La revolución industria portoviejo evaluacion financiera

La Revolución Industrial
No fue un episodio
Con un principio
Y un final….
Sigue avanzando
Es parte del
CRECIMIENTO ECONOMICO
UNIVERSIDAD DE VALENCIA
1

TEMA:
FINANCIACIÓN PARA
PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE DERIVADOS DE
LA LECHE – REQUESON
 CABRERA GARCIA MELISA VICTORIA
CATEDRATICO: EC. SEGUNDO ZAMBRANO
VALENCIA – MANABI
2014
INTRODUCCION
2

El requesón es un producto que si bien no se comercializa en el mercado de los
productos lácteos o derivados de la leche, es porque los ganaderos desconocen
por completo la elaboración de este producto.
La idea de proyecto se inspiro en una feria realizada por un grupo de estudiantes de
un colegio especializado en el área de agronomía en el cantón Pichincha
perteneciente a la provincia de Manabí, constatándose que los insumos y el capital
que se necesitan son sumamente accesibles.
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
3

En la actualidad se presentan problemas climáticos que afectan la producción
ganadera de la provincia de Manabí, situación que influye significativamente en la
escasez de productos lácteos, que son derivados de la leche.
Detectando ésta situación se quiere elaborar y comercializar un producto sustituto
del queso, que es uno de los productos lácteos que en la actualidad tiene una
demanda insatisfecha.
Cabe destacar que el proceso de elaboración de este nuevo producto aprovecha
eficientemente los recursos que se utilizan para la obtención del queso.
La finalidad es auténticamente lucrativa para quien elabora el producto puesto que
cuenta con los recursos necesarios para su producción y para quien lo comercializa
porque obtendrá la utilidad correspondiente.
JUSTIFICACION
4

Entre las causas que motivan a la elaboración del proyecto está el desempleo de
profesionales, egresados, estudiantes, de gran parte de la sociedad, con este
proyecto se pretende generar empleos directos e indirectos.
La necesidad imperiosa de crear capitales y de dinamizar las economías de los
diferentes actores que van a intervenir en la producción y comercialización del
requesón.
Los beneficios económicos que generará el proyecto son satisfactorios, pero más
fructíferos serán los conocimientos y experiencias adquiridas en el proceso que de
algún modo servirán en el futuro.
OBJETIVOS DEL ESTUDIO DEL PROYECTO
5

6
OBJETIVO GENERAL:
Determinar si es conveniente realizar una inversión mediante los estudios de
viabilidad: comercial, técnica, legal, ambiental y financiera.
OBJETIVOS ESPECIFICOS:
 Estudiar la aceptabilidad que tendrá el consumo del producto.
 Investigar la composición química para conocer si es factible su
producción.
 Establecer si existen restricciones de carácter legal que impidan su
ejecución.
 Estudiar si su ejecución de alguna manera incurre en
externalidades por los efectos económicos en la sociedad.
 Establecer la viabilidad financiera.
OBJETIVOS DEL PROYECTO

7
OBJETIVO GENERAL:
Contribuir a solucionar el problema de alimentación de la población del Cantón
Portoviejo mediante la entrega de un producto lácteo.
 Hacer realidad la ejecución de este proyecto y así satisfacer la demanda
insatisfecha de la población portovejense.
 Encontrar financiamiento para el proyecto.
 Asesorar al ganadero portovejense sobre los cuidados de las vacas
generadoras de leche, principal insumo del producto.
CAPILTULO I

8
ESTUDIO DEL MERCADO
1.1 OBJETIVOS
 Establecer un precio conveniente para la distribución del producto.
 Determinar la competencia de productos similares.
 Determinar la demanda insatisfecha.
 Identificar los proveedores de los insumos.
1.2 IDENTIFICACION DEL PRODUCTO
 Su presentación será en embases plásticos.
 Su peso varía desde 250g hasta 500g del producto.
 La producción se efectuará durante 310 días del año.
 Su sabor es, exquisito, su textura es suave y su apariencia cremosa.
 Tiene bajo contenido en grasa en comparación con productos similares.
 Es sometido a altos grados de temperatura, sin perder sus vitaminas,
proteínas y minerales que son una buena fuente de calcio.
 Se venderá en mercados, despensas y queserías.
1.3 ESTRUCTURA DEL MERCADO
Hemos identificado la estructura del mercado del producto que se está
estudiando como Competencia Monopolística debido a que existen
numerosos vendedores en el mercado de productos diferenciados.
Características principales

El mercado al cual está dirigido el proyecto es el cantón Portoviejo ciudad de
Ecuador situada en el suroeste del país, capital de la provincia de Manabí. Se ubica
a orillas del río y del canal del mismo nombre, a 44 m de altitud y a poco más de
35 km de la costa. Portoviejo es un centro administrativo, industrial de tejidos,
curtidos, conservas y otras agroindustrias potenciadas por la fertilidad que le otorga
la posibilidad de riego del canal homónimo. Es, así, centro de un importante eje
urbano costero del país, Portoviejo-Manta. Se tiene por la segunda fundación
colonial española del país (1535), nacida con el nombre de San Gregorio de Puerto
Viejo. Aunque cuenta con aeropuerto regional, el turismo se siente más atraído por
la localidad vecina de Manta.
El cantón Portoviejo tiene una extensión territorial de 956 km2 ubicado a 30km2 del
océano pacifico, siendo considerada el centro de la provincia de Manabí. con una
población de 238.430 habitantes
El producto va dirigido al consumidor sin límites de edad ni distinción de género a un
precio cómodo, accesible a cualquier clase social.
9
1.4 ESTUDIO DE LA DEMANDA
1.4.1 Identificación del consumidor
El producto está dirigido al consumidor de tipo familiar para las zonas rurales y
urbanas del cantón Portoviejo, será distribuido en mercados y despensas.
1.4.2 Clasificación de la demanda
 En relación a su oportunidad.- la demanda será satisfecha (no saturada)
debida a que es un producto que cumple con todas las exigencias del
mercado.

 De acuerdo a su necesidad.- la demanda de este producto se considera
como un bien básico porque está relacionado directamente con la satisfacción
de las necesidades del consumidor.
 De acuerdo a su temporalidad.- la demanda de la producción del derivado
de la leche “requesón” es continua debido, a que se comercializa en el largo
plazo.
 De a cuerdo a su destino.- se considera una demanda de bienes finales,
debido a que el consumidor lo adquiere de manera directa.
1.4.3 FACTORES QUE AFECTAN A LA DEMANDA
Entre los factores que afectan la demanda del producto se enumeran los siguientes:
la tasa de crecimiento de la población, la existencia de productos sustitutos, el
ingreso de los consumidores y los hábitos de consumo.
La existencia de productos sustitutos: Uno de los factores que afectan a la
demanda del producto derivado de la leche es el queso, debido a que cuando
disminuye su precio los demandantes optarían por consumir dicho producto por
considerarse como un bien básico.
La población: del cantón Portoviejo asciende 238,430 habitantes.
A continuación se presenta un cuadro que indica el crecimiento de la población
elegida para efecto de la investigación; el crecimiento se ha graficado de forma tal
que se distinga la población rural, la urbana y por supuesto el total, la leyenda nos
indica la distinción.
10

CUADRO NO 1
POBLACION POR AREAS
300,000
250,000
200,000
150,000
100,000
50,000
POBLACIÓN POR ÁREAS
CENSOS 1950-2001
Fuente: INSTITUTO NACIONAL DE ESTADISTICAS Y CENSOS (INEC)
ELABORADO: ESTUDIANTES DE ECONOMIA
Según este cuadro la población ha crecido de un año a otro en un porcentaje de
1.5% lo que es necesario conocer para luego determinar la demanda.
11
16,330
32,228
59,550
102,628
132,937
171,847
46,760
63,423
67,407
64,457 69,201
66,583
63,090
95,651
126,957
167,085
202,128
238,430
0
1,950 1,962 1,974 1,982 1,990 2,001
CENSOS
Urbana Rural Total

La tasa de crecimiento anual para la población de la ciudad de Portoviejo es del
1.5%, por lo cual se puede deducir que la ñlopoblación para el año 2010 es de
271,048.
Los hábitos de consumo de la población portovejense son elevados con respecto
a los productos lácteos por lo que se sobreentiende que el producto en estudio
tendrá una muy buena acogida.
Distribución del ingreso de la familias, éste es un factor importante a la hora de
determinar la demanda del producto, luego de un estudio realizado en base a la
observación se deduce que los habitantes de Portoviejo presupuestan sus ingresos
tanto en la zona rural como en la zona urbana.
INGRESO PROMEDIO $500
ALIMENTACION 55% $275
VIVIENDA 12% $60
SALUD 3% $15
EDUCACION 15% $75
VESTIMENTA 5% $25
TRANSPORTE 10% $50
TOTAL 100% $500
12
 ZONA URBANA
En el cuadro número 2 se ha calculado la distribución de un ingreso
promedio en la zona urbana de $500.
CUADRO NO 2
DISTRIBUCION DEL INGRESO DE LAS FAMILIAS EN LA ZONA URBANA
FUENTE: ESTIMACION

ALIMENTACION 54% $135.00
VIVIENDA 8% $20.00
SALUD 5% $12.50
EDUCACION 13% $32.50
VESTIMENTA 5% $12.50
TRANSPORTE 15% $37.50
TOTAL 100% $250.00
13
Puesto que del 100% de los ingresos se destina el 55% a la alimentación, es
importante destacar que es positivo para el proyecto, debido a que las personas
están gastando más en alimentación se les hará muy fácil adquirir un producto
sustituto del queso que forma parte de las comidas diarias.
 ZONA RURAL
promedio en la zona rural de $250.
CUADRO NO 3
DISTRIBUCION DEL INGRESO DE LAS FAMILIAS ZONA RURAL
FUENTE: ESTIMACION
En el grafico se aprecia que las personas en la zona rural están dispuestas a gastar
en alimentación el 54% lo que es factible para el proyecto considerando que dentro
de ese porcentaje se destinará el presupuesto para el producto.

14
1.4.4 DEMANDA POTENCIAL
Luego de analizar los diferentes factores que influyen en la demanda, a fin de
calcular el porcentaje que se atenderá, es necesario establecer las expectativas de
consumo de las personas en lo que se refiere a productos lácteos; para ello en el
siguiente cuadro se expresa la cantidad aproximada de hogares constituidos
utilizando como base para el cálculo las viviendas particulares ocupadas con
personas presentes.
CUADRO NO 4
VIVIENDAS HABITADAS
VIVIENDAS PARTICULARES OCUPADAS CON PERSONAS
PRESENTES
PORTOVIEJO OCUPANTES NUMERO PROMEDIO
TOTAL 236,765 51,538 4.6
URBANO 170,346 37,454 4.5
RURAL 66,419 14,084 4.7
FUENTE: INSTITUTO NACIONAL DE ESTADISTICAS Y CENSOS (INEC)
Puesto que solo hay 51,538 viviendas ocupadas, la lógica de deducción es que las
personas independientemente de sus gustos consumirán una unidad del producto
por semana.
Pero dependiendo de los gustos:
Se estima que se atenderá el 20% de la población que son 11,613 hogares.

15
1.4.5 DEMANDA ESTIMADA
En el cuadro número 6 se presenta la estimación de la demanda futura con un
consumo mínimo por familia de 48 unidades y máximo de 144 unidades por año,
tomando como base para calcular la población de cada año una tasa de crecimiento
del 1.5%.
CUADRO NO5
DEMANDA ESTIMADA
Tasa de crecimiento 1.5%
AÑO POBLACION CONSUMO SEMANAL CONSUMO ANUAL
1 UNIDAD 3 UNIDADES 48 UNIDADES 144 UNIDADES
2009 11,613 11,613 34,839 557,424 1’672,272
2010 11,787 11,787 35,361 565,776 1’697,328
2011 11,964 11,964 35,892 574,272 1’722,816
2012 12,143 12,143 36,429 582,864 1’748,592
2013 12,325 12,325 36,975 591,600 1’774,800
2014 12,510 12,510 37,530 600,480 1’801,440
De acuerdo al crecimiento de la población y al consumo estimado por familia
registrado en el cuadro anterior se estima que la demanda futura para el año 2014
será un consumo mínimo de 600,480 y un consumo máximo de 1’801,440 unidades
por año.

16
1.5 ESTUDIO DE LA OFERTA
En el mercado de los lácteos se comercializan productos diferenciados,
existen muchos vendedores, ningunos de los cuales tiene una particularidad,
por lo que se identifica como oferta oligopolica.
El queso que comercializa el ganadero manabita y que es elaborado de la
manera tradicional, en este proyecto se lo ha considerado como un bien
sustituto.
El queso crema que comercializa Toni que es parecido a la mantequilla se
considera como un bien similar, también sustituto.
El queso es vendido a $ 1.20 la libra, el queso Toni viene en dos tamaños, en
un envase que contiene 50 gramos a un precio de $ 0.35 y también se
comercializa en un embase que contiene 300 Kcal a un precio de $1.50.
Ambos productos contienen altos contenidos de grasa, en cuanto a calcio el
queso brinda el 65% y el queso crema el 28%.
1.5.1 OFERTA ACTUAL
Los productores de queso de la zona rural de Portoviejo se encuentran en
San Placido, Pueblo Nuevo, Rio Chico, Calderón, Chirijo y Alajuela, zonas
donde se encuentra concentrada la mayor cantidad de ganado a nivel local.
Es muy importante recalcar que en época de verano todo el queso es
vendido a un precio elevado y en época de invierno tiende a aumentar la
producción por lo que su precio baja.
La fabricación del queso crema Toni se da en “Latacunga”, ciudad de
Ecuador situada en el centro del país, capital de la provincia de Cotopaxi. Se
encuentra situada en la hoya del Patate, en el surco interandino y al suroeste
del volcán que da nombre a la provincia.
El queso crema de Toni se comercializa en muchas despensas, en el Tía, el
Shopping, por citar a éstos, como principales comisariatos de la ciudad.

