo Nº 2.
Se plantean las siguiente interrogantes con respecto al flujo de caja:
• ¿Cómo lo realizarán?, ¿Cuáles es el monto aproximado de sus gastos?, ¿Cuánto de dinero les
quedó en el mes?
• ¿Esto indica un saldo a favor o en contra?
Explican las razones de su decisión de organizar sus ingresos y egresos.
EVALUACIÓN
financieras.
Realiza el flujo de caja financiero
mediante el juego de flujo de caja.
Guía de observación
• Cuadernos, papelógrafos, plumones, juegos educativos de ahorro.
• Juego El Empresario
• El empresario.Recuperado el 5 de setiembre de 2016.Del sitio URL: https://youtu.be/vjWJY2xUqi0
TAREA
Elabora su flujo de caja para el mes.

38
FLUJO DE CAJA
El flujo de caja te permite conocer cuál es el saldo de un dinero de un
emprendimiento a una determinada fecha.Se puede elaborar a diferentes
plazos, diario, semanal, mensual, entre otros. Lo importante de este
método es que controla las entradas (ingresos) y salidas (egresos) de
dinero de tu emprendimiento. Este flujo mostrará cuánto dinero se tiene
disponible yo cuánto falta. Si falta dinero, se tendrá una cifra precisa del
monto que se deberá pedir prestado.
Al resultado de este flujo de caja también se le conoce como flujo de caja
del financiamiento. La información que se obtenga servirá para conocer
si se necesita financiamiento o no para su emprendimiento.
El flujo de caja permite conocer cuál es el saldo de dinero de la empresa a una determinada fecha.
Ingresos:es la suma de todas las ventas y otros ingresos que se hayan generado en un emprendimiento.
Egresos: se considera los pagos realizados durante la producción del emprendimiento.
Anexo Nº 1
Anexo Nº 2
ELABORANDO PRESUPUESTO DE COMPRA DE UTILES ESCOLARES
ELABORANDO PRESUPUESTO ESCOLAR DEL AULA
CONCEPTO CANTIDAD
PRECIO
UNITARIO
PRECIOTOTAL
COSTO TOTAL
INGRESOS MES 1 MES 2 MONTOTOTAL
TOTAL DE INGRESOS
TIPO DE GASTOS
MONTO
APROXIMADO
MONTO REAL
MONTOTOTAL
(DIFERENCIA)

39
Gestiona
responsablemente
los recursos
económicos.
Toma decisiones
económicas y
financieras.
Comprende el concepto de
interés simple y compuesto,
emite juicio acerca de sus
ventajas.
Tasa de Interés.
- Interés simple.
Interés compuesto
INICIO (15 MINUTOS)
Se presenta el siguiente cuadro:
Observa las imágenes anteriores y responden las siguientes preguntas:
• ¿Conoces estas entidades?
• ¿A qué se dedican?
• ¿Alguna vez algún conocido tuyo las ha utilizado? ¿Para qué?
• ¿Por qué crees que acudirán a esa entidad y no a otra?
• Si te fijas bien en los números ¿A cuál acudirías? ¿Por qué?
DESARROLLO (50 MINUTOS)
SESIÓN 07
QUETAL INTERÉS POR EL INTERÉS

40
EVALUACIÓN
Toma decisiones
económicas y financieras.
Comprende el concepto de interés simple y
compuesto, emite juicio acerca de sus ventajas.
Lista de cotejo
• Hoja de información (anexos 1 y 2)
• Juego “Empresario”.
• Cuaderno
• Interés.Recuperado el 3 de setiembre de 2016.Del sitio URL: http://www.monografias.com/
trabajos52/tasa-de-interes/tasa-de-interes.shtml
DESARROLLO (50 MINUTOS)
Los estudiantes leen la información del Anexo Nº 1, luego se organizan en grupos y presentan las
ideas principales de la información.
Organiza equipos de trabajo (5 integrantes).
Los estudiantes reciben los materiales del juego: tarjetas, billetes, lapiceros, dados y fichas de
identificación y ensamblaje.
Empresario.
• ¿Qué instituciones otorgan préstamo?
El juego inicia recibiendo cada jugador llamado “empresario” $ 2 000 y el coordinador será el “el
mercado”.
»» Luego de dos vueltas se consolida la información a través de las siguientes preguntas:
• ¿Cuánto es el interés pagado por un préstamo para confecciones?
• ¿Cuál es el tipo de interés pagado?
• ¿Es conveniente el interés?
CIERRE (15 MINUTOS)
»» Se realizan las siguientes preguntas: ¿Qué aprendimos hoy?, ¿Cuál es la diferencia entre interés
simple e interés compuesto?
TAREA
Desarrollan las actividades del anexo 2.

