Presentación Prevención legitimación de capitales 2

2. Normativa Vigente
• Ley 8204.
• Normativa para el cumplimiento de la Ley
8204. (Acuerdo 12-10)
• Reglamento General sobre Legislación
Contra el Narcotráfico Actividades Conexas,
Legitimación de Capitales, Financiamiento
al Terrorismo y Delincuencia Organizada.

3. Conceptos
ICD
Instituto Costarricense Sobre Drogas.
Operaciones únicas
Aquellas transacciones realizadas en moneda local o extranjera que
igualen o superen los $10,000 o su equivalente en otras monedas
realizadas en efectivo.
Operaciones múltiples
Operaciones realizadas en efectivo y mediante transferencias desde
o hacia el exterior que durante un mes calendario, en conjunto
igualen o superen los $10.000 o su equivalente en otra moneda.
Ética
Conjunto de normas morales que rigen la conducta humana.

4. Conceptos
Señales de alerta
Muestran los comportamientos particulares de los clientes y
las situaciones atípicas que presentan las operaciones y que
pueden encubrir operaciones de lavado de activos o
financiamiento al terrorismo.
Paraísos Fiscales
Países que carecen o tienen poca regulación en los temas de
prevención de legitimación de capitales y financiamiento al
terrorismo. Ejemplos: Irá, Israel y Bahamas entre otros.

5. Conceptos
Conflictos de Interés
Son aquellas situaciones en las que el juicio del individuo
concerniente a su interés primario y la integridad de una acción,
tienden a estar indebidamente influenciado por un interés
secundario, de tipo generalmente económico o personal.
Operación intentada: Son todas aquellas situaciones en las
cuales alguna persona física intentó realizar una transacción a su
nombre o por cuenta de un tercero, a pesar de que dicha
transacción no se haya realizado y que la misma fuese
considerada sospechosa por la institución
Shell bank: Es un banco constituido en un país o jurisdicción en
el que no tiene presencia física y no es filial de un grupo
financiero regulado.

6. Conceptos
Política Conozca su cliente
Instrumento que permite identificar a las personas físicas o
jurídicas con las que mantienen una relación de negocios,
así como administrar los riesgos de la legitimación de
capitales y el financiamiento al terrorismo y minimizar la
presencia de clientes que podrían utilizar la aseguradora
con fines ilícitos.
Política Conozca su empleado
Políticas y procedimientos tendientes a procurar un alto
nivel de integridad personal del propietario, directivo,
administrador, empleado de las aseguradoras, así como
de sistemas para evaluar sus antecedentes personales,
laborales y patrimoniales.

7. Conceptos
Operación sospechosa
Es cuando una operación se aparta del perfil del cliente o
presenta una inconsistencia en el giro ordinario de sus
negocios, en la frecuencia o volumen de movimientos que
el cliente realiza, sin justificación material, económica o
legal evidente misma que no cuenta con documentos que
la respalden.
Operación inusual
Es cuando una operación se aparta del perfil del cliente o
presenta una inconsistencia en el giro ordinario de sus
negocios, en la frecuencia o volumen de movimientos que
el cliente realiza, esta operación se encuentra debidamente
justificada y respaldada por medio de documentación.

8. Conceptos
Legitimación de Capitales o lavado de dinero
Actividades y transacciones financieras que son realizadas
con el fin de ocultar el origen verdadero de fondos ilegales
generados mediante el ejercicio de algunas actividades
ilícitas o criminales y darle la apariencia de legal.
Financiamiento al Terrorismo
Quién proporcione, facilite, resguarde, administre, colecte o
recabe fondos por cualquier medio, directa o
indirectamente, con el propósito de que estos sean
utilizados en su totalidad o en parte por un terrorista
individual o por una organización terrorista, o para cometer
uno o varios actos terroristas.

9. Etapas de la Legitimación de
Capitales

10. Etapas de la Legitimación de
Capitales
Colocación
Etapa inicial del proceso de lavado, en la cual el dinero “sucio” ya
sea en efectivo o cualquier tipo de ganancia en bienes de capital
de procedencia ilícita que cambia de ubicación, colocándose más
allá del alcance de las autoridades.
Ejemplos
• Contrabando de envío de grandes cantidades de dinero en
efectivo sacándolo fuera del país o trasladándolo a zonas
altamente comerciales donde pasen desapercibidos ante
grandes y continuos movimientos financieros.
• Realizar en forma sistemática depósitos de dinero en efectivo
por debajo de los límites que obliguen al reporte de las
instituciones financieras. Los ingresos de cantidades pequeñas
de dinero en cuentas bancarias es una acción conocida como
“pitufeo” o “smurfing”.