CUADRO NO 6
LISTA DE COMPETIDORES
COMPETIDORES DETALLE
PRODUCTORES DE LA ZONA RURAL DE
PORTOVIEJO (LOCALES)
PRODUCTORES DE LA ZONA RURAL DE PORTOVIEJO: Según CONEFA
(CAMPAÑA NACIONAL DE ERADICACION CONTRA LA FIEBRE AFTOSA), en la
campaña de vacunación realizada en los meses de julio y agosto, se vacunaron
2000 vacas paridas. Se necesitan 3 lts. de leche para producir una libra de queso.
LA OFERTA DE CHONE Y FLAVIO ALFARO: Portoviejo no es considerada como
una zona ganadera y su producción no satisface la demanda interna a diferencia de
Flavio Alfaro y Chone que se abastece para atender la demanda intercantonal
incluyendo la de Portoviejo; solo una de las haciendas de estos cantones es capaz
de producir 240 litros de leche diarios.
LA OFERTA DE TONI EN MANABI: En la provincia de Manabí Toni ha decidido
instalar un centro de acopio de leche que será abastecido por ganaderos de la
provincia, la cantidad de litros de leche que Toni demanda es de 15,000 litros, razón
por la cual se tecnificara el ganado de 134 ganaderos distribuidos en Chone, Calceta
y Flavio Alfaro que tienen una capacidad de proveer 14,500 litros, Toni tiene previsto
brindar asistencia técnica a estos ganaderos para optimizar la producción de leche.
17
QUESO
PRODUCTORES DE LOS CANTONES
CHONE Y FLAVIO ALFARO (REGIONAL)
QUESO
TONI (EXTRANJERA) QUESO
CREMA

CUADRO NO7
POSIBILIDAD DE PRODUCIR MAS LECHE
LECHE QUE SE
PRODUCEN
18
GANADEROS
FUENTE: EL DIARIO MANABITA
LITROS DE
Una vez conocida la capacidad de producción de cada uno de los competidores se
procede a calcular la oferta actual.
CUADRO NO 8
OFERTA ACTUAL DE LA PRODUCCION DE QUESO
ZONA RURAL DE PORTOVIEJO
LOCAL
NO DE
VACAS
PROMEDIO DE
LITROS
DIARIOS
TOTAL
LITROS
LIBRAS DE
QUESO
DIARIAS
LIBRAS DE
QUESO
ANUALES
1,200 5 6,000 2,000 620,000
FUENTE: CONEFA
GANADEROS
LITROS UNA VEZ
TECNIFICADO EL
GANADO
CHONE 7,000 50 7,241
CALCETA 4,000 48 4,138
FLAVIO ALFARO 3,500 36 3,621
TOTALES 14,500 134 15,000

Para producir una libra de queso se necesitan 3 litros de leche. La producción de
leche es de 310 días y la edad al destete es de 314 días, considerando éste
principio, de las 620,000 libras de queso se tomara el 90% que es 558,000.
CUADRO NO 9
CHONE Y FLAVIO ALFARO
19
REGIONAL
DESCRIPCION DE
VENDEDORES
NO DE
VENDEDORES
LIBRAS DE
QUESO POR
SEMANA
LIBRAS DE
QUESO
ANUALES
QUESERIAS
DEL CENTRO
12 500 288,000
QUESERIAS DEL
CENTRO
16 250 192,000
PUESTOS
INFORMALES
7 160 53,760
VENTA EN TIENDAS 50 20 48,000
TOTALES 85 930 581,760
FUENTE: OBSERVACION
La oferta actual de queso de Chone y Flavio Alfaro es de 581,760.
CUADRO NO 10

OFERTA ACTUAL DE QUESO CREMA TONI
PORTOVIEJO
VENTAS SEMANALES
20
EMPRESA EXTRANJERA
FUENTE: VENDEDORES DE LOS COMISARIATOS
DISTRIBUCION
La oferta queso crema de Toni en la presentación grande es de 95,664 y en
presentación pequeña es de 48,960 en Portoviejo.
1.5.2 FACTORES QUE AFECTAN LA OFERTA
VENTAS
ANUALES
GRANDE
(300 KCAL)
PEQUEÑA
(50 GRAMOS)
GRANDE
(300 KCAL)
PEQUEÑA
(50 GRAMOS)
SHOPING
893 200 42,864 9,600
TIA
500 120 24,000 5,760
VENTA EN
TIENDAS
600 700 28,800 33,600
TOTALES
1,993 1,020 95,664 48,960

Los factores que afectan la oferta son tecnología, la oferta de los insumos y costes
de producción.
La producción de queso interna y el que comercializa particularmente Chone y
Flavio Alfaro en Portoviejo; se ve afectada en la época de verano cuando llegan a
faltar las lluvias pues el pasto no crece y este es el principal alimento de las vacas,
situación que origina la escasez de la leche y de sus derivados.
Los grandes hacendados y pequeños ganaderos no tienen altos costos de
producción, de por si tienen extensiones de tierra que alimentan el ganado y las
vacunas son cada 6 meses, aunque existen algunos ganaderos que constantemente
les dan dosis de vitaminas y otros alimentos además del pasto, como la melasa,
salitre, harinas, frutas picadas, etc..
La fabricación tecnificada reduce los costes de producción y eleva la oferta, la
tecnología que utiliza Toni es muy sofisticada y avanzada por lo que su personal es
sólo el necesario, el ser una empresa extranjera ocasiona que tengas costos más
elevados que los productores de queso, puesto que Toni debe comprar desde la
leche, pagar sueldo; la presentación que Toni utiliza para el queso crema es práctica
y totalmente comercial y por su puesto brinda una apariencia higiénica y adecuada;
una ventaja es que tiene años comercializando el producto.
En Manabí solo existen centros de acopio de la leche, pero como ya se presento en
un punto anterior información que sostiene que las ventas de Toni son elevadas, no
se duda que muy pronto se instale una fabrica en Manabí que reduzca los costos de
Toni y que atienda una mayor cantidad de demanda en el cantón Portoviejo .
La noticia del momento que puede afectar el mercado de los dos productos antes
nombrados es la fijación del 1% sobre la producción de leche.
21
1.5.3 OFERTA FUTURA (ESTIMADA)

En el siguiente cuadro se muestra la oferta del queso y el queso crema de los años
2005 a 2009.
CUADRO NO 11
OFERTA FUTURA DE LA PRODUCCION DE QUESO
22
LOCAL
AÑO POBLACION
PRODUCCION
ANUAL
PROMEDIO DE
CONSUMO
POR FAMILIA
2009
51,538
558,000 10
2010
52,311
575,421 11
2011
53,096
637,152 12
2012
53,892
646,704 12
2013
54,700
711,100 13
2014
55,520
721,760 13
FUENTE: ESTIMACION
Según lo que refleja el cuadro la oferta de queso de los productores de la zona rural
de Portoviejo solo abastecen a cada familia con 10 libras de queso al año cuando las
familias llegan a consumir de 3 a 4 libras de queso por semana.
CUADRO NO 12

23
REGIONAL
AÑO POBLACION
PRODUCCION
ANUAL
PROMEDIO DE
CONSUMO
POR FAMILIA
2009
51,538 581,760 11
2010 52,311 627,732 12
2011 53,096 690,248 13
2012 53,892 754,448 14
2013 54,700 820,500 15
2014 55,520 888,320 16
FUENTE: ESTIMACION
En el cuadro la oferta de queso de los productores de los cantones de Chone y
Flavio Alfaro llegan a cubrir una parte de la demanda insatisfecha de la población en
estudio, se aprecia que el consumidor tiene preferencia por el este queso.

CUADRO NO 13
OFERTA FUTURA DE QUESO CREMA TONI
PORTOVIEJO
24
AÑO POBLACION
PRODUCCION
ANUAL
PROMEDIO DE
CONSUMO POR
FAMILIA
GRANDE
(300 KCAL)
PEQUEÑA
(50 GRAMOS)
GRANDE
(300
KCAL)
PEQUEÑA
(50
GRAMOS)
2009 51,538 95,664 48,960 2 1
2010 52,311 104,273 53,856 2 1
2011 53,096 113,657 59,242 2 1
2012 53,892 123,886 65,166 2 2
2013 54,700 135,035 71,683 3 2
2014 55,520 147,188 78,851 3 3
FUENTE: ESTIMACION
TONI solo atiende el 0.003% de la población portovejense.

Luego de haber obtenido los datos de la oferta local, regional y extranjera a continuación se elabora un cuadro general de las tres
clases de competidores.
Cuadro No 14
OFERTA
FUTURA
25
AÑO POBLACION
FUENTE: ESTIMACION
ZONA RURAL DE
PORTOVIEJO (Queso)
OFERTA DE CHONE Y FLAVIO
ALFARO EN PORTOVIEJO
(QUESO)
OFERTA TOTAL DE
QUESO
2009 51,538 558,000 581,760 1’139,760
2010 52,311 575,421 627,732 1’203,153
2011 53,096 637,152 690,248 1’327,400
2012 53,892 646,704 754,448 1’401,152
2013 54,700 711,100 820,500 1’531,600
2014 55,520 721,760 888,320 1’610,080
En el cuadro No 15 se presenta la suma de la oferta local y regional del queso.

26
1.5.4 TAMAÑO DEL MERCADO
En los puntos anteriores se ha calculado la demanda estimada y luego la oferta
estimada con la finalidad de establecer la demanda insatisfecha que es importante
para el proyecto en el sentido de determinar la producción que se requiere una parte
de la demanda insatisfecha.
CUADRO NO 15
BALANCE DE OFERTA Y DEMANDA ESTIMADA
AÑO
DEMANDA
ESTIMADA
OFERTA
ESTIMADA
DEMANDA
INSATISFECHA
2010 1’697,328 1’203,153 494,175
2011 1’722,816 1’327,400 395,416
2012 1’748,592 1’401,152 347,440
2013 1’774,800 1’531,600 243,300
2014 1’801,440 1’610,080 191,360
De acuerdo a balanza de la oferta y demanda estimada para el año 2014 la
demanda insatisfecha es de 191,360 esta para los años anteriores a disminuido
debido a que se la producción de otros derivados de la leche que pueden ser bienes
sustitutos.

1.6 COMERCIALIZACIÓN Y PRECIO
El queso que se elabora en grandes haciendas y empresas se
comercializa a los mayoristas y el de los pequeños ganaderos a
tiendas pequeñas o minoristas y en la mayoría de las veces el
pequeño ganadero lo vende directamente al consumidor.
El queso es vendido a $ 1.20 la libra, el queso Toni viene en dos
tamaños, en un envase que contiene 50 gramos a un precio de $ 0.35
y también se comercializa en un embase que contiene 300 Kcal a un
precio de $1.50.
1.6.1 CANALES DE DISTRIBUCIÓN
Para la distribución existen dos tipos de agentes:
 Agentes Mayoristas: El queso es distribuido al por mayor en las
queserías donde el comerciante gana el 25%.
 Agentes Minoristas: El queso crema es distribuido en camiones
que se trasladan desde Latacunga hasta Portoviejo, para luego
distribuirlo a distintas tiendas, despensas y comisariatos.
1.6.2 ESTRATEGIA DE COMERCIALIZACIÓN
Toni utiliza publicidad en los medios de comunicación e impulsadores de
venta que los ofrecen en las distintas tiendas despensas y comisariatos.
Dentro de las políticas de venta de Toni, se encuentra establecido el pago
del 50% del valor total de la factura, una vez entregado el pedido y el saldo
restante será abonado a los 15 días consiguientes; pero en ocasiones si la
credibilidad de la empresa en el negocio es garantizada, entonces los
abonos se realizan semanalmente; si el pedido es considerablemente alto se
les hace un descuento en el valor total a pagar.
En ocasiones Toni efectúa promociones como ofrecer dos productos por el
pago de uno, una frase utilizada por los vendedores “lleve dos y pague uno”.
27

1.7 PROPUESTA DE COMERCIALIZACIÓN
Se prevé ofrecer el producto en dos presentaciones, un envase de 250
g con un precio de $1,00 y el otro de 500 g con un precio de $1,80.
Se dará a conocer el producto brindando pequeñas muestras
acompañadas con un producto complementario en los distintos
comisariatos, mercados, queserías y despensas.
28
1.8 CONCLUSIONES
Una vez conocidos la oferta futura 1’203,153 y la demanda futura
1’697,328, se pronostica que la demanda insatisfecha asciende a
494,175, una cantidad considerable que motiva a la ejecución del
proyecto.
Se reconoce que la demanda insatisfecha en el 2010 es de 494,175
pero esperando un comportamiento positivo en el consumidor, se
proyecta que con la suficiente publicidad y contacto del consumidor
con este producto, la demanda se llegue a elevar a una cantidad de
795,000. Aunque también se debe considerar una proyección menos
optimista en que la demanda es de 220,000 considerando que el
producto no tenga la acogida esperada y teniendo en cuenta que
pueden llegar a surgir otros competidores.