41
Anexo Nº 1
La tasa de interés (o tipo de interés) es
la tasa de retorno que un inversionista debe
recibir, por unidad de tiempo determinado,
del deudor, a raíz de haber usado su dinero
durante ese tiempo.
En términos generales, a nivel individual, la
tasa de interés (expresada en porcentajes)
representa un balance entre el riesgo y la
posible ganancia (oportunidad) de la utilización
de una suma de dinero en una situación y
tiempo determinado.En este sentido,la tasa de
interés es el precio del dinero, el cual se debe
pagar/cobrar por tomarlo prestado/cederlo
en préstamo en una situación determinada.
En el contexto de la banca se trabaja con tasas
de interés distintas:
Tasa de interés activa: Es el porcentaje que
las instituciones bancarias, de acuerdo con las
condiciones de mercado y las disposiciones
del banco central, cobran por los diferentes
tipos de servicios de crédito a los usuarios de
los mismos.Son activas porque son recursos a
favor de la banca.
Tasa de interés pasiva: Es el porcentaje
que paga una institución bancaria a quien
deposita dinero mediante cualquiera de los
instrumentos que para tal efecto existen.
Formas de calcular el interés.
INTERÉS
Se llama interés o rédito a la cantidad que
produce un capital prestado o depositado en
una entidad financiera durante cierto tiempo
y según una taza fijada previamente.
CLASES
Interés Simple
Ocurre cuando los intereses originados por el
capital,en el caso de un depósito,por ejemplo,
se retiran en el plazo fijado. Quedando el
mismo capital para un siguiente período.
Interés Compuesto
Esto ocurre cuando los intereses producidos
por un capital no se retiran, sino se añaden
al capital original, formando un nuevo capital.
Se dice en este caso que los intereses se
capitalizan.
Fórmula para calcular el
interés simple: .................. (a)

"Esta fórmula se aplica cuando la tasa de
interés(r) y el tiempo (t) están en las mismas
unidades"

Dónde: I = Interés
c = Capital
r = Tasa de Interés
t = Tiempo
También:..................... (1)
t = años r = anual
.....................(2)

..................... (3)

t = meses r = anual t = días r =
anual
En el Perú se utiliza las siglas del TEAY TCEA.
Estas son siglas que significan:
TEA: tasa efectiva anual
TCEA: es la tasa de costo efectivo anual.
Así la TEA es la tasa por el dinero que la
financiera le va a prestar, pero si además de
esta tasa la empresa le va a cobrar gastos
adicionales como por ejemplo la comisión
u otros. Entonces usted ingresa al TCEA.
Sin embargo en la actualidad la banca de
seguros del Perú ha prohibido pagar algunas
comisiones.
Tomado de: http://www.monografias.com/
trabajos52/tasa-de-interes/tasa-de-interes.shtml

43
SESIÓN 08
SECTOR BANCARIOVS. NO BANCARIO
Gestiona
responsablemente
los recursos
económicos.
Comprende el
funcionamiento del
sistema económico
y financiero.
Explica las formas de
adquirir liquidez y sus
diferencias para optar por la
mejor opción.
Sistema financiero:
Sector bancario y no
bancario. Consumo.Toma decisiones
económicas y
financieras.
Asume postura frente a las
instituciones del sistema
financiero.
INICIO (10 MINUTOS)
»» Familiarización con la estrategia del juego:
• Los estudiantes observan la siguiente imagen:
»» Dan respuesta a las siguientes preguntas:
• ¿Cuál es la diferencia entre las dos imágenes?
• ¿En qué se parecen ambas imágenes?
• De acuerdo a la sesión anterior ¿Cuál de ellos darán mejores opciones de préstamo?¿Porqué?
DESARROLLO ( 60 MINUTOS)
»» Los estudiantes reciben información del sistema bancario y no bancario en el enlace http://www.
elpopular.pe/series/escolar/2015-05-21-conoce-que-es-el-sistema-bancario-y-no-bancario.
»» Sistematizan la información en esquemas para presentarlo en clase.
»» Organiza los equipos de trabajo (5 integrantes).
»» Los estudiantes reciben los materiales del juego El Empresario: tarjetas, billetes, lapiceros, dados y
fichas de identificación y ensamblaje.
Empresario.