11. Etapas de la Legitimación de
Capitales
Estratificación o diversificación
Segunda etapa del proceso de lavado de dinero y consiste en
intercalar en varios negocios e instituciones financieras, ya
sea en forma física, por medio del depósito o por transferencia
electrónica. Se transporta el dinero físicamente a otros
lugares para disfrazar su origen ilícito. Lo importante es
adquirir bienes para transferirlos o permutarlos con otros de
procedencia lícita.
Ejemplos:
• Crear fuentes ficticias en el extranjero para recibir y
distribuir fondos para la inversión de bienes inmuebles a
través de contrabando de dinero en efectivo. Abriendo con
esos fondos cuentas en el extranjero.
• Adquisición de bienes suntuosos: compra y venta de obras
de arte o grandes inmuebles, etc.

12. Etapas de la Legitimación de
Capitales
Integración o reingreso
El dinero es colocado en la economía, con apariencia de
legalidad.
Ejemplos:
• Obtención de préstamos o créditos simulados, mediante
la utilización de alguna empresa fantasma constituida en
una paraíso fiscal, o una entidad extraterritorial que
controla el secreto bancario y luego se lo presta a sí
mismo.
• Cobro anticipado de seguros.
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13. Métodos utilizados para la
Legitimación de Capitales
• Trata de personas.
• Narcotráfico.
• Tráfico de armas.
• Extorsión.
• Tráfico de órganos.
• Secuestro.
Normalmente utilizan nombres falsos, cuentas
prestadas, empresas fantasmas, bienes y raíces,
etc.

14. Fraude en los seguros
El fraude comprende todas las acciones que
realizan los asegurados para obtener un
beneficio que no les corresponde o, también,
los actos ilícitos que llevan a cabo las compañías
de seguros o los intermediarios que tratan de
operar sin estar inscritas ni debidamente
autorizadas.
En el mercado de seguros para que haya lavado
de dinero, debe haber primero fraude; sin
embargo, no todo fraude está relacionado con el
lavado de dinero.

15. Señales de alerta
Comportamiento incongruente o anormal
Esto implica cambios súbitos o inesperados en el
estilo de vida del asegurado, modificaciones
anticipadas o inconsistentes de las condiciones
contractuales originales, depósitos imprevistos o
retiros repentinos de recursos, intervención
injustificada de terceras personas, rehusarse a
proporcionar información personal o relacionada
con determinada operación, entre otras. Un
adecuado procedimiento de conocimiento e
identificación del cliente es fundamental.

16. Señales de alerta
Pago de primas significativas en comparación con
ingresos comprobables
Es importante conocer cualquier información relacionada con
la situación económica del asegurado, a efecto de valorar la
congruencia de su comportamiento y de las operaciones que
contrata.
Pago de primas realizado por terceros
La participación de terceros en materia de seguros,
especialmente cuando son éstos los que pagan las primas es
una señal de alerta. El cliente o asegurado podría estar
participando como figura pantalla para cumplir con los
requisitos iniciales. También es importante considerar la
relación que exista entre el asegurado y el tercero que realiza
los pagos.

17. Señales de alerta
Pago de primas en exceso
Hay una alerta cuando los pagos en exceso están
seguidos de solicitudes de reembolso y resulta
particularmente sospechoso cuando se requiere que los
excedentes sean transferidos a otras cuentas, terceras
personas o diferentes jurisdicciones.
Usar servicios de aseguradoras para mover fondos
Hay una alerta cuando los productos son utilizados para
mover dinero de la misma manera que se haría con una
cuenta bancaria, es decir, pagando primas adicionales,
retirando parcialmente reembolsos, transfiriendo
recursos a cuentas de terceros, entre otras.

18. Evaluación de Riesgo
1. Categorización de riesgo de cada cliente.
2. Metodología de clasificación de Riesgo.
3. Revisión anual de la metodología de
clasificación.
4. Debe ser aprobada por la Junta Directiva.
5. Requisitos adicionales dependiendo del nivel
de riesgo del cliente.

19. Evaluación de Riesgo
Categorización de riesgo
de cada cliente
Riesgo Bajo
Riesgo Medio
Riesgo alto
Requisitos adicionales dependiendo del nivel
de riesgo del cliente, a esto se le llama
diligencia ampliada.

20. Reporte de Operaciones
sospechosas
Se procede con el reporte al ICD cuando después de
haber realizado la investigación por parte de la Oficialía
de Cumplimiento se carece de los elementos legales
económicos para justificar los movimientos realizados
por el cliente.
Este reporte se maneja con total discreción y nadie
debe tener acceso a este solo la Oficialía de
Cumplimiento quien debe notificar al Comité de
Cumplimiento sobre los reportes realizados.
Cualquier funcionario de la entidad puede realizar un
reporte de Operación sospechosa a la Oficialía de
Cumplimiento

21. Confidencialidad de la Información
• Tenemos la obligación de guardar absoluto
secreto profesional respecto de toda
información de la entidad que no se haya
hecho pública.
• Piénselo bien antes de suministrar información
a personas ajenas a la empresa: cualquier
comentario imprudente, es susceptible de ser
malinterpretado y puede incluso llegar a
comprometer de forma innecesaria la
responsabilidad de Oceánica.