29
CAPILTULO II
ESTUDIO TÉCNI CO
2.1 OBJETIVO
 Señalar el proceso de elaboración del producto.
 Definir la capacidad de producción que optimice el empleo de los
recursos disponibles en la producción proyecto.
 Establecer la localización del proyecto.
 Definir personal, áreas y maquinarias de producción, de venta y de
administración.
2.2 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO
Para la elección de la ubicación, se consideraron costos como: el
transporte, la cercanía de las fuentes de las fuentes de materias primas
y del mercado consumidor, la disponibilidad y el precio relativo de los
insumos.
2.2.1 MACROLOCALIZACIÓN
Manabí provincia a la que pertenece Portoviejo, se encuentra ubicada
en la parte central de la región Litoral y del País, Ecuador. Está
conformada por 22 cantones, su población total es de 2`986,025
habitantes, tiene una superficie de 18.893,70 km2.
Este proyecto tiene su origen en honor a la provincia que es una de las
más importantes del país por tener una producción agrícola y ganadera
muy importante en materia económica.
Portoviejo cuenta con servicios básicos como energía eléctrica, agua
potable, teléfono e internet. La demanda insatisfecha que pensamos
atender se encuentra en Portoviejo tal como señalamos en el cuadro No
5, se estima que se producirán un mínimo de 11,787 unidades de
requesón por semana.
La materia prima para la elaboración del requesón es la leche, que será
comprada a un centro de acopio ubicado en Bolívar, el lugar donde se

producirá el requesón será en el cantón Bolívar, debido a la cercanía
de la materia prima y a la cercanía de mano de obra agroindustrial
desocupada.
30
2.2.2 MICROLOCALIZACIÓN

El local dónde se elaborará el requesón durante los primeros años será
alquilado, o también se puede llegar a un convenio con los mismos
ganaderos abastecedores de leche, en el cual el costo a pagar por el
arriendo sería mínimo o tal vez con capacidad de gestión exista la
posibilidad de no existir.
Este lugar contará con un ambiente adecuado lejos de corrales o
cualquier elemento que pueda afectar la calidad y aseo de su
producción.
La existencia de una asociación de ganaderas que tiene predisposición
para negociar está a favor del proyecto pues cuentan con la materia
prima necesaria y con socios profesionales en el área de interés, toda
esta combinación de factores beneficias la realización del proyecto en
el cantón Bolívar.
El terreno que se requiere debe tener la infraestructura adecuada, las
instalaciones de las maquinarias estén correctamente y la energía
eléctrica con un generador que abastezca completamente a la
industria.
2.3 TAMAÑO Y CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN DEL PROYECTO
El tamaño del proyecto considera la operación de una
planta en la que funcionaran 1 tanque con capacidad
de 200 a 1500 litros de líquido. Debido a que la
demanda insatisfecha obtenida en el cuadro No 5 es de
11,787 unidades para el año 2010se deben producir
2,357 unidades diarias, para la producción de cada
unidad se emplearan 2,5 litros de suero. Es decir que el tanque contendrá
1,474 litros de este líquido, y se llenará 4 veces.
Luego de someter el suero a temperaturas altas se coloca en una fonda para
lograr una Textura blanda, fina, untuosa y homogénea.
31

Recepción de leche
entera
Estandarización e
Higienización
Pasteurización
Agregado de
Cuajo
Agregado de aditivos y
coagulante
Acidificación
Separación de
suero
32
2.4 PROCESO DE PRODUCCION
En el recuadro observamos el proceso por el cual pasa la leche para
llegar a ser requesón, el proyecto en estudio no ejecutará este
proceso, comprará el suero.
Para la elaboración del queso la primera etapa del proceso de
producción es la recepción de la leche entera.
En la elaboración del requesón, la primera etapa de producción es la
recepción del suero. A continuación el proceso.
1. Recepción del suero
2. Pasteurización en tanques
3. Homogeneización para lograr textura deseada.
4. Agregado de sal y preservantes.

5. Envasado
6. Almacenamiento en cámaras con un ambiente de 4ºC hasta su venta o
33
entrega respectiva.
2.4.1ANALISIS DE LAS TECNOLOGIAS DISPONNIBLES
El suero a utilizar en el proyecto provendrá únicamente del proceso a describir
a continuación, se hace ésta distinción únicamente porque para la
coagulación del queso, existen otros procesos que podría alterar la
composición química del suero deseado para la obtención del requesón.
2.4.1.1COAGULACIÓN DE LA LECHE POR ACCIÓN DEL CUAJO:
La coagulación de la leche por medio de la acción enzimática, por
acción del cuajo o quimosina o renina. la coagulación se realiza al
atacarse el caseinato de calcio, por el cuajo, se transforma en para-caseinato
de calcio que combinado con iones libres de calcio(sales
solubles) se vuelve insoluble y se precipita formando gel o cuajada.
Se deben de cuidar de la formación de hongos para lo cual se usan el acido
ascórbico y los sorbatos.
El tratamiento es exhaustivamente exigente con la finalidad de lograr un sabor
ligeramente ácido-dulce o salado. Aroma suave y agradable.
La temperatura no superior a 4ºC (en refrigerador), esto en los refrigeradores
donde se distribuirá.
.4.2 SISTEMA DE PRODUCCIÓN

Para la adquisición de la materia prima se debe recoger la leche en tres o
cuatro lugares distintos que podrían estar en la misma ruta, pero al no
conseguirse en la cantidad necesaria, se tendría que cubrir otras rutas más
largas o más cortas, dependiendo de la cantidad faltante, y de a cantidad que
los nuevos proveedores puedan ofrecer.
Para la transformación de suero en requesón se necesitará de lo siguiente
PRODUCCIÓN
2.4.3 DESCRIPCION DEL PROCESO DE PRODUCCION
La presente invención se refiere a un procedimiento para elaborar un
requesón crema, untable a las temperaturas de refrigeración, caracterizado
por comprender los siguientes pasos: proporcionar una mezcla láctea de
requesón que contiene cuando menos alrededor del 30 en peso de grasa de
leche substancialmente no homogenizada, cuando menos alrededor del 40 de
sólidos lácteos totales y no más de alrededor del 60 de humedad basado en
34
TANQUE MEZCLADORA
EQUIPAMIENTO
DE CAMARA DE
ALMACENAMIENTO
ENVASES,
MATERIAL
PARA
SELLAR
TRANSPORTE INSUMOS
$20,000
$18,000
$6,000
$415 POR
SEMANA
1 CAMION
$75 POR
SEMANA
TOTALES 62,490

el peso de la mezcla; pasteurizar la mezcla mediante un tratamiento estándar
con una relación de tiempo-temperatura apropiada; inocular dicha mezcla con
un cultivo de acido láctico para proporcionar un aderezo de requesón
cultivado que tiene un pH alrededor de 5.2 o menor; combinar dicha mezcla
de aderezo cultivada con una cuajada de queso crema de cuerpo firme y que
contiene por lo menos del 30 de grasa de leche homogenizada, al menos un
40 del peso total de sólidos lácteos y no más del alrededor del 60 de
humedad basado en el peso del queso crema de cuerpo firme, en una
relación por peso que varía desde aproximadamente 2:1 hasta alrededor de
1:2, para proporcionar una mezcla sustancialmente uniforme que contiene por
lo menos alrededor de 33 en peso de grasa de leche y no más de 55 en peso
de humedad basado en el peso de la mezcla y por último, envasar dicha
mezcla a una temperatura elevada, a cuando menos 66 grados, para generar
el requesón envasado con una consistencia untable a la temperatura de
refrigeración.
2.4.4 DIAGRAMA DE FLUJO DE BLOQUES
35
RECOLECCION
DEL SUERO
RECEPCION DEL SUERO Y DEBIDO
PROCESAMIENTO EN TANQUE

36
CAPILTULO III
ESTUDIO FINANCIERO
3.1 OBJETIVOS
MEZCLA EN FONDA CON
RESPECTIVOS INSUMOS
CONSTATACIÓN DEL BUEN
ESTADO POR PARTE DE
OPERADORES ENCARGADOS
HOMOGEINIZACIÓN
PROCESO DE ENVASE
DISTRIBUCIÓN
TRANSPORTACIÓN DEL
REQUESÓN
ALMACENAMIENTO EN
REFRIGERADOR
CONSUMIDOR FINAL

37
Objetivo General
 Contribuir con toda la información necesaria para la determinación
monetaria de las y inversiones y los costos que se derivan del
proyecto.
3.2 PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS
Para la elaboración del requesón se incurren en muchos costos desde el
momento mismo en que se adquiere la materia prima principal, hasta al
envase, sello de seguridad y etiquetado, como también los costos respectivos
de administración y de venta.
3.2.1 PRESUPUESTO DE COSTOS
Para el presupuesto de costos se deben tener en cuenta los costos de
producción y los de operación.
3.2.1.1 Costos Variables:
Para establecer los costos variables, se deben cuantificar las unidades de
insumos, materia prima, mano de obra y otros costos que varían según el
volumen de unidades producidas.
La materia prima que es el suero, para proveerla se necesita adquirirla
diariamente y no se encontrará en un solo lugar, sino de tres a cinco lugares
distintos.
En 150 unidades de requesón se necesita un cuarto de kilo de sal.
En 150 unidades de requesón se necesita medio litro de preservantes.
3.2.1.2 Costos Fijos:
Los costos fijos no dependen del volumen de producción sino que, como su
nombre mismo lo indica, son pagos que hay que hacer así solo se produzcan
100 unidades.
A continuación se presentan detalladamente ambos costos

MATERIA PRIMA Y/O MATERIALES DIRECTOS
38
DESCRIPCIÓN PROD.
DIARIA
MATERIA
PRIMA
PRECIO
UNITARIO
VALOR
MES
VALOR
AÑO
PARA CADA
UNIDAD SE
NECESITAN 2.5
LIT. DE SUERO.
2,357
5,893
LITROS
0.05ctvos 5,894 70,728
PARA CADA 150
UNIDADES DE
REQUESÓN SE
NECESITA UN
CUARTO DE
KILO DE SAL.
2,357
4
KILOS
0.35 ctvos
28 336
PARA CADA 150
UNIDADES DE
REQUESÓN
SE NECESITA
MEDIO LITRO DE
PRESERVANTES
2,357
8
LITROS
$2.5 400 4,800
MATERIA PRIMA: $75,864
MANO DE OBRA DIRECTA
OCUPACIÓN NUMERO SALARIO BENEFICIO TOTAL
MES
TOTAL

39
CARGADORES 5 240
120 1,800 21,600
INGENIERO
AGROINDUSTRIAL
1 350
175 525 6,300
INGENIERO
QUIMICO
1 350
175 525 6,300
PERSONAL DE
ASEO
2 240
120 720 8,640
OPERADORES 2 240
120 720 8,640
EMPACADORES 4 240
120 1,440 17,280
TOTAL
$68,760
MANO DE OBRA DIRECTA: $68,760
CUADRO NO
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
DESCRIPCION NUMERO PRECIO
UNIT.
PRODUCCION
ANUAL
COSTO
TOTAL
ANUAL
ETIQUETADO 100 2.00 565,776 11,316
ENVASES 100 2.20 565,776 12,447
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN: $23,763
MANO DE OBRA INDIRECTA
DESCRIPCIÓN NUMERO SUELDO BENEFICIO TOTAL
MES
TOTAL
AÑO
SUPERVISOR
DE
PRODUCCION
1 500
250 750 9,000

MANO DE OBRA INDIRECTA: $9,000
DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS
40
CUADRO NO
DESCRIPCION VALOR
DE
COMPRA
VIDA
UTIL/AÑOS
%
DEPRECIACION
COSTO
ANUAL
MAQUINARIA Y
EQUIPOS
44,415 10 10% 4,415.50
EQUIPOS DE
OFICINA
1,200 10 10% 120.00
MUEBLES Y
ENSERES
5,000 10 10% 500.00
VEHICULO 18,000 5 20% 3,600.00
EQUIPOS DE
COMPUTACION
1,800 3 3.33% 59.94
TOTALES 8,695.44
ACTIVOS FIJOS: $8,695.44
AMORTIZACION DE ACTIVOS DIFERIDOS
DESCRIPCION GASTO
ANUAL
VIDA
UTIL/AÑOS
% DE
AMORTIZACION
DIFERIDOS
COSTO
ANUAL
PERMISO DE
OPERACIÓN
2,100 5 20% 420
TASAS DE
IMPUESTO
2,899 5 20% 579.8
GASTOS
OPERACIONALES
11,000 5 20% 2,200

AMORTIZACION DE ACTIVOS DIFERIDOS: $3,200
41
SEGUROS
DESCRIPCION VALOR
DE BIEN
%
ASEGURADO
COSTO
ANUAL
MAQUINARIA Y
EQUIPOS
44,415 2 883.3
EQUIPOS DE
OFICINA
1,200 3 36
MUEBLES Y
ENSERES
5,000 5 250
VEHICULO
18,000 6 1,080
EQUIPOS DE
COMPUTACION
1,800 5 90
GASTOS DE SEGURO: $2,339
MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA, EQUIPO Y VEHICULO
DESCRIPCION VALOR
COMPRA
%DE
MANTENIMIENTO
P.
ANUAL
MAQUINARIAS 44,415 5 2,220.75
VEHICULO 18,000 5 900.00
MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA, EQUIPO Y VEHICULO: $3,120.75
RESUMEN DE COSTOS DE PRODUCCIÓN

DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS: $8,695.44
42
CUADRO NO
MATERIA PRIMA $75,864
MANO DE OBRA DIRECTA $68,760
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN $50,118
TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN: $194,742
5.3 PRESUPUESTO DE GASTOS
La Empresa no solo tiene gastos en la producción sino también tiene gastos
en su administración, control, gestión y cartera.
5.3.1 GASTOS ADMINISTRATIVOS
SUELDOS
CUADROS NO
DESCRIPCION NO SUELDO MES BEN.
SOCIAL
TOTAL
MES
SUMAN
Gerente o Administrador General
1 650 325 975 11,700
COST.
IND.
DE
PROD.