44
»» El juego inicia recibiendo cada jugador llamado “empresario” $ 2 000 y el coordinador será el “el
mercado”, asimismo un equipo representa al bancos, otro que represente a las cajas y el otro a
los clientes
»» Luego de dos vueltas los estudiantes relacionarán al banco con la institución financiera y las
tiendas como sector no bancario.
»» Culminada las dos vueltasladocente le entrega el Anexo Nº 1 y solicita la representación actoral
de la oferta y la demanda con los sustentos del sistema financiero peruano
CIERRE (10 MINUTOS)
»» Los estudiantes reafirman sus aciertos y aclaran sus dudas.
»» Dan respuesta a:¿Qué aprendimos hoy?,¿Para qué nos servirá lo que aprendimos?,¿qué estrategia
nos permitió aprender?, ¿Es bueno prestar o es mejor ahorrar?
EVALUACIÓN
Comprende el
funcionamiento del
sistema económico y
financiero.
Explica las formas de adquirir liquidez y sus
diferencias para optar por la mejor opción.
Rúbrica de
evaluación para
la representación
actoral
(anexo 2)
Toma decisiones
Asume postura frente a las instituciones del
sistema financiero.
• Cuaderno
• Texto
• Afiches y/o propaganda
• Juego “Empresario”
• Conoce el Sistema bancario y no bancario. Recuperado el 5 de setiembre de 2016.Del sitio URL:
http://www.elpopular.pe/series/escolar/2015-05-21-conoce-que-es-el-sistema-bancario-y-no-
bancario
TAREA
Busca un afiche o propaganda que oferten un servicio de banco y otro de caja.
Luegoconstruye un cuadro comparativo.

45
Anexo Nº 2
Anexo Nº 1
ROLES PARA LA DINÁMICA
ROLES DEL CONSUMIDOR
ROLES DEL MEDIADOR
BANCARIO
ROLES DEL MEDIADOR NO
BANCARIO
Necesidad de un préstamo de
S/. 2 000.00
Representante del banco de
crédito.
Ofrecer un préstamo con una
TCEA de 84.66%
Ser representante de la caja
Trujillo.
Ofrecer un préstamo con una
TEA de 81,42% y una TCEA de
85,72%
Apertura de una cuenta de
ahorro a plazo fijo con S/2
000.00
Ofrecer una tasa de ahorro de
34,33%
Ofrecer una tasa de ahorro de
33,84%
RUBRICA DE EVALUACIÓN PARA LA REPRESENTACIÓN ACTORAL
COMPE-
TENCIA
CAPACIDA
DES
INDICADORES
DESCRIPTORES POR NIVELES DE LOGRO
LOGRADO PROCESO INICIO
Gestiona
responsa-
blemente
los
recursos
económi-
cos
Gestiona
responsable-
mente los
recursos
económicos
(10 puntos)
Busca la mejor
opción para la toma
de decisiones
Busca la mejor
opción para la toma
de decisiones
Es poco
convincente en la
elección de su
mejor opción.
No es
convincente.
Mantiene capacidad
de convencimiento
Mantiene capacidad
de convencimiento
Sus palabras no
son convincentes.
No convence.
Utiliza conceptos
financieros.
Utiliza conceptos
financieros.
Utiliza pocos
conceptos
financieros.
No utiliza
conceptos
financieros.
Toma
decisiones
económicas
y financieras
(10 puntos)
Muestra seriedad en
la toma de decisiones
Muestra seriedad
en la toma de
decisiones
Toma decisiones
poco pertinentes.
Las decisiones
tomadas no son
pertinentes.
Balancea las
condiciones para
tomar la decisión
correcta.
Balancea las
condiciones para
tomar la decisión
correcta.
Tiene dificultades
en balancear las
condiciones.
Toma
decisiones de
forma emotiva.
Utiliza la lógica en su
ofrecimiento y la toma
de decisiones.
Utiliza la lógica en
su ofrecimiento y la
toma de decisiones.
Es poco lógico su
ofrecimiento en la
toma de decisiones.
Sus argumentos
no son lógicos.
4. Lee el siguiente texto:
Conoce qué es el sistema bancario y no bancario
Está conformado por instituciones bancarias, financieras y demás empresas e

46
Está conformado por instituciones bancarias,
financieras y demás empresas e instituciones
de derecho público o privado, autorizadas
por la Superintendencia de Banca y Seguro
que operan en la intermediación financiera.
El sistema bancario
Está conformado por instituciones bancarias,
financieras y demás empresas e instituciones
de derecho público o privado, autorizadas
por la Superintendencia de Banca y Seguro
que operan en la intermediación financiera.
El Estado participa en el sistema financiero
en las inversiones que posee en Corporación
Financiera de Desarrollo (Cofide), actividad
habitual desarrollada por empresas e
instituciones autorizadas a captar fondos del
público y colocarlos en forma de créditos e
inversiones.
Se encarga de la circulación del flujo
monetario y su tarea principal es canalizar
el dinero de los ahorristas hacia quienes
desean hacer inversiones productivas.
Las instituciones que cumplen con este
papel se llaman intermediarios financieros o
mercados financieros.
Sistema bancario y la tasa de interés
Es el conjunto de instituciones bancarias
que realiza intermediación financiera.
En nuestro país el sistema bancario está
conformado por la banca múltiple, el Banco
Central de Reserva del Perú y el Banco de
la Nación.
La tasa de interés es el precio que se paga
por el uso del dinero ajeno recibido en
calidad de préstamos o de depósitos.
Puede ser pasiva cuando el banco paga al
captar recursos del público; y activa es el
precio que el banco cobra por el dinero
prestado a los agentes deficitarios.
Sistema no bancario e internacional
Es el conjunto de instituciones que realizan
intermediación indirecta que captan y
canalizan recursos, pero no califican como
bancos: Cofide, compañías de seguro,
cooperativas de ahorro y crédito, cajas
rurales, bolsa de valores, administradoras de
fondo de pensiones.
El sistema financiero internacional tiene
como fin fomentar la solución de los
problemas monetarios de los países
miembros.
Dato
El Banco Central tiene la capacidad de
emitir monedas,divisas o bonos que faciliten
la economía del país o se requiera para el
adecuado uso de transacciones financieras.
Tomado de: http://www.elpopular.pe/series/
escolar/2015-05-21-conoce-que-es-el-sistema-
bancario-y-no-bancario
Conoce qué es el sistema bancarioy no bancario
Anexo Nº 3

47
Gestiona
responsablemente
los recursos
económicos.
Comprende el
funcionamiento del
sistema económico
y financiero.
Explica las formas de
adquirir liquidez y sus
diferencias para optar por la
mejor opción en un cuadro
comparativo.
Formalidad e
Informalidad.Tarjeta
de débito - crédito.
Diferencias.
INICIO (25 minutos)
»» Luego del saludo respectivo se presenta a los estudiantes la siguiente situación: “La señora
Juana, prima del alcalde, desea comprarse un auto para trasladarse a su trabajo. Sin
embargo, luego de revisar sus ahorros se da cuenta que le faltan S/. 3 000. 00 soles
para realizar la compra. Cuando le comenta a su familia, su primo el alcalde, decide
prestarle el dinero. Pero la Sra. Juana no desea molestarlo”. ¿Cómo podría conseguir el
dinero que necesita?Socializan las respuestas.
DESARROLLO (50 minutos)
»» De manera individual leen la información acercadel tema. (Anexo 1)
»» Luego de la lecturaforman equipo de trabajo,se les entrega la ficha de construcción del conocimiento
(anexo 2) y organizan sus concepciones.
»» Los estudiantes socializan sus fichas de construcción.
»» El maestro refuerza las ideas dando énfasis alas características y diferencias de las tarjetas de
débito y crédito.
CIERRE (15 MINUTOS)
»» El docente invita a reorganizar su comprensión previa o modificar sus respuestas. Luego invita al
diálogo a través de las siguientes preguntas: ¿Tú,si tuvieras dinero lo prestarías? ¿Por qué?, ¿Qué
aprendimos hoy? ¿Cumplimos nuestro propósito?
SESIÓN 09
NECESITO UN PRÉSTAMO
TAREA
Averigua qué tipo de tarjetas utilizan más sus padres y si han realizado préstamos
informales, explica cuál sería la mejor opción.

48
• Cuartillas (situación)
• Hoja de información (anexo 1 y 2)
• Cuaderno
• Análisis del mercado formal y no formal de Huancayo. Recuperado el 5 de setiembre de 2016.Del
sitio URL: http://old.cies.org.pe/files/active/0/Rmcred06.pdf
EVALUACIÓN
Comprende el
funcionamiento del
financiero.
Explica las formas de adquirir liquidez y sus
diferencias para optar por la mejor opciónen
un cuadro comparativo.
Ficha de
comprensión y
construcción del
conocimiento.
Anexo Nº 1
Cada vez que una persona
natural o jurídica necesita
dinero o también llamado
liquidez, tiene dos opciones
de conseguirlo. Mediante un
préstamo formal o solicitarlo a
un familiar o persona que tenga
las posibilidades de hacerlo.
Vamos con algunos conceptos.
Mercados financieros (Financialmarkets) Foro en
el que los proveedores de fondos y demandantes
de préstamos e inversiones pueden efectuar sus
transacciones directamente. Corresponde al área
de mercados en que se oferta y se demanda dinero,
entre ellas podemos tener a los bancos, financieras
EDPYMEs y cajas y macro tiendas. Cada uno de ellos
ofertan sus préstamos con interés variados que
convienen a ambas partes.La gran cantidad de clientes
permite que estas empresas ofrezcan sus servicios
a través de las tarjetas de crédito. Financiamiento
formal. El mercado financiero
El financiamiento no formal e informal. El tema del
crédito no formal y en particular del financiamiento
informal ha cobrado importancia en los últimos años,en
gran parte debido a la preocupación de la cooperación
internacional y de las agencias de desarrollo por
promover mecanismos efectivos de asignación
de préstamos hacia los segmentos más pobres y
desfavorecidos de la población,que han sido típicamente
desatendidos por el mercado crediticio formal.Algunas
de las formas más comunes de este tipo de préstamos
son as garantías prendarias que consiste en dejar un
bien para conseguir el efectivo, siendo los intereses
mayores a los del mercado formal.Sin embargo son más
cotizados por la rapidez del préstamo.
Por otro lado, Cada vez es más habitual comprar
por Internet. Páginas web pertenecientes a todo
tipo de tiendas ofrecen sus productos con un coste
adicional por gestión y envío, en la mayoría de los
casos, bastante asequible. Las formas de pago solo se
pueden realizar con movimientos de tarjetas, ya sean
de crédito o de débito.
Una tarjeta de crédito es una tarjeta que permite
realizar compras que se pagan a futuro,habitualmente
a fin de mes, por lo que podemos hacer compras
sin tener dinero en nuestra cuenta.Al hacer un pago
contraemos una deuda con la entidad financiera, por
lo que la entidad financiera querrá asegurarse de que
tenemos ingresos o capacidad de devolverla antes de
concedernos una tarjeta de crédito.
Una tarjeta de débito es una tarjeta en la que las
compras realizadas se cargan directamente y de
manera instantánea en nuestra cuenta, ya sea una
libreta de ahorros,una cuenta corriente o incluso una
póliza de crédito. Por consiguiente, tenemos que
tener saldo (o crédito en la póliza) para poder
realizar el pago con esa tarjeta.
Tomado de: http://old.cies.org.pe/files/active/0/
Rmcred06.pdf