Secretaria/Contadora
1 420 210 630 7,560
Economista/Contadora
1 600 300 900 10,800
SUELDOS ADMINISTRATIVOS: 30,060
SERVICIOS BASICOS
43
CUADROS NO
DESCRIPCIÓN VALOR MES VALOR AÑO
ENERGIA ELECTRICA 90 1,080
SERVICIO DE AGUA 30 360
SERVICIO DE ESTERILIZACIÓN 60 720
GASTOS EN INSUMOS DE ASEO Y
ESTERILIZACIÓN
23 276

44
SERIVICIOS BASICOS: 2,436
PAPELES Y VARIOS
CUADROS NO
DESCRIPCIÓN
VALOR MES
VALOR AÑO
GASTOS DE TINTA PARA
COMPUTADORA
7 84
SUMINISTROS DE LIMPIEZA 10 120
PAPELES VARIOS 6 72
GRAPAS, TIJERAS 3 36
PAPELES Y VARIOS: $312
RESUMEN DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN:
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN: $32,808

45
5.3.2 GASTOS DE VENTA
Las ingresos de la empresa dependen únicamente de sus ingresos, sino estos
no podría ser posible el desenvolvimiento correcto de sus actividades del
marketing la eficiencia en la entrega y el cumplimiento del pedido, las ventas
representan el sueldo de obreros, empleados y las rentas del accionista.
SUELDOS Y SALARIOS – CUADRO N 25
DESCRIPCION
CANT.
SUELDO
MES
BENEFICIO
TOTAL
MES AÑO
SUPERVISOR
1 400 200 600 7,200
AGENTE
VENDEDOR
6 380 190 570 6,840
IMPULSADORAS
DE VENTA
2 350 175 525 6,300
SUELDOS Y SALARIOS: $20,340
COMISION EN VENTA 1000 12,000
SERVICIOS BASICOS 500 60,000
PAPELES VARIOS 620 7,440
TOTAL GASTOS DE VENTA: $99,780
5.3.2 GASTOS FINANCIEROS
Los intereses a pagar en el año 2010 son de $14,191.92

TOTAL DE GASTOS DE OPERACIÓN $146,779.92
GASTOS DE ADMINISTRACION 32,808.00
GASTOS DE VENTA 99,780.00
GASTOS FINANCIEROS 14,191.92
46
5.3.3 COSTOS TOTAL
A continuación se presenta el detalle de todos los costos tanto de los de
producción como los de venta y los de administración.
COSTO DE PRODUCCION: $194,742.00
GASTOS DE OPERACIÓN: $146,779.92
TOTAL COSTO: $341,521.92
5.3.4 COSTO UNITARIO
Para determinar el costo unitario se han dividido el costo total por el número
de unidades producidas tal como se indica en el siguiente cuadro:
AÑOS COSTO
TOTAL
UNIDADES
PRODUCIDAS
COSTO
UNITARIO
2010 341,521.92 565,776 0.6036
5.3.5PRECIO DE VENTA
El precio de venta se lo determina sumándole al costo unitario de producción
un margen de utilidad el cual se ha establecido en un 35% para todos los
años de vida útil del proyecto.
PV = Cu(1+% DE UTILIDAD)
PV = 0.63(1+0.75)
PV= $1.1

5.4 PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
Este presupuesto está integrado por el conjunto de egresos que es
necesario realizar para confirmar la infraestructura física, la inversión
intangible y la inversión de operación.
Estos son activos totales:
47
 *Inversión Diferida
 *Inversión de Fija
 *Inversión de Trabajo
5.4.1 PRESUPUESTO INVERSIÓN DIFERIDA
La inversión diferida para la Industria de requesón se detalla en el
siguiente cuadro:
CUADRO NO
DESCRIPCION VALOR TOTAL
 Estudio de pre inversión 3,000
 Constitución de la Sociedad 1,200
 Gastos pre operativos de puesta en marcha 5,000
 Gastos financieros pre operativos 1,000
 Permisos de operación, tasas e impuestos 500
$10,700
5% DE IMPREV. 535
TOTAL $11,235
5.4.2 PRESUPUESTO DE CAPITAL DE TRABAJO (A)
 CAJA = VALOR VENTAS X 45= 42,433 X 45
360 360

48
CAJA= $ 5,304
 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA
= VALOR DE MATERIA PRIMA ANUAL X 0.2
= 75,864 X 0.20
= 151,728
 VALOR DE INSUMOS DE MATERIALES INDIRECTOS
=$23,763 X 0.20
=4,753
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA= $156,481
 CUENTAS POR COBRAR
COSTO DE PRODUCCIÓN= 194,742/12 =16,229
COSTO DE VENTA= 99,780/12 =8,315
COSTO DE ADMINISTRACIÓN= 32,808/12 =2,734
CUENTAS POR COBRAR: 27,278
CUADRO NO
CAPITAL DE TRABAJO O INVERSIÓN DE OPERACIÓN
DESCRIPCION VALOR
CAJA 5,304

INV. DE MAT. PRIMA 151,728
INV. DE INSUMOS MATERIALES IND. 4,753
CUENTAS POR COBRAR 27,278
TOTAL / ACTIVO CIRCULANTE $189,063
PASIVO CIRCULANTE $94,532
CAPITAL $94,531
PRESUPUESTO DE CAPITAL DE TRABAJO (B)
DESCRIPCION TOTALES VALOR YA
49
DIVIDIDO
MATERIA PRIMA 75,864 18,966
MANO DE OBRA DIRECTA 68,760 17,190
COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACIÓN
38,224 9,556
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
32,808 8,202
GASTOS DE VENTA
99,780 24,945
SUMAN $ 78,859
5% IMPROVISTOS 3,943

50
$82,802
5.4.3 PRESUPUESTO DE INVERSIÓN FIJA
Para el presente proyecto se requiere implementar la industria con los
siguientes equipos de trabajo.
CUADR0 NO
REQUERIMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO
REQUERIMIENTO DE MAQUINARIAS YEQUIPOS
CANTIDAD DESCRIPCION DESCRIPCION V. TOTAL
1 MAQUINA TANQUE $ 20.000
1 MAQUINA MEZCLADORA $ 18.000
1 MAQUINA CAMARA DE ALMACENAMIENTO $ 6.000
1 MAQUINA SELLADORA $ 415
TOTAL = $44,415
CUADRO NO
MUEBLES Y ENSERES
DESCRIPCIÓN VALOR TOTAL
MUEBLES Y ENSERES DEL AREA DE
PRODUCCION
2,800

MUEBLES DE Y ENSERES DEL AREA
ADMINISTRATIVA Y DE VENTAS
51
3,900
TOTAL = $6,700
EQUIPOS DE OFICINA
EQUIPOS DE OFICINA DEL AREA DE
PRODUCCION
3,000
EQUIPOS DE OFICINA DEL AREA DE
ADMINISTRACION Y DE VENTAS
4,000
TOTAL = $7,000
CUADRO NO
EQUIPOS DE TRANSPORTE
TRANSPORTE DEL AREA DE
PRODUCCION
18,000
TRANSPORTE ADMINISTRATIVO Y DE
VENTA
18,000
TOTAL= 36,000
CUADRO NO
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
DESCRIPCIÓN UBICACIÓN PRECIO
UNITARIO
VALOR
TOTAL
EQUIPOS DE
COMPUTACIÓN
PRODUCCIÓN 1,000 1,000

52
EQUIPOS DE
COMPUTACIÓN
ADMINISTRACIÓN 850 850
EQUIPOS DE
COMPUTACIÓN
VENTA 850 850
TOTAL= $ 2,700
CUADRO NO
INSTALACIONES
DESCRIPCIÓN UBICACIÓN VALOR
TOTAL
INST. ELECTRICAS PRODUCCIÓN 1,250
INST. MECANICAS ADMINISTRACIÓN 1,100
TOTAL= $ 1,350
TOTAL INVERISON FIJA
MAQUINARIAS
Y EQUIPOS
44,415
MUEBLES Y
ENSERES
6,700
EQUIPOS DE
OFICINA
7,000
EQUIPOS DE
TRANSPORTE
36,000
EQUIPOS DE
COMPUTACIÓN
2,700
INSTALACIONES 1,350

SUMAN: 98,165
5% DE IMPREV. 4, 908
INVERSIÓN DE FIJA $103,073
53
5.4.4 INVERSION TOTAL
El siguiente cuadro recoge el valor de los diferentes tipos de inversión total
requerida para la realización del proyecto.
INVERSION FIJA
103,073
INVERSION DIFERIDA
11,235
INVERSION DE OPERACIÓN O
CAPITAL DE TRAB.
82,802
TOTAL INVERSIÓN = 197,110
5.4.5 FINANCIAMIENTO DE LA INVERSIÓN
El financiamiento de la inversión se lo realizará a través de la Corporación
Financiera Nacional (CFN) con un 80%; el 20% restante es financiado con el
parte de los inversionistas. El crédito solicitado tendrá un plazo de 6 años con
pagos anuales incluidos. La tasa de interés será una tasa fija del 9% anual.
Del total de los 197,110 0.2 = $39,422 el inversionista

Y el 0.8 = $157,688 es financiado por credito
Respecto a lo mencionado anteriormente se presenta el respectivo cuadro de
amortización del crédito:
TABLA DE AMORTIZACIÓN DEL CREDITO
54
AÑO DEUDA
VIGENTE
INTERES
DEVENGADO
CANCELACION
INTERES CAPITAL TOTAL
2010 157,688 14,191.92 14,191.92 26,348.48 40,540.40
2011 131,339.52 11,820.56 11,820.56 28,719.84 40,540.40
2012 102,619.68 9,235.77 9,235.77 31,304.63 40,540.40
2013 71,315.05 6,418.35 6,418.35 34,122.05 40,540.40
2014 37,193 3,347.39 3,347.39 37,193 40,540.40
2015 0 48,084.99 157,688 202,700
R = 푐
푖(1 + 푖)n
(1 + i)푛 − 1
5.4.6 PRESUPUESTO DE INGRESOS
Los ingresos generados por el proyecto provienen únicamente de las ventas a
continuación una estimación, basada en el cuadro de No 5
CUADRO NO.
PROYECCION DE VENTAS CON PRODUCCION CONSTANTES
AÑO VOLUMEN DE
VENTAS ESTIM.
PRECIO DE
VENTA
INGRESO POR
VENTA
2010 565,776
1.10
622,353.6
2011 565,776 622,353.6
2012 565,776 622,353.6
2013 565,776 622,353.6
2014 565,776 622,353.6

55
5.4.7 ESTADO DE RESULTADOS
Para la empresa es necesario llevar un registro que facilite el orden y la
ejecución de la rotación de cartera, inventario y nivel de liquidez.
La empresa necesita conocer sus utilidades para el respectivo
desenvolvimiento de sus actividades.
.
ESTADO DE RESULTADOS
CON PRODUCCION CONSTANTE Y COSTOS FINANCIEROS
1ER AÑO
*INGRESOS
VENTAS BIENES 622,353.60
TOTAL INGRESOS
(-)COSTOS DE PRODUCCION
MATERIA PRIMA 75,864.00
MANO DE OBRA DIRECTA 68,760.00
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 50,118.00
TOTAL COSTOS DE PRODUCCION 194,742.00
UTILIDAD BRUTA 427,611.60
(-) COSTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE VENTAS 99,780.00
TOTAL COSTOS DE OPERACIÓN 146,779.92
* UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACION A TRAB.
(-) 15 % A TRABAJADORES 22,016.99
UTILIDAD ANTES IMPUESTOS 124,762.93

(-) 25% IMPUESTOS A LAS UTILIDADES 31,190.73
UTILIDAD NETA $93,572.20
56

ESTADO DE RESULTADOS
CON PRODUCCION Y COSTOS Y COSTOS FINANCIEROS
*INGRESOS AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 5 AÑO
VENTAS BIENES 622,353.60 622,353.60 622,353.60 622,353.60
TOTAL INGRESOS
(-)COSTOS DE PROD.
MATERIA PRIMA 75,864.00 75,864.00 75,864.00 75,864.00
M.OD 68,760.00 68,760.00 68,760.00 68,760.00
COS. IND.FAB 50,118.00 50,118.00 50,118.00 50,118.00
TOTAL CST. DE PROD. 194,742.00 194,742.00 194,742.00 194,742.00
UTILIDAD BRUTA 427,611.60 427,611.60 427,611.60 427,611.60
57
(-) CST DE OP.
GASTOS DE ADM. 32,808.00 32,808.00 32,808.00 32,808.00
GASTOS DE VTA 99,780.00 99,780.00 99,780.00 99,780.00
GASTOS FIN. 11,820.56 9,235.77 6,418.35 3,347.39
TOTAL CTS DE OPER. 144,408.56 141,823.77 139,006.35 135,935.39
* UTI ANTS P. A TRBJ. 283,203.04 285,787.83 288,605.25 291,676.21
(-) 15 % A TRBJ 42,480.46 42,868.17 43,290.79 43,751.43
UTIL ANT. DE IMPTS, 240,722.58 242,919.66 245,314.46 247,924.78
(-) 25% IMPS 60,180.65 60,729.92 61,328.62 61,981.20
UTILIDAD NETA 180,541.93 182,189.74 183,985.84 185,943.58

58
CAPILTULO IV
ESTUDIO AMINISTRATIVO LEGAL
4.1 OBJETIVO
El presente estudio tiene por objetivo determinar la Organización más adecuada de
la empresa que hará realidad el proyecto.
4.2 CARACTERISTICAS DE LA EMPRESA
RAZON SOCIAL: “Industria Lácteos Cía. Ltda.”
ACTIVIDAD PRINCIPAL: Elaboración y Comercialización de requesón.
UBICACIÓN: Cantón Bolívar.
DIRECCIÓN: Vía Tosagua, Km. 5. Sector El Morro, antes de llegar la Universidad
SPAM.
4.3 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

JUNTA DE ACCIONISTAS
4.3 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
59
GERENCIA
DEPARTAMENTO DE
PRODUCCIÓN
LABORATORIO
SECRETARIA
DEPARTAMENTO DE
COMERCIALIZACION
JUNTA DE ACCIONISTAS
GERENTE
SECRETARIA/CONTADORA
JEFE DE PRODUCCION
SUPERVISOR
OPERADORES
JEFE DE
COMERCIALIZACION
MANTENIMIENTO
VENDEDOR
J
REPARTIDORES
JEFE DE AGROINDUSTRIAS

JEFE DE PRODUCCIÓN
CARGADORES
INGENIERO AGROINDUSTRIAL
60
4.4 RECURSOS HUMANOS
4.3.1 AREA DE PRODUCCION
El area de producción contará con 16 personas; las cuales serán responsables de la
recolección, recibo, análisis de la materia prima, procesamiento y despacho del
producto, además de velar por el estricto cumplimiento de las normas de calidad y
sanitarias.
El Jefe de producción tendrá que
INGENIERO QUIMICO
verificar que todo el proceso de
producción se realice a cabalidad,
PERSONAL DE ASEO
será el encargado de coordinar
que los operarios realicen con
OPERADORES
salubridad y
esterilización todo lo respectivo a
EMPACADORES
la manipulación del requesón.
Además el jefe de producción tendrá que tener alta capacidad de relacionarse con
los obreros, tener don de mando, liderazgo participativo y personalidad equilibrada.