50
SEGUNDO GRADO
SESIÓN 01
Elaborando mi presupuesto
Grado: Segundo de Secundaria
Gestiona
responsablemente
los recursos
económicos.
Toma decisiones
económicas y
financieras.
Establece diferencias entre
ingreso y egreso a través de
ejemplos.
Elabora un presupuesto
personal para promover el
ahorro personal y familiar.
Presupuesto personal y
familiar.
Los estudiantes observan la lámina que contiene precios de diversos productos y servicios (Anexo Nº 1)
La docente solicita a los estudiantes que ordenen los precios en dos grupos a través de la pregunta
¿qué productos generan gastos y cuáles productos ingresos?
Los estudiantes dialogan y reflexionan sobre los gastos que se realizan. Asimismo, escuchan e
interiorizan la competencia, capacidad e indicadores a desarrollar en la sesión.
SelespresentaunvideosobrePresupuestofamiliarhttps://www.youtube.com/watch?v=Lwt0PnAqJVA
que permita enriquecer sus saberes previos.
Registran en su cuaderno las ideas principales y con apoyo de la información del Anexo Nº 2,
elaboran un cuadro comparativo.
En plenaria socializan su trabajo.
La docente aclara dudas y refuerza las ideas centrales sobre presupuesto personal y familiar.
III. CIERRE (50 minutos)
Los estudiantes reflexionan en base a las siguientes preguntas:
• ¿Pueden acumular sus gastos?
• ¿Cuántos productos vendieron?
• ¿Con las ventas podrás cubrir tus gastos?
• ¿Tu capital está respaldado? ¿Cómo puedes verificarlo?
• ¿Será importante elaborar una hoja de presupuesto?, ¿Por qué?, ¿Qué ventajas tiene?
A partir de las respuestas obtenidas, se afirma la responsabilidad ciudadana de tomar decisiones y
administrar sus recusos económicos utilizando una hoja de presupuesto.

51
• Cuadernos, papelógrafos, plumones, juegos educativos de educación financiero.
• Juego educativo : Empresario (WorldVision)
• Presupuesto personal. Recuperado el 4 de setiembre del 2016. Del sitio URL: http://www.
finanzaszone.com/4-pasos-para-elaborar-un-presupuesto-personal/
• Presupuesto familiar Recuperado el 4 de setiembre del 2016. Del sitio URL: http://www.
crecenegocios.com/como-hacer-un-presupuesto-familiar/
EVALUACIÓN
Toma decisiones
Establece diferencias entre ingreso y egreso a
través de ejemplos.
Elabora un presupuesto personal para
promover el ahorro personal y familiar.
Anexo Nº 1
TRABAJO GRUPAL
1. Lámina de precios de producto o/y servicios:
2. Registran ingresos y gastos.
Ingresos Gastos
TAREA
Elabora un presupuesto personal asimismo un presupuesto familiar con apoyo de
tus padres y hermanos.
Sueldo S/.1 800 Arroz S/.3.80 Teléfono S/. 85
Agua S/.62 Luz S/.170 PREMIO S/. 2500
Alquiler S/.400 Rifa S/. 500 Gasolina S/.125