Tambien tendrá que estar al pendiente de las existencias en cuanto a materia prima
e Insumos que se agreguen en cantidades exactas y gestionar siempre con los
empleados el incentivo y el buen desempeño.
INGENIERO AGROINDUSTRIAL: El empleo del ingeniero agroindustrial es
imprescindible es de quien dependen las decisiones que se puedan hacer en futuras
inversiones pues no es nadie mas que el quien informa de todos los avances que se
puedan dar en el area técnica, debe informar siempre de estudios destinados a
mejorar la calidad del requesón y por que no la invención de otros productos lacteos
con distinto sabor a los ya existententes.
Los cargadores y el resto de personal tienen funciones bien definidas como su
propio nombre lo indica y solo se encargaran de lo que se les encomienda.
61
4.3.1 AREA ADMINISTRATIVA
JUNTA DE ACCIONISTAS: La Junta de Accionistas está conformada por cuatro
personas, las mismas que tienen la facultad para toma cualquier decisión respecto a
la Cía., a decir también cada uno de ellos también puede tomar empleo de otras
funciones en el proceso de producción siempre y cuando sea necesario
GERENCIA: Gerente quien informara a la junta de accionistas de nuevos cliente
potenciales, nuevas inversiones que mejoren la tecnología aplicada.
El éxito de la empresa depende de la constante gestión, busca de nuevos clientes y
fronteras, tendrá la responsabilidad de representar a la Cía., frente a terceros.
SECRETARIA / CONTADORA: Habrá 1 secretaria la que tendrá un relación directa
con el Gerente y entre sus tareas principales es de redactar, programar reuniones,
mantener archivos de la Gerencia. Despachar pedidos recibir pedidos, llamar
constantemente a producción y verificar que todo se cumpla a cabalidad.
ECONOMISTA: Es la persona encargada de estudiar constantemente las rutas que
aminores los costos en el recorrido de distribución y recaudación del suero. Además
el Economista en base a los balances que le presente la contadora asesorara al
gerente o accionistas directamente. El Economista coordinará también con
producción para encontrar nuevos mecanismos que ahorren costos y mejoren la
eficiencia de su asesoramiento también depende la innovación conveniente o no
para la empresa.
El Economista también manejara los pagos de clientes y los créditos con los
proveedores.

62
4.32 AREA DE VENTA
JEFE DE COMERCIALIZACIÓN: 1 jefe de comercialización será el responsable de
los vendedores, se encara de la información del personal del departamento, elabora
informes cuantitativos con respecto a las ventas.f
Analiza la competencia, clientes potenciales y las nuevas fronteras de producción.
VENDEDORES: Existirán vendedores que serán los encargados de recorrer la
provincia junto con los choferes a entregar el producto.
CHOFERES: Existirá un chofer en la mañana recolectara el suero y en las tardes
distribuirá el producto.
CAPILTULO V
ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL
5.1 OBJETIVO
Los efectos que tendrá en el medio ambiente la elaboración de este proyecto:
5.2 IMPACTO
 La acción misma de transformar el suero en requesón no emite ningún gas
tóxico, las maquinas funcionaran a base de electricidad, pero también las
instalaciones serán a base de gas.
 Es posible que algunos agricultores tiendan a convertir sus fincas en potreros
para obtener más leche.
5.3 PROPUESTA
 Capacitar a los ganaderos en cómo aprovechar eficientemente sus recursos
sin tener que recurrir a convertir sus fincas en vegas, sin arboles, sin bosques,
destruyendo el habitad y las esperanzas de vida de cientos de especies y en
el futuro de muchos humanos.

63
CAPILTULO VI
EVALUACION ECONOMICA
6.1 OBJETIVO
Determinar la rentabilidad del proyecto, si es viable o no desde el punto de vista
financiero.

64
5.5 EVALUACION MICRO
La elaboración de del requesón dentro del cantón Bolívar es una
propuesta interesante, pues no se explota el suero como materia prima de
ningún producto lácteo. La demanda de este producto es muy exigente,
los estudios en el área técnica deben ser constantes, la publicidad
intensiva. Los réditos que obtendrá el inversionista por las ventas serán
elevados y los efectos positivos en la economía de país también, de
hecho este es un proyecto atractivo hasta para el gobierno.
6.2.1 ELVAN
AÑO INVERSION FLUJO
NETO
FLUJO
NESTO
DESC. (0.10)
FLUJO
NETO DESC.
(0.65)
FLUJO NETO
DESC. (0.70)
0 197,110 -
197,110.00
- 197,110.00 - 197,110.00 - 197,110.00
1 93,572.20 85,065.64 56,710.42 55,042.47
2 180,541.93 149,208.21 66,314.76 62,471.26
3 182,189.74 136,881.85 40,557.58 37,083.2
4 183,985.84 125,664.80 24,822.68 22,028.69
5 185,943.58 115,456.33 15,204.13 13,095.94
VAN 415,166.83 6,499.57 -7,388.44
6.2.2 LA TIR
TIR= 65%
TIR DEFLACTADO
TIR DEF. = TIR - IF
1 +IF

La TIR a precio corriente o de Mercado es de 65%, lo cual muestra la rentabilidad de
los flujos del proyecto, es decir, beneficio después de deducir los intereses. El
proyecto es viable desde este vista, por cuanto la TIR de 65% es mayor que la tasa
de oportunidad que es del 10%, lo que queda demostrado que se puede llevar a
cabo.
Sin embargo podemos sacar la TIR a precio constantes o real, es decir, que con
una inflación del 5% la TIR a precio real, descontada la inflación será 57.14%,
siendo este un buen indicador de rentabilidad de este proyecto.
65
6.2.3 LA TVR
S= C(1+0.10)n
AÑO MONTO
2010 308,914.85
2011 410,372.18
2012 626,275.20
2013 707,668.71
2014 783,381.39
TOTAL 2,836,612.33
S= 2,836,612.33
TVR = √ 푺
푪
풏
– ퟏ
TVR= 70.46%
6.2.3 LA RELACION ENTRE BENEFICIOS Y COSTOS
B/C= VAN INGRESOS
VAN EGRESOS
B/C= 622,353.60

66
341,521.92
= 1.82
Desde el punto de visa de la razón beneficio costo es viables por cuanto el resultado
de la relación de los ingresos actualizados sobre los costos actualizados es mayor a
1, es decir que los ingresos son altos tanto el proyecto desde este punto de vista es
aconsejable y /o rentable.
Este resultado muestra que por cada dólar invertido el inversionista tendrá $1.82 de
ganancia.
La Revolución Industrial
No fue un episodio
Con un principio
Y un final….
Sigue avanzando
Es parte del
CRECIMIENTO ECONOMICO

UNIVERSIDAD TECNICA DE MANABI
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS
TEMA:
PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE DERIVADOS DE
LA LECHE – REQUESON
67

INTEGRANTES:
 BAZANTE PORTILLA KELLY CRISTINA
 CABRERA GARCIA MELISA VICTORIA
 DE LA CRUZ MENDOZA KATIA JANINA
 RUIZ MENENDEZ GRACIELA MONSERRATE
CATEDRATICO: EC. SEGUNDO ZAMBRANO
PORTOVIEJO – MANABI
2010
INTRODUCCION
El requesón es un producto que si bien no se comercializa en el mercado de los
productos lácteos o derivados de la leche, es porque los ganaderos desconocen
por completo la elaboración de este producto.
La idea de proyecto se inspiro en una feria realizada por un grupo de estudiantes de
un colegio especializado en el área de agronomía en el cantón Pichincha
perteneciente a la provincia de Manabí, constatándose que los insumos y el capital
que se necesitan son sumamente accesibles.
68

PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
En la actualidad se presentan problemas climáticos que afectan la producción
ganadera de la provincia de Manabí, situación que influye significativamente en la
escasez de productos lácteos, que son derivados de la leche.
Detectando ésta situación se quiere elaborar y comercializar un producto sustituto
del queso, que es uno de los productos lácteos que en la actualidad tiene una
demanda insatisfecha.
Cabe destacar que el proceso de elaboración de este nuevo producto aprovecha
eficientemente los recursos que se utilizan para la obtención del queso.
69

La finalidad es auténticamente lucrativa para quien elabora el producto puesto que
cuenta con los recursos necesarios para su producción y para quien lo comercializa
porque obtendrá la utilidad correspondiente.
JUSTIFICACION
Entre las causas que motivan a la elaboración del proyecto está el desempleo de
profesionales, egresados, estudiantes, de gran parte de la sociedad, con este
proyecto se pretende generar empleos directos e indirectos.
La necesidad imperiosa de crear capitales y de dinamizar las economías de los
diferentes actores que van a intervenir en la producción y comercialización del
requesón.
Los beneficios económicos que generará el proyecto son satisfactorios, pero más
fructíferos serán los conocimientos y experiencias adquiridas en el proceso que de
algún modo servirán en el futuro.
70

OBJETIVOS DEL ESTUDIO DEL PROYECTO
71
OBJETIVO GENERAL:
Determinar si es conveniente realizar una inversión mediante los estudios de
viabilidad: comercial, técnica, legal, ambiental y financiera.
 Estudiar la aceptabilidad que tendrá el consumo del producto.
 Investigar la composición química para conocer si es factible su
producción.
 Establecer si existen restricciones de carácter legal que impidan su
ejecución.

 Estudiar si su ejecución de alguna manera incurre en
externalidades por los efectos económicos en la sociedad.
 Establecer la viabilidad financiera.
OBJETIVOS DEL PROYECTO
72
OBJETIVO GENERAL:
Contribuir a solucionar el problema de alimentación de la población del Cantón
Portoviejo mediante la entrega de un producto lácteo.
 Hacer realidad la ejecución de este proyecto y así satisfacer la demanda
insatisfecha de la población portovejense.

 Encontrar financiamiento para el proyecto.
 Asesorar al ganadero portovejense sobre los cuidados de las vacas
generadoras de leche, principal insumo del producto.
73
CAPILTULO I
ESTUDIO DEL MERCADO
1.9 OBJETIVOS
 Establecer un precio conveniente para la distribución del producto.
 Determinar la competencia de productos similares.
 Determinar la demanda insatisfecha.
 Identificar los proveedores de los insumos.
1.10 IDENTIFICACION DEL PRODUCTO
 Su presentación será en embases plásticos.
 Su peso varía desde 250g hasta 500g del producto.
 La producción se efectuará durante 310 días del año.
 Su sabor es, exquisito, su textura es suave y su apariencia cremosa.