52
Anexo Nº 2
PRESUPUESTO PERSONAL
Los presupuestos son un cálculo anticipado de los
ingresos y gastos de una actividad económica por un
período de tiempo determinado (anual, semestral,
mensual, quincenal), ya sea a nivel personal, familiar
o empresarial, por tanto, su elaboración permite
establecer prioridades y evaluar la consecución de
sus objetivos. Así aprenderemos cómo elaborar
nuestro presupuesto personal en 4 sencillos pasos y
de esa forma mantener organizada nuestras finanzas.
1.Identificar ingresos y egresos habituales
En primer lugar debemos identificar los ingresos y
egresos de dinero que solemos tener o realizar para
un periodo de tiempo determinado (de preferencia
para un mes).Aquí debemos detallar y si es necesario,
tener a la mano nuestras facturas para determinar
de manera exacta todos nuestros gastos – hipotecas,
servicios públicos, créditos bancarios, celular,
arrendamiento, educación, transporte, tarjetas de
crédito, viajes, alimentación, limpieza, entre otros-.
2. Registrar la información
En este punto debemos tener una herramienta para
registrar la información, puede ser una libreta de
apuntes, un cuaderno o una hoja de Excel. La cuál
debe estar disponible en todo momento para hacer
revisiones y registros.
3. Elaborar presupuesto
Para ello,elaboramos un cuadro en donde se incluyen
todas las partidas que nos generen ingresos y egresos,
así como los montos que esperamos tener en cada
una de estas partidas para los siguientes meses del
año o en su defecto el periodo de tiempo establecido
(semanal,quincenal,semestral).Los ingresos y egresos
se deben discriminar y especificar tanto como sea
posible,pues de esa manera es posible tener una idea
más acertada de cuánto dinero es lo que realmente
ganamos y gastamos, y sólo así se facilita su gestión.
4. Gestionar el presupuesto
Una vez elaborado el presupuesto personal, pasamos
analizarlo a profundidad y hacer los ajustes o cambios
que sean necesarios.Así mismo,debemos planificar un
buen destino al saldo resultante, debemos procurar
que el ahorro corresponda como mínimo al 10% del
total de nuestros ingresos.
El siguiente paso, una vez que hemos elaborado
nuestro presupuesto personal y haber planificado
un buen destino del saldo resultante, consiste
simplemente en seguir lo planificado y ajustarse al
presupuesto, pues lo ideal es que los ingresos cubran
todos nuestros gastos y la porción destinada al
ahorro.
Al evaluar el presupuesto, se puede analizar si
necesitamos contar con mayores fuentes de ingresos,
identificar las partidas en donde estemos gastando
mucho dinero de forma innecesaria, evaluar si
necesitamos liquidar la adquisición de deudas y
planificar la creación de una bolsa de ahorro.
http://www.finanzaszone.com/4-pasos-para-elaborar-un-
presupuesto-personal/
PRESUPUESTO FAMILIAR
Un presupuesto familiar es un documento en
donde proyectamos futuros ingresos dinerarios
(por ejemplo, ingresos que obtendremos a través
de nuestro empleo o negocios), y futuros egresos
dinerarios (por ejemplo, los gastos implicados en
cubrir necesidades familiares o en el pago de deudas
contraídas).
El principal objetivo de elaborar un presupuesto
familiar, es tener un mayor control de nuestros
egresos, procurando siempre que la diferencia entre
los ingresos y egresos, sea la mayor posible.
Veamos a continuación cuáles son los objetivos o
razones de elaborar un presupuesto familiar:
»» Conocer nuestro nivel de ahorro (ingresos
menos egresos) y, de ese modo, saber si estamos
logrando un nivel de ahorro adecuado, o es
necesario reducir algunos gastos, o buscar nuevas
fuentes de ingresos (por ejemplo,nuevos negocios
o inversiones).
»» Identificar las partidas donde se concentra el
mayor porcentaje de egresos y, de ese modo,
analizar si es posible reducir los gastos en dicha
partida.
»» Conocer nuestro nivel de endeudamiento (egresos
como consecuencia del pago de deudas) y, de ese
modo,saber si debemos limitar el uso de deudas o,
en todo caso, si es posible adquirir nuevas.
Tomado de: http://www.crecenegocios.com/como-hacer-
un-presupuesto-familiar

53
Anexo Nº 3
Elabora un presupuesto familiar completando el siguiente esquema:
Hoja de Presupuesto Colectivo
Concepto Cantidad
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6
Ingresos
Ingresos totales
Gastos
Gastos totales
DIFERENCIAS
Presupuesto personal Presupuesto familiar