 Tiene bajo contenido en grasa en comparación con productos similares.
 Es sometido a altos grados de temperatura, sin perder sus vitaminas,
proteínas y minerales que son una buena fuente de calcio.
 Se venderá en mercados, despensas y queserías.
74
1.11 ESTRUCTURA DEL MERCADO
Hemos identificado la estructura del mercado del producto que se está
estudiando como Competencia Monopolística debido a que existen
numerosos vendedores en el mercado de productos diferenciados.
Características principales
El mercado al cual está dirigido el proyecto es el cantón Portoviejo ciudad de
Ecuador situada en el suroeste del país, capital de la provincia de Manabí. Se ubica
a orillas del río y del canal del mismo nombre, a 44 m de altitud y a poco más de
35 km de la costa. Portoviejo es un centro administrativo, industrial de tejidos,
curtidos, conservas y otras agroindustrias potenciadas por la fertilidad que le otorga
la posibilidad de riego del canal homónimo. Es, así, centro de un importante eje
urbano costero del país, Portoviejo-Manta. Se tiene por la segunda fundación
colonial española del país (1535), nacida con el nombre de San Gregorio de Puerto
Viejo. Aunque cuenta con aeropuerto regional, el turismo se siente más atraído por
la localidad vecina de Manta.
El cantón Portoviejo tiene una extensión territorial de 956 km2 ubicado a 30km2 del
océano pacifico, siendo considerada el centro de la provincia de Manabí. con una
población de 238.430 habitantes

El producto va dirigido al consumidor sin límites de edad ni distinción de género a un
precio cómodo, accesible a cualquier clase social.
75
1.12 ESTUDIO DE LA DEMANDA
1.12.1 Identificación del consumidor
El producto está dirigido al consumidor de tipo familiar para las zonas rurales y
urbanas del cantón Portoviejo, será distribuido en mercados y despensas.
1.12.2 Clasificación de la demanda
 En relación a su oportunidad.- la demanda será satisfecha (no saturada)
debida a que es un producto que cumple con todas las exigencias del
mercado.
 De acuerdo a su necesidad.- la demanda de este producto se considera
como un bien básico porque está relacionado directamente con la satisfacción
de las necesidades del consumidor.
 De acuerdo a su temporalidad.- la demanda de la producción del derivado
de la leche “requesón” es continua debido, a que se comercializa en el largo
plazo.
 De a cuerdo a su destino.- se considera una demanda de bienes finales,
debido a que el consumidor lo adquiere de manera directa.
1.12.3 FACTORES QUE AFECTAN A LA DEMANDA

Entre los factores que afectan la demanda del producto se enumeran los siguientes:
la tasa de crecimiento de la población, la existencia de productos sustitutos, el
ingreso de los consumidores y los hábitos de consumo.
La existencia de productos sustitutos: Uno de los factores que afectan a la
demanda del producto derivado de la leche es el queso, debido a que cuando
disminuye su precio los demandantes optarían por consumir dicho producto por
considerarse como un bien básico.
La población: del cantón Portoviejo asciende 238,430 habitantes.
A continuación se presenta un cuadro que indica el crecimiento de la población
elegida para efecto de la investigación; el crecimiento se ha graficado de forma tal
que se distinga la población rural, la urbana y por supuesto el total, la leyenda nos
indica la distinción.
CUADRO NO 1
POBLACION POR AREAS
76

300,000
250,000
200,000
150,000
100,000
50,000
POBLACIÓN POR ÁREAS
CENSOS 1950-2001
Fuente: INSTITUTO NACIONAL DE ESTADISTICAS Y CENSOS (INEC)
Según este cuadro la población ha crecido de un año a otro en un porcentaje de
1.5% lo que es necesario conocer para luego determinar la demanda.
La tasa de crecimiento anual para la población de la ciudad de Portoviejo es del
1.5%, por lo cual se puede deducir que la población para el año 2010 es de 271,048.
77
16,330
32,228
59,550
102,628
132,937
171,847
46,760
63,423
67,407
64,457 69,201
66,583
63,090
95,651
126,957
167,085
202,128
238,430
0
1,950 1,962 1,974 1,982 1,990 2,001
CENSOS
Urbana Rural Total

Los hábitos de consumo de la población portovejense son elevados con respecto
a los productos lácteos por lo que se sobreentiende que el producto en estudio
tendrá una muy buena acogida.
Distribución del ingreso de la familias, éste es un factor importante a la hora de
determinar la demanda del producto, luego de un estudio realizado en base a la
observación se deduce que los habitantes de Portoviejo presupuestan sus ingresos
tanto en la zona rural como en la zona urbana.
ALIMENTACION 55% $275
VIVIENDA 12% $60
SALUD 3% $15
EDUCACION 15% $75
VESTIMENTA 5% $25
TRANSPORTE 10% $50
TOTAL 100% $500
78
 ZONA URBANA
promedio en la zona urbana de $500.
CUADRO NO 2
DISTRIBUCION DEL INGRESO DE LAS FAMILIAS EN LA ZONA URBANA
FUENTE: ESTIMACION
Puesto que del 100% de los ingresos se destina el 55% a la alimentación, es
importante destacar que es positivo para el proyecto, debido a que las personas

están gastando más en alimentación se les hará muy fácil adquirir un producto
sustituto del queso que forma parte de las comidas diarias.
ALIMENTACION 54% $135.00
VIVIENDA 8% $20.00
SALUD 5% $12.50
EDUCACION 13% $32.50
VESTIMENTA 5% $12.50
TRANSPORTE 15% $37.50
TOTAL 100% $250.00
79
 ZONA RURAL
promedio en la zona rural de $250.
CUADRO NO 3
DISTRIBUCION DEL INGRESO DE LAS FAMILIAS ZONA RURAL
FUENTE: ESTIMACION
En el grafico se aprecia que las personas en la zona rural están dispuestas a gastar
en alimentación el 54% lo que es factible para el proyecto considerando que dentro
de ese porcentaje se destinará el presupuesto para el producto.
1.12.4 DEMANDA POTENCIAL

Luego de analizar los diferentes factores que influyen en la demanda, a fin de
calcular el porcentaje que se atenderá, es necesario establecer las expectativas de
consumo de las personas en lo que se refiere a productos lácteos; para ello en el
siguiente cuadro se expresa la cantidad aproximada de hogares constituidos
utilizando como base para el cálculo las viviendas particulares ocupadas con
personas presentes.
CUADRO NO 4
VIVIENDAS HABITADAS
VIVIENDAS PARTICULARES OCUPADAS CON PERSONAS
PRESENTES
PORTOVIEJO OCUPANTES NUMERO PROMEDIO
TOTAL 236,765 51,538 4.6
URBANO 170,346 37,454 4.5
RURAL 66,419 14,084 4.7
Puesto que solo hay 51,538 viviendas ocupadas, la lógica de deducción es que las
personas independientemente de sus gustos consumirán una unidad del producto
por semana.
80
Pero dependiendo de los gustos:
Se estima que se atenderá el 20% de la población que son 11,613 hogares.
1.12.5 DEMANDA ESTIMADA

En el cuadro número 6 se presenta la estimación de la demanda futura con un
consumo mínimo por familia de 48 unidades y máximo de 144 unidades por año,
tomando como base para calcular la población de cada año una tasa de crecimiento
del 1.5%.
CUADRO NO5
DEMANDA ESTIMADA
81
Tasa de crecimiento 1.5%
AÑO POBLACION CONSUMO SEMANAL CONSUMO ANUAL
1 UNIDAD 3 UNIDADES 48 UNIDADES 144 UNIDADES
2009 11,613 11,613 34,839 557,424 1’672,272
2010 11,787 11,787 35,361 565,776 1’697,328
2011 11,964 11,964 35,892 574,272 1’722,816
2012 12,143 12,143 36,429 582,864 1’748,592
2013 12,325 12,325 36,975 591,600 1’774,800
2014 12,510 12,510 37,530 600,480 1’801,440
De acuerdo al crecimiento de la población y al consumo estimado por familia
registrado en el cuadro anterior se estima que la demanda futura para el año 2014
será un consumo mínimo de 600,480 y un consumo máximo de 1’801,440 unidades
por año.
1.13 ESTUDIO DE LA OFERTA

En el mercado de los lácteos se comercializan productos diferenciados,
existen muchos vendedores, ningunos de los cuales tiene una particularidad,
por lo que se identifica como oferta oligopolica.
El queso que comercializa el ganadero manabita y que es elaborado de la
manera tradicional, en este proyecto se lo ha considerado como un bien
sustituto.
El queso crema que comercializa Toni que es parecido a la mantequilla se
considera como un bien similar, también sustituto.
El queso es vendido a $ 1.20 la libra, el queso Toni viene en dos tamaños, en
un envase que contiene 50 gramos a un precio de $ 0.35 y también se
comercializa en un embase que contiene 300 Kcal a un precio de $1.50.
Ambos productos contienen altos contenidos de grasa, en cuanto a calcio el
queso brinda el 65% y el queso crema el 28%.
82
1.5.1 OFERTA ACTUAL
Los productores de queso de la zona rural de Portoviejo se encuentran en
San Placido, Pueblo Nuevo, Rio Chico, Calderón, Chirijo y Alajuela, zonas
donde se encuentra concentrada la mayor cantidad de ganado a nivel local.
Es muy importante recalcar que en época de verano todo el queso es
vendido a un precio elevado y en época de invierno tiende a aumentar la
producción por lo que su precio baja.
La fabricación del queso crema Toni se da en “Latacunga”, ciudad de
Ecuador situada en el centro del país, capital de la provincia de Cotopaxi. Se
encuentra situada en la hoya del Patate, en el surco interandino y al suroeste
del volcán que da nombre a la provincia.
El queso crema de Toni se comercializa en muchas despensas, en el Tía, el
Shopping, por citar a éstos, como principales comisariatos de la ciudad.

CUADRO NO 6
LISTA DE COMPETIDORES
COMPETIDORES DETALLE
PRODUCTORES DE LA ZONA RURAL DE
PORTOVIEJO (LOCALES)
PRODUCTORES DE LA ZONA RURAL DE PORTOVIEJO: Según CONEFA
(CAMPAÑA NACIONAL DE ERADICACION CONTRA LA FIEBRE AFTOSA), en la
campaña de vacunación realizada en los meses de julio y agosto, se vacunaron
2000 vacas paridas. Se necesitan 3 lts. de leche para producir una libra de queso.
LA OFERTA DE CHONE Y FLAVIO ALFARO: Portoviejo no es considerada como
una zona ganadera y su producción no satisface la demanda interna a diferencia de
Flavio Alfaro y Chone que se abastece para atender la demanda intercantonal
incluyendo la de Portoviejo; solo una de las haciendas de estos cantones es capaz
de producir 240 litros de leche diarios.
LA OFERTA DE TONI EN MANABI: En la provincia de Manabí Toni ha decidido
instalar un centro de acopio de leche que será abastecido por ganaderos de la
provincia, la cantidad de litros de leche que Toni demanda es de 15,000 litros, razón
por la cual se tecnificara el ganado de 134 ganaderos distribuidos en Chone, Calceta
y Flavio Alfaro que tienen una capacidad de proveer 14,500 litros, Toni tiene previsto
brindar asistencia técnica a estos ganaderos para optimizar la producción de leche.
83
QUESO
PRODUCTORES DE LOS CANTONES
CHONE Y FLAVIO ALFARO (REGIONAL)
QUESO
TONI (EXTRANJERA) QUESO
CREMA

CUADRO NO7
POSIBILIDAD DE PRODUCIR MAS LECHE
LECHE QUE SE
PRODUCEN
84
GANADEROS
FUENTE: EL DIARIO MANABITA
LITROS DE
Una vez conocida la capacidad de producción de cada uno de los competidores se
procede a calcular la oferta actual.
CUADRO NO 8
LOCAL
NO DE
VACAS
PROMEDIO DE
LITROS
DIARIOS
TOTAL
LITROS
LIBRAS DE
QUESO
DIARIAS
LIBRAS DE
QUESO
ANUALES
1,200 5 6,000 2,000 620,000
FUENTE: CONEFA
GANADEROS
LITROS UNA VEZ
TECNIFICADO EL
GANADO
CHONE 7,000 50 7,241
CALCETA 4,000 48 4,138
FLAVIO ALFARO 3,500 36 3,621
TOTALES 14,500 134 15,000

Para producir una libra de queso se necesitan 3 litros de leche. La producción de
leche es de 310 días y la edad al destete es de 314 días, considerando éste
principio, de las 620,000 libras de queso se tomara el 90% que es 558,000.
CUADRO NO 9
85
REGIONAL
DESCRIPCION DE
VENDEDORES
NO DE
VENDEDORES
LIBRAS DE
QUESO POR
SEMANA
LIBRAS DE
QUESO
ANUALES
QUESERIAS
DEL CENTRO
12 500 288,000
QUESERIAS DEL
CENTRO
16 250 192,000
PUESTOS
INFORMALES
7 160 53,760
VENTA EN TIENDAS 50 20 48,000
TOTALES 85 930 581,760
FUENTE: OBSERVACION
La oferta actual de queso de Chone y Flavio Alfaro es de 581,760.

CUADRO NO 10
OFERTA ACTUAL DE QUESO CREMA TONI
PORTOVIEJO
VENTAS SEMANALES
86
EMPRESA EXTRANJERA
DISTRIBUCION
FUENTE: VENDEDORES DE LOS COMISARIATOS
La oferta queso crema de Toni en la presentación grande es de 95,664 y en
presentación pequeña es de 48,960 en Portoviejo.
VENTAS
ANUALES
GRANDE
(300 KCAL)
PEQUEÑA
(50 GRAMOS)
GRANDE
(300 KCAL)
PEQUEÑA
(50 GRAMOS)
SHOPING
893 200 42,864 9,600
TIA
500 120 24,000 5,760
VENTA EN
TIENDAS
600 700 28,800 33,600
TOTALES
1,993 1,020 95,664 48,960

1.5.2 FACTORES QUE AFECTAN LA OFERTA
Los factores que afectan la oferta son tecnología, la oferta de los insumos y costes
de producción.
La producción de queso interna y el que comercializa particularmente Chone y
Flavio Alfaro en Portoviejo; se ve afectada en la época de verano cuando llegan a
faltar las lluvias pues el pasto no crece y este es el principal alimento de las vacas,
situación que origina la escasez de la leche y de sus derivados.
Los grandes hacendados y pequeños ganaderos no tienen altos costos de
producción, de por si tienen extensiones de tierra que alimentan el ganado y las
vacunas son cada 6 meses, aunque existen algunos ganaderos que constantemente
les dan dosis de vitaminas y otros alimentos además del pasto, como la melasa,
salitre, harinas, frutas picadas, etc..
La fabricación tecnificada reduce los costes de producción y eleva la oferta, la
tecnología que utiliza Toni es muy sofisticada y avanzada por lo que su personal es
sólo el necesario, el ser una empresa extranjera ocasiona que tengas costos más
elevados que los productores de queso, puesto que Toni debe comprar desde la
leche, pagar sueldo; la presentación que Toni utiliza para el queso crema es práctica
y totalmente comercial y por su puesto brinda una apariencia higiénica y adecuada;
una ventaja es que tiene años comercializando el producto.
En Manabí solo existen centros de acopio de la leche, pero como ya se presento en
un punto anterior información que sostiene que las ventas de Toni son elevadas, no
se duda que muy pronto se instale una fabrica en Manabí que reduzca los costos de
Toni y que atienda una mayor cantidad de demanda en el cantón Portoviejo .
La noticia del momento que puede afectar el mercado de los dos productos antes
nombrados es la fijación del 1% sobre la producción de leche.
87

88
1.5.3 OFERTA FUTURA (ESTIMADA)
En el siguiente cuadro se muestra la oferta del queso y el queso crema de los años
2005 a 2009.
CUADRO NO 11
LOCAL
AÑO POBLACION
PRODUCCION
ANUAL
PROMEDIO DE
CONSUMO
POR FAMILIA
2009
51,538
558,000 10
2010
52,311
575,421 11
2011
53,096
637,152 12
2012
53,892
646,704 12
2013
54,700
711,100 13
2014
55,520
721,760 13
FUENTE: ESTIMACION
Según lo que refleja el cuadro la oferta de queso de los productores de la zona rural
de Portoviejo solo abastecen a cada familia con 10 libras de queso al año cuando las
familias llegan a consumir de 3 a 4 libras de queso por semana.

CUADRO NO 12
89
REGIONAL
AÑO POBLACION
PRODUCCION
ANUAL
PROMEDIO DE
CONSUMO
POR FAMILIA
2009
51,538 581,760 11
2010 52,311 627,732 12
2011 53,096 690,248 13
2012 53,892 754,448 14
2013 54,700 820,500 15
2014 55,520 888,320 16
FUENTE: ESTIMACION
En el cuadro la oferta de queso de los productores de los cantones de Chone y
Flavio Alfaro llegan a cubrir una parte de la demanda insatisfecha de la población en
estudio, se aprecia que el consumidor tiene preferencia por el este queso.

CUADRO NO 13
OFERTA FUTURA DE QUESO CREMA TONI
PORTOVIEJO
90
AÑO POBLACION
PRODUCCION
ANUAL
PROMEDIO DE
CONSUMO POR
FAMILIA
GRANDE
(300 KCAL)
PEQUEÑA
(50 GRAMOS)
GRANDE
(300
KCAL)
PEQUEÑA
(50
GRAMOS)
2009 51,538 95,664 48,960 2 1
2010 52,311 104,273 53,856 2 1
2011 53,096 113,657 59,242 2 1
2012 53,892 123,886 65,166 2 2
2013 54,700 135,035 71,683 3 2
2014 55,520 147,188 78,851 3 3
FUENTE: ESTIMACION
TONI solo atiende el 0.003% de la población portovejense.

Luego de haber obtenido los datos de la oferta local, regional y extranjera a continuación se elabora un cuadro general de las tres
clases de competidores.
Cuadro No 14
OFERTA
FUTURA
91
AÑO POBLACION
FUENTE: ESTIMACION
ZONA RURAL DE
PORTOVIEJO (Queso)
OFERTA DE CHONE Y FLAVIO
ALFARO EN PORTOVIEJO
(QUESO)
OFERTA TOTAL DE
QUESO
2009 51,538 558,000 581,760 1’139,760
2010 52,311 575,421 627,732 1’203,153
2011 53,096 637,152 690,248 1’327,400
2012 53,892 646,704 754,448 1’401,152
2013 54,700 711,100 820,500 1’531,600
2014 55,520 721,760 888,320 1’610,080
En el cuadro No 15 se presenta la suma de la oferta local y regional del queso.

92
1.5.4 TAMAÑO DEL MERCADO
En los puntos anteriores se ha calculado la demanda estimada y luego la oferta
estimada con la finalidad de establecer la demanda insatisfecha que es importante
para el proyecto en el sentido de determinar la producción que se requiere una parte
de la demanda insatisfecha.
CUADRO NO 15
BALANCE DE OFERTA Y DEMANDA ESTIMADA
AÑO
DEMANDA
ESTIMADA
OFERTA
ESTIMADA
DEMANDA
INSATISFECHA
2010 1’697,328 1’203,153 494,175
2011 1’722,816 1’327,400 395,416
2012 1’748,592 1’401,152 347,440
2013 1’774,800 1’531,600 243,300
2014 1’801,440 1’610,080 191,360
De acuerdo a balanza de la oferta y demanda estimada para el año 2014 la
demanda insatisfecha es de 191,360 esta para los años anteriores a disminuido
debido a que se la producción de otros derivados de la leche que pueden ser bienes
sustitutos.

1.14 COMERCIALIZACIÓN Y PRECIO
El queso que se elabora en grandes haciendas y empresas se
comercializa a los mayoristas y el de los pequeños ganaderos a
tiendas pequeñas o minoristas y en la mayoría de las veces el
pequeño ganadero lo vende directamente al consumidor.
El queso es vendido a $ 1.20 la libra, el queso Toni viene en dos
tamaños, en un envase que contiene 50 gramos a un precio de $ 0.35
y también se comercializa en un embase que contiene 300 Kcal a un
precio de $1.50.
1.6.1 CANALES DE DISTRIBUCIÓN
Para la distribución existen dos tipos de agentes:
 Agentes Mayoristas: El queso es distribuido al por mayor en las
queserías donde el comerciante gana el 25%.
 Agentes Minoristas: El queso crema es distribuido en camiones
que se trasladan desde Latacunga hasta Portoviejo, para luego
distribuirlo a distintas tiendas, despensas y comisariatos.
1.6.2 ESTRATEGIA DE COMERCIALIZACIÓN
Toni utiliza publicidad en los medios de comunicación e impulsadores de
venta que los ofrecen en las distintas tiendas despensas y comisariatos.
Dentro de las políticas de venta de Toni, se encuentra establecido el pago
del 50% del valor total de la factura, una vez entregado el pedido y el saldo
restante será abonado a los 15 días consiguientes; pero en ocasiones si la
credibilidad de la empresa en el negocio es garantizada, entonces los
abonos se realizan semanalmente; si el pedido es considerablemente alto se
les hace un descuento en el valor total a pagar.
En ocasiones Toni efectúa promociones como ofrecer dos productos por el
pago de uno, una frase utilizada por los vendedores “lleve dos y pague uno”.
93

1.15 PROPUESTA DE COMERCIALIZACIÓN
Se prevé ofrecer el producto en dos presentaciones, un envase de 250
g con un precio de $1,00 y el otro de 500 g con un precio de $1,80.
Se dará a conocer el producto brindando pequeñas muestras
acompañadas con un producto complementario en los distintos
comisariatos, mercados, queserías y despensas.
94
1.16 CONCLUSIONES
Una vez conocidos la oferta futura 1’203,153 y la demanda futura
1’697,328, se pronostica que la demanda insatisfecha asciende a
494,175, una cantidad considerable que motiva a la ejecución del
proyecto.
Se reconoce que la demanda insatisfecha en el 2010 es de 494,175
pero esperando un comportamiento positivo en el consumidor, se
proyecta que con la suficiente publicidad y contacto del consumidor
con este producto, la demanda se llegue a elevar a una cantidad de
795,000. Aunque también se debe considerar una proyección menos
optimista en que la demanda es de 220,000 considerando que el
producto no tenga la acogida esperada y teniendo en cuenta que
pueden llegar a surgir otros competidores.

95
CAPILTULO II
ESTUDIO TÉCNI CO
2.1 OBJETIVO
 Señalar el proceso de elaboración del producto.
 Definir la capacidad de producción que optimice el empleo de los
recursos disponibles en la producción proyecto.
 Establecer la localización del proyecto.
 Definir personal, áreas y maquinarias de producción, de venta y de
administración.
2.5 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO
Para la elección de la ubicación, se consideraron costos como: el
transporte, la cercanía de las fuentes de las fuentes de materias primas
y del mercado consumidor, la disponibilidad y el precio relativo de los
insumos.
2.5.1 MACROLOCALIZACIÓN
Manabí provincia a la que pertenece Portoviejo, se encuentra ubicada
en la parte central de la región Litoral y del País, Ecuador. Está
conformada por 22 cantones, su población total es de 2`986,025
habitantes, tiene una superficie de 18.893,70 km2.
Este proyecto tiene su origen en honor a la provincia que es una de las
más importantes del país por tener una producción agrícola y ganadera
muy importante en materia económica.

Portoviejo cuenta con servicios básicos como energía eléctrica, agua
potable, teléfono e internet. La demanda insatisfecha que pensamos
atender se encuentra en Portoviejo tal como señalamos en el cuadro No
5, se estima que se producirán un mínimo de 11,787 unidades de
requesón por semana.
La materia prima para la elaboración del requesón es la leche, que será
comprada a un centro de acopio ubicado en Bolívar, el lugar donde se
producirá el requesón será en el cantón Bolívar, debido a la cercanía
de la materia prima y a la cercanía de mano de obra agroindustrial
desocupada.
96

97
2.5.2 MICROLOCALIZACIÓN
El local dónde se elaborará el requesón durante los primeros años será
alquilado, o también se puede llegar a un convenio con los mismos
ganaderos abastecedores de leche, en el cual el costo a pagar por el
arriendo sería mínimo o tal vez con capacidad de gestión exista la
posibilidad de no existir.
Este lugar contará con un ambiente adecuado lejos de corrales o
cualquier elemento que pueda afectar la calidad y aseo de su
producción.
La existencia de una asociación de ganaderas que tiene predisposición
para negociar está a favor del proyecto pues cuentan con la materia
prima necesaria y con socios profesionales en el área de interés, toda
esta combinación de factores beneficias la realización del proyecto en
el cantón Bolívar.
El terreno que se requiere debe tener la infraestructura adecuada, las
instalaciones de las maquinarias estén correctamente y la energía
eléctrica con un generador que abastezca completamente a la
industria.
2.6 TAMAÑO Y CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN DEL PROYECTO
El tamaño del proyecto considera la operación de una
planta en la que funcionaran 1 tanque con capacidad
de 200 a 1500 litros de líquido. Debido a que la
demanda insatisfecha obtenida en el cuadro No 5 es de
11,787 unidades para el año 2010se deben producir
2,357 unidades diarias, para la producción de cada

unidad se emplearan 2,5 litros de suero. Es decir que el tanque contendrá
1,474 litros de este líquido, y se llenará 4 veces.
Luego de someter el suero a temperaturas altas se coloca en una fonda para
lograr una Textura blanda, fina, untuosa y homogénea.
Recepción de leche
entera
Estandarización e
Higienización
Pasteurización
Agregado de
Cuajo
Agregado de aditivos y
coagulante
Acidificación
Separación de
suero
98
2.7 PROCESO DE PRODUCCION
En el recuadro observamos el proceso por el cual pasa la leche para
llegar a ser requesón, el proyecto en estudio no ejecutará este
proceso, comprará el suero.
Para la elaboración del queso la primera etapa del proceso de
producción es la recepción de la leche entera.
En la elaboración del requesón, la primera etapa de producción es la
recepción del suero. A continuación el proceso.

7. Recepción del suero
8. Pasteurización en tanques
9. Homogeneización para lograr textura deseada.
10. Agregado de sal y preservantes.
11. Envasado
12. Almacenamiento en cámaras con un ambiente de 4ºC hasta su venta o
99
entrega respectiva.
2.4.1ANALISIS DE LAS TECNOLOGIAS DISPONNIBLES
El suero a utilizar en el proyecto provendrá únicamente del proceso a describir
a continuación, se hace ésta distinción únicamente porque para la
coagulación del queso, existen otros procesos que podría alterar la
composición química del suero deseado para la obtención del requesón.
2.4.1.1COAGULACIÓN DE LA LECHE POR ACCIÓN DEL CUAJO:
La coagulación de la leche por medio de la acción enzimática, por
acción del cuajo o quimosina o renina. la coagulación se realiza al
atacarse el caseinato de calcio, por el cuajo, se transforma en para-caseinato
de calcio que combinado con iones libres de calcio(sales
solubles) se vuelve insoluble y se precipita formando gel o cuajada.
Se deben de cuidar de la formación de hongos para lo cual se usan el acido
ascórbico y los sorbatos.
El tratamiento es exhaustivamente exigente con la finalidad de lograr un sabor
ligeramente ácido-dulce o salado. Aroma suave y agradable.