54
Gestiona
responsablemente
los recursos
económicos.
Toma decisiones
económicas y
financieras.
Realiza el flujo de caja
para promover el ahorro
personal y familiar.
Flujo de caja.
Ingreso-Egreso
I. INICIO (10 minutos)
Los estudiantes forman grupos de 4 integrantes mediante la dinámica el rompecabezas (se reparte la
imagen de tienda mercaderes,taller Olimpo,materiales,banco,etc.del juego“El Empresario” dividido
o cortado en 4 partes).
Asimismo reciben los materiales del juego el empresario:tarjetas,billetes,dados,lapiceros y fichas de
identificación, ensamblaje y de flujo de caja (Anexo N°3).
Empresario.
•• ¿Cuál es el nombre de las tarjetas?
•• ¿Cuál es la funcionalidad de la ficha?
•• ¿cuál es el nombre de las tiendas?
•• ¿Qué actividades realizan?
•• ¿Qué significan las tarjetas de imprevistos?
Los estudiantes proceden a jugar por dos meses (dos vueltas), y registran sus datos en la ficha de
flujo de caja.Al término del mes, se pide que todos dejen de jugar y con ayuda de una calculadora
se piden que determinen el saldo económico. Gana el estudiante que haya manejado bien su flujo de
caja y el saldo coincida con su dinero.
SESIÓN 02
Haciendo cuentas

55
II. DESARROLLO (30 minutos)
Los estudiantes observan el video sobre flujo en efectivo https://www.youtube.com/
watch?v=562mc3eWA_E y luego responden a las interrogantes:
•• ¿Qué es un flujo de caja?
•• ¿Por qué es tan importante el flujo de caja?
•• ¿Qué pasaría si tus gastos son mayores que tus ingresos?
•• ¿Cuándo un flujo de caja es positivo?
•• ¿Cuáles son los tipos de flujo de caja?
Los estudiantes dialogan y reflexionan sobre los ingresos y egresos que se realizan. Asimismo,
escuchan e interiorizan la competencia, capacidad e indicadores a desarrollar en la sesión
Los estudiantes fijan su aprendizaje dando lectura a la información del Anexo Nº 1 y completan la
ficha del Anexo Nº 2.
En plenaria socializan su trabajo.
La docente aclara dudas y refuerza las ideas centrales sobre flujo de caja.
III. CIERRE (50 minutos)
Los estudiantes reflexionan en base a las siguientes preguntas:
• ¿Cómo se sintieron durante el juego?
• ¿Qué aprendimos con el juego?
• ¿Cómo lo aplicariamos en nuestra vida cotidiana?
A partir de las respuestas obtenidas, se afirma la responsabilidad ciudadana de tomar decisiones y
administrar sus recursos económicos realizando un flujo de caja.
EVALUACIÓN
Toma decisiones
Realiza el flujo de caja para promover el
ahorro personal y familiar.
• Cuadernos, papelógrafo, plumones.
• Juego Empresario.
• WorldVisión (2015). Módulo de Emprendimiento 2do. Grado. Huaraz.
TAREA
Realiza un flujo de caja con sus ingresos y gastos durante un mes.

56
Anexo Nº 1
Anexo Nº 2
FLUJO DE CAJA
1. Concepto: son las variaciones de entradas y salidas de caja
o efectivo, en un periodo dado para un emprendimiento de un
formato.
2. Tipos: Según la estructura del flujo de caja, este se puede
clasificar en:
a. Flujo de caja económico: Es una herramienta donde se
registran ingresos y egresos del dinero de tu emprendimiento.
b. Flujo de caja Financiero: Es el balance mediante el cual se
identifica de donde proviene el efectivo que conforma.
3. Elaboración del Flujo de caja: Para la elaboración del flujo
de caja es necesario que se tenga presente los criterios que se
detallan a continuación:
a. Se debe tener presente que casi toda la información que se requiere para formular un flujo de
caja ha sido definida y estimada.
b. Los proyectos de inversión pueden ser de diversa naturaleza, por lo que no se puede pensar en
un formato que sea válido para cualquier proyecto, sino más bien es una referencia que deberá
ser adecuado de acuerdo a las características particulares del emprendimiento.
c. La valoración de los rubros componentes de flujo de caja es expresarlo en soles.
d. Es recomendable que la proyección del flujo de caja se realice durante el primer año considerando
periodos mensuales, trimestrales y anuales.
4. Formas de manejar el flujo de caja:
a. Más tiempo: Enviar las facturas por servicios prestados o productos vendidos tan pronto como
se pueda, sin importar el monto.
b. Incentive una mayor rapidez en los pagos entrantes: Evitar desde un inicio a los clientes morosos
o los que no pagan. La mejor manera evitar problemas con el flujo de caja porque algún cliente
o alguna empresa no le paguen, es tener identificado quien es moroso y quien no paga, antes de
aceptarlo como cliente.
c. Reduzca inventarios: El dinero que se gasta en mercaderías no está generando interés ni ahorro,
por lo tanto, ajustar los inventarios a las necesidades reales de rotación de sus ventas.
5. Formato de flujo de caja: El formato que se presenta a continuación deberá a ser adecuado a las
características y naturaleza del proyecto de inversión a evaluar, adicionando o eliminando rubros según
sea el caso, el formato solo tiene carácter referencial.
Completa el cuadro con las ventajas y desventajas del flujo de caja.
FLUJO CAJA

57
Registro mis gastos:
Hoja de Presupuesto Colectivo
Concepto Cantidad
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6
Ingresos
Ingresos totales
Gastos
Gastos totales
Anexo Nº 3

58
SESIÓN 03
Elvalor del ahorro
Gestiona
responsablemente
los recursos
económicos.
Comprende el
funcionamiento del
sistema económico
y financiero.
Explica la importancia del
ahorro y la inversión de
los recursos económicos
y financieros mediante un
cuadro comparativo.
Ahorro e inversión.
Importancia.
Consejos para fomentar
el ahorro.
Tipos de ahorro.
Los estudiantes responden las siguientes preguntas:
Cuando necesitas comprar algo de tu interés y no cuentas con dinero ¿Qué medidas tomas para
asegurarte que sí lo vas a comprar?
¿De que otras formas puedes obtener dinero y poder adquirir lo que deseas o necesitas?
En plenaria se socializan las respuestas
Los estudiantes escuchan los aprendizajes esperados relacionados a las competencias,las capacidades
y los indicadores que desarrollarán y lo interiorizan.
Los estudiantes,de manera individual,leen información sobre el tema (Anexo 1) y completan la ficha
que se precisa en el Anexo 2.
En grupo,comparten su trabajo y presentan uno solo.
Con la técnica del museo cada grupo muestra su trabajo.
Los estudiantes leen la historieta“Yony yTula” Nº 16“Vale la pena ahorrar”(pp.65-68).Identifican los
personajes y la temática. Dan respuesta a las siguientes preguntas:
En plenaria , se socializan las respuestas.
Organiza a los estudiantes en equipos y entrega los materiales de juego
»» Se organizan los equipos de trabajo.
»» Los estudiantes reciben, exploran y describen los materiales del juego (tarjetas, dados y fichas de
identificación).
1. ¿Para qué acude Chatín al banco? ¿ A qué banco acude?
2. ¿Qué requisitos le piden para aperturar una cuenta de ahorros?
3. ¿Qué beneficios le otorgan en el banco?
4. ¿Cómo se siente Chatín al terminar los trámites en el banco?
5. ¿Será beneficioso para Chatín ahorrar en el banco ? ¿Por qué?

59
EVALUACIÓN
Comprende el
funcionamiento del
financiero.
Explica la importancia del ahorro y la
inversión de los recursos económicos y
financieros mediante un cuadro comparativo.
Práctica calificada
• Superintendencia de Banca y Seguros yAFP (2015)Yony yTula.Historietas de Educación Finaciera.1era.ed.Lima.
• Ahorro e inversión.Recuperado el 04 de setiembre de 2016. Del sitio URL : http://www.monografias.com/
trabajos15/ahorro-inversion/ahorro-inversion.shtml#ixzz4JQHvsHn1
• La importancia del ahorro.Recuperado el 04 de setiembre de 2016.Del sitio URL : http://www.economia.com.
mx/la_importancia_del_ahorro.htm
• Consejos de cómo ahorrar.Recuperado el 04 de setiembre de 2016.Del sitio URL : http://gestion.pe/tu-dinero/
conozca-cinco-tips-ahorrar-exitosamente-2112526
»» Los estudiantes,eligen un coordinador quien lee las instrucciones de “El juego del ahorro”.
»» El docente explica a los equipos el rol que asumirán cada uno de los jugadores.
»» El docente acompaña la ejecución del juego y corrige algunos errores de organización del juego.
»» Se inicia la pimera vuelta del juego,sale quien obtiene el mayor número al tirar el dado.Cada
jugador al recibir la tarjeta misión secreta identifica la cantidad de fichas que necesita para ganar.
»» El docente acompaña la realización del juego y plantea preguntas de verificación :¿Las fichas
verdes,amarillas,rojas y azules con qué aspectos de su vida se relacionan? , a fin de identificar los
tipos de ahorro y su importancia.
»» En la segunda vuelta ve su avance,analiza y toma decisiones a fin de elegir qué estrategias empleará
para obtener las fichas que necesita para ganar.El docente acompaña y orienta durante la ejecucuión
del juego ayudando a valorar los consejoa para ahorrar.
El docente refuerza las ideas centrales y enfatiza los tipos de ahorro, su importancia y resalta los
consejos para fomentar el ahorro.
El docente invita a reflexionar a partir de las siguientes preguntas:
• ¿Cómo se sintieron?
• ¿Qué has aprendido?, ¿Cómo lo has aprendido?
• ¿Lo aprendido cómo lo aplicarías en tu vida cotidiana?
A partir de las respuestas de los estudiantes, se resalta la importancia del ahorro y la toma de
decisiones económicas y financieras que deben practicar los jóvenes como ciudadanos.
TAREA
Elaborar un plan de ahorro personal.

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