La temperatura no superior a 4ºC (en refrigerador), esto en los refrigeradores
donde se distribuirá.
100
2.4.2 SISTEMA DE PRODUCCIÓN
Para la adquisición de la materia prima se debe recoger la leche en tres o
cuatro lugares distintos que podrían estar en la misma ruta, pero al no
conseguirse en la cantidad necesaria, se tendría que cubrir otras rutas más
largas o más cortas, dependiendo de la cantidad faltante, y de a cantidad que
los nuevos proveedores puedan ofrecer.
Para la transformación de suero en requesón se necesitará de lo siguiente
PRODUCCIÓN
TANQUE MEZCLADORA
EQUIPAMIENTO
DE CAMARA DE
ALMACENAMIENTO
ENVASES,
MATERIAL
PARA
SELLAR
TRANSPORTE INSUMOS
$20,000
$18,000
$6,000
$415 POR
SEMANA
1 CAMION
$75 POR
SEMANA
TOTALES 62,490

2.4.3 DESCRIPCION DEL PROCESO DE PRODUCCION
La presente invención se refiere a un procedimiento para elaborar un
requesón crema, untable a las temperaturas de refrigeración, caracterizado
por comprender los siguientes pasos: proporcionar una mezcla láctea de
requesón que contiene cuando menos alrededor del 30 en peso de grasa de
leche substancialmente no homogenizada, cuando menos alrededor del 40 de
sólidos lácteos totales y no más de alrededor del 60 de humedad basado en
el peso de la mezcla; pasteurizar la mezcla mediante un tratamiento estándar
con una relación de tiempo-temperatura apropiada; inocular dicha mezcla con
un cultivo de acido láctico para proporcionar un aderezo de requesón
cultivado que tiene un pH alrededor de 5.2 o menor; combinar dicha mezcla
de aderezo cultivada con una cuajada de queso crema de cuerpo firme y que
contiene por lo menos del 30 de grasa de leche homogenizada, al menos un
40 del peso total de sólidos lácteos y no más del alrededor del 60 de
humedad basado en el peso del queso crema de cuerpo firme, en una
relación por peso que varía desde aproximadamente 2:1 hasta alrededor de
1:2, para proporcionar una mezcla sustancialmente uniforme que contiene por
lo menos alrededor de 33 en peso de grasa de leche y no más de 55 en peso
de humedad basado en el peso de la mezcla y por último, envasar dicha
mezcla a una temperatura elevada, a cuando menos 66 grados, para generar
el requesón envasado con una consistencia untable a la temperatura de
refrigeración.
101

2.4.4 DIAGRAMA DE FLUJO DE BLOQUES
102
RECOLECCION
DEL SUERO
RECEPCION DEL SUERO Y DEBIDO
PROCESAMIENTO EN TANQUE
MEZCLA EN FONDA CON
RESPECTIVOS INSUMOS
CONSTATACIÓN DEL BUEN
ESTADO POR PARTE DE
OPERADORES ENCARGADOS
HOMOGEINIZACIÓN
PROCESO DE ENVASE
DISTRIBUCIÓN
TRANSPORTACIÓN DEL
REQUESÓN

103
CAPILTULO III
CONSUMIDOR FINAL
ESTUDIO FINANCIERO
3.1 OBJETIVOS
Objetivo General
ALMACENAMIENTO EN
REFRIGERADOR
 Contribuir con toda la información necesaria para la determinación
monetaria de las y inversiones y los costos que se derivan del
proyecto.
3.2 PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS
Para la elaboración del requesón se incurren en muchos costos desde el
momento mismo en que se adquiere la materia prima princip al, hasta al
envase, sello de seguridad y etiquetado, como también los costos respectivos
de administración y de venta.
3.2.1 PRESUPUESTO DE COSTOS
Para el presupuesto de costos se deben tener en cuenta los costos de
producción y los de operación.
3.2.1.1 Costos Variables:
Para establecer los costos variables, se deben cuantificar las unidades de
insumos, materia prima, mano de obra y otros costos que varían según el
volumen de unidades producidas.

La materia prima que es el suero, para proveerla se necesita adquirirla
diariamente y no se encontrará en un solo lugar, sino de tres a cinco lugares
distintos.
En 150 unidades de requesón se necesita un cuarto de kilo de sal.
En 150 unidades de requesón se necesita medio litro de preservantes.
104
3.2.1.2 Costos Fijos:
Los costos fijos no dependen del volumen de producción sino que, como su
nombre mismo lo indica, son pagos que hay que hacer así solo se produzcan
100 unidades.
A continuación se presentan detalladamente ambos costos
MATERIA PRIMA Y/O MATERIALES DIRECTOS
DESCRIPCIÓN PROD.
DIARIA
MATERIA
PRIMA
PRECIO
UNITARIO
VALOR
MES
VALOR
AÑO
PARA CADA
UNIDAD SE
NECESITAN 2.5
LIT. DE SUERO.
2,357
5,893
LITROS
0.05ctvos 5,894 70,728
PARA CADA 150
UNIDADES DE
REQUESÓN SE
NECESITA UN
CUARTO DE
KILO DE SAL.
2,357
4
KILOS
0.35 ctvos
28 336
PARA CADA 150
UNIDADES DE
REQUESÓN
SE NECESITA
2,357
8
LITROS
$2.5 400 4,800

105
MEDIO LITRO DE
PRESERVANTES
MATERIA PRIMA: $75,864
MANO DE OBRA DIRECTA
OCUPACIÓN NUMERO SALARIO BENEFICIO TOTAL
MES
TOTAL
CARGADORES 5 240
120 1,800 21,600
INGENIERO
AGROINDUSTRIAL
1 350
175 525 6,300
INGENIERO
QUIMICO
1 350
175 525 6,300
PERSONAL DE
ASEO
2 240
120 720 8,640
OPERADORES 2 240
120 720 8,640
EMPACADORES 4 240
120 1,440 17,280
TOTAL
$68,760
MANO DE OBRA DIRECTA: $68,760

106
CUADRO NO
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
DESCRIPCION NUMERO PRECIO
UNIT.
PRODUCCION
ANUAL
COSTO
TOTAL
ANUAL
ETIQUETADO 100 2.00 565,776 11,316
ENVASES 100 2.20 565,776 12,447
MANO DE OBRA INDIRECTA
DESCRIPCIÓN NUMERO SUELDO BENEFICIO TOTAL
MES
TOTAL
AÑO
SUPERVISOR
DE
PRODUCCION
1 500
250 750 9,000
DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS
CUADRO NO
DESCRIPCION VALOR
DE
COMPRA
VIDA
UTIL/AÑOS
%
DEPRECIACION
COSTO
ANUAL
MAQUINARIA Y
EQUIPOS
44,415 10 10% 4,415.50
EQUIPOS DE
OFICINA
1,200 10 10% 120.00
MUEBLES Y 5,000 10 10% 500.00

ENSERES
VEHICULO 18,000 5 20% 3,600.00
EQUIPOS DE
COMPUTACION
1,800 3 3.33% 59.94
TOTALES 8,695.44
107
ACTIVOS FIJOS: $8,695.44
AMORTIZACION DE ACTIVOS DIFERIDOS
DESCRIPCION GASTO
ANUAL
VIDA
UTIL/AÑOS
% DE
AMORTIZACION
DIFERIDOS
COSTO
ANUAL
PERMISO DE
OPERACIÓN
2,100 5 20% 420
TASAS DE
IMPUESTO
2,899 5 20% 579.8
GASTOS
OPERACIONALES
11,000 5 20% 2,200
SEGUROS
DESCRIPCION VALOR
DE BIEN
%
ASEGURADO
COSTO
ANUAL
MAQUINARIA Y
EQUIPOS
44,415 2 883.3
EQUIPOS DE
OFICINA
1,200 3 36
MUEBLES Y 5,000 5 250

ENSERES
VEHICULO
18,000 6 1,080
108
EQUIPOS DE
COMPUTACION
1,800 5 90
MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA, EQUIPO Y VEHICULO
DESCRIPCION VALOR
COMPRA
%DE
MANTENIMIENTO
P.
ANUAL
MAQUINARIAS 44,415 5 2,220.75
VEHICULO 18,000 5 900.00
RESUMEN DE COSTOS DE PRODUCCIÓN
CUADRO NO
MATERIA PRIMA $75,864
MANO DE OBRA DIRECTA $68,760
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN $50,118
DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS: $8,695.44
COST.
IND.
DE
PROD.

TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN: $194,742
109
5.3 PRESUPUESTO DE GASTOS
La Empresa no solo tiene gastos en la producción sino también tiene gastos
en su administración, control, gestión y cartera.
5.5.1 GASTOS ADMINISTRATIVOS
SUELDOS
CUADROS NO
DESCRIPCION NO SUELDO MES BEN.
SOCIAL
TOTAL
MES
SUMAN
Gerente o Administrador General
1 650 325 975 11,700
Secretaria/Contadora
1 420 210 630 7,560
Economista/Contadora
1 600 300 900 10,800

SERVICIOS BASICOS
110
CUADROS NO
DESCRIPCIÓN VALOR MES VALOR AÑO
ENERGIA ELECTRICA 90 1,080
SERVICIO DE AGUA 30 360
SERVICIO DE ESTERILIZACIÓN 60 720
GASTOS EN INSUMOS DE ASEO Y
ESTERILIZACIÓN
23 276
PAPELES Y VARIOS
CUADROS NO
DESCRIPCIÓN
VALOR MES
VALOR AÑO
GASTOS DE TINTA PARA
COMPUTADORA
7 84

SUMINISTROS DE LIMPIEZA 10 120
PAPELES VARIOS 6 72
GRAPAS, TIJERAS 3 36
111
RESUMEN DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN:
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN: $32,808
5.3.2 GASTOS DE VENTA
Las ingresos de la empresa dependen únicamente de sus ingresos, sino estos
no podría ser posible el desenvolvimiento correcto de sus actividades del
marketing la eficiencia en la entrega y el cumplimiento del pedido, las ventas
representan el sueldo de obreros, empleados y las rentas del accionista.
SUELDOS Y SALARIOS – CUADRO N 25
DESCRIPCION
CANT.
SUELDO
BENEFICIO
TOTAL

MES MES AÑO
SUPERVISOR
1 400 200 600 7,200
112
AGENTE
VENDEDOR
6 380 190 570 6,840
IMPULSADORAS
DE VENTA
2 350 175 525 6,300
SUELDOS Y SALARIOS: $20,340
COMISION EN VENTA 1000 12,000
SERVICIOS BASICOS 500 60,000
PAPELES VARIOS 620 7,440
TOTAL GASTOS DE VENTA: $99,780
5.5.2 GASTOS FINANCIEROS
Los intereses a pagar en el año 2010 son de $14,191.92
TOTAL DE GASTOS DE OPERACIÓN $146,779.92
GASTOS DE VENTA 99,780.00
5.3.3 COSTOS TOTAL
A continuación se presenta el detalle de todos los costos tanto de los de
producción como los de venta y los de administración.

COSTO DE PRODUCCION: $194,742.00
GASTOS DE OPERACIÓN: $146,779.92
TOTAL COSTO: $341,521.92
113
5.3.4 COSTO UNITARIO
Para determinar el costo unitario se han dividido el costo total por el número
de unidades producidas tal como se indica en el siguiente cuadro:
AÑOS COSTO
TOTAL
UNIDADES
PRODUCIDAS
COSTO
UNITARIO
2010 341,521.92 565,776 0.6036
5.3.5PRECIO DE VENTA
El precio de venta se lo determina sumándole al costo unitario de producción
un margen de utilidad el cual se ha establecido en un 35% para todos los
años de vida útil del proyecto.
PV = Cu(1+% DE UTILIDAD)
PV = 0.63(1+0.75)
PV= $1.1
5.6 PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
Este presupuesto está integrado por el conjunto de egresos que es
necesario realizar para confirmar la infraestructura física, la inversión
intangible y la inversión de operación.
Estos son activos totales:

114
 *Inversión Diferida
 *Inversión de Fija
 *Inversión de Trabajo
5.4.1 PRESUPUESTO INVERSIÓN DIFERIDA
La inversión diferida para la Industria de requesón se detalla en el
siguiente cuadro:
CUADRO NO
DESCRIPCION VALOR TOTAL
 Estudio de pre inversión 3,000
 Constitución de la Sociedad 1,200
 Gastos pre operativos de puesta en marcha 5,000
 Gastos financieros pre operativos 1,000
 Permisos de operación, tasas e impuestos 500
$10,700
5% DE IMPREV. 535
TOTAL $11,235
5.4.2 PRESUPUESTO DE CAPITAL DE TRABAJO (A)
 CAJA = VALOR VENTAS X 45= 42,433 X 45
360 360
CAJA= $ 5,304
 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA
= VALOR DE MATERIA PRIMA ANUAL X 0.2
= 75,864 X 0.20

115
= 151,728
 VALOR DE INSUMOS DE MATERIALES INDIRECTOS
=$23,763 X 0.20
=4,753
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA= $156,481
 CUENTAS POR COBRAR
COSTO DE PRODUCCIÓN= 194,742/12 =16,229
COSTO DE VENTA= 99,780/12 =8,315
COSTO DE ADMINISTRACIÓN= 32,808/12 =2,734
CUENTAS POR COBRAR: 27,278
CUADRO NO
DESCRIPCION VALOR
CAJA 5,304
INV. DE MAT. PRIMA 151,728
INV. DE INSUMOS MATERIALES IND. 4,753
CUENTAS POR COBRAR 27,278
TOTAL / ACTIVO CIRCULANTE $189,063
PASIVO CIRCULANTE $94,532
CAPITAL $94,531

PRESUPUESTO DE CAPITAL DE TRABAJO (B)
DESCRIPCION TOTALES VALOR YA
116
DIVIDIDO
MATERIA PRIMA 75,864 18,966
MANO DE OBRA DIRECTA 68,760 17,190
COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACIÓN
38,224 9,556
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
32,808 8,202
GASTOS DE VENTA
99,780 24,945
SUMAN $ 78,859
5% IMPROVISTOS 3,943
$82,802
5.4.3 PRESUPUESTO DE INVERSIÓN FIJA
Para el presente proyecto se requiere implementar la industria con los
siguientes equipos de trabajo.

La revolución industria portoviejo evaluacion financiera

La revolución industria portoviejo evaluacion financiera

Recomendados

Recomendados

Más contenido relacionado

La actualidad más candente

La actualidad más candente (19)

Similar a La revolución industria portoviejo evaluacion financiera

Similar a La revolución industria portoviejo evaluacion financiera (20)

Último

Último (20)

La revolución industria portoviejo evaluacion financiera