22. Políticas y
procedimientos
Normativos
Oficial y Comité
de Cumplimiento
Conocimiento del
cliente
Política de
Reclutamiento y
Selección de
Personal
Programas de
capacitación al
personal
Registro y
notificación de
transacciones
Control del
Riesgo
Relaciones
comerciales con
entidades
extranjeras
Obligaciones y
responsabilidades de
la Auditoría
Sanciones
Programa elaborado por el Oficial de Cumplimiento de Oceánica y aprobado por la Junta
Directiva, que contiene las políticas y procedimientos para la debida diligencia en la
prevención y detección de la legitimación de capitales, de conformidad con el
ordenamiento jurídico.
Manual de Cumplimiento

23. Requisitos para la apertura:
Conozca su cliente
• Instrumento que permite identificar a las personas físicas y
jurídicas con las que se mantiene relación comercial.
• Cada cliente debe completar el KYC o formulario Conozca su
cliente.
• Es importante mencionar que las empresas reguladas por
SUGEF deben presentar la Declaración de Impuesto sobre la
Renta.
Persona física Persona jurídica
Cédula de identidad Personería jurídica
Pasaporte Estados financieros
Recibo de servicios públicos Certificación con vista en el libro
de accionistas
Constancia de salario

24. Expedientes
• Riesgo alto: cada año.
• Riesgo medio: cada 2 años.
• Riesgo bajo.
• Operaciones mensuales superiores a dos
salarios base: cada 3 años.
• Operaciones mensuales inferiores a dos
salarios base: en la renovación de la cédula
de identidad.

25. Actualización y Custodia
de la Información
• La actualización de la información se realizará con base
al nivel de riesgo asignado a cada cliente y con forme al
vencimiento de la misma, pierda validez, no este vigente
y registre cambios en la información proporcionada por el
cliente.
• Es responsabilidad de la Gerencia de Suscripción
realizar la actualización de los expedientes.
• Los encargados de custodia (archivo) serán los
responsables de establecer mecanismos de control y
supervisión necesarios para la efectiva conservación y
custodia de la información.
• El encargado de la custodia de los expedientes es la
Gerencia Financiera Administrativa.

26. Funciones de la Oficialía de
Cumplimiento
• Elaboración y actualización del Manual de
Cumplimiento.
• Ser enlace directo entre el sujeto fiscalizado y el
órgano de supervisión.
• Implementar controles y estadísticas sobre sobre las
operaciones tanto únicas como múltiples.
• Coordinar labores de capacitación en materia de
legitimación de capitales y financiamiento al
terrorismo, así como la evaluación correspondiente.
• Prepara y comunicar de manera independiente al
órgano supervisor competente la operaciones
sospechosas.

27. Conformación del Comité
de Cumplimiento
Debe estar integrado por 4 miembros como mínimo del
sujeto fiscalizado: Gerente General, un miembro de Junta
Directiva u órgano colegiado equivalente, un funcionario de
alto nivel del área operativa del sujeto fiscalizado y el
Oficial de Cumplimiento.
Miembros actuales
• Sr. Daniel Hernández
• Sr. Félix Moreno
• Sra. Adriana Rojas
• Sra. Isis Madrigal
• Sr. Edwin Jiménez

28. Personas Expuestas
Políticamente
Las personas expuestas políticamente (PEPs) son aquellas que de
conformidad con la Ley contra la corrupción y el enriquecimiento ilícito en
la función pública, deben rendir declaración jurada sobre su situación
patrimonial ante la Controlaría General de la República por ocupar alguno
de los siguientes cargos:
• Diputados a la Asamblea
Legislativa
• Presidente de la República
• Vicepresidentes
• Viceministros, con cartera o sin
ella, o los funcionarios
nombrados con ese rango
• Magistrados propietarios y
suplentes del Poder Judicial y del
Tribunal Supremo de Elecciones
• Contralor y el Subcontralor
Generales de la República
• Defensor y el Defensor adjunto
de los Habitantes
• Procurador General y el
Procurador General adjunto de la
República
• Fiscal general de la República
• Presidentes ejecutivos
• Regidores, Propietarios y
Suplentes
• Alcaldes municipales
• Vicealcaldes
• Jefes de misiones diplomáticas.

29. Personas Expuestas
Políticamente
Plazo: Abarcará todo su período de nombramiento hasta 8 años
posteriores a la finalización de sus funciones.
En el caso de los Presidentes y Jefes de estado serán PEPs
indefinidamente.
En el caso de los extranjeros que ocupen o hayan ocupado puestos
homólogos a los indicados anteriormente se consideran PEPs
Relaciones comerciales con los PEPs
Se debe obtener la aprobación expresa de la Gerencia General o puesto
equivalente.

30. Sanciones
Hay 2 tipos de sanciones:
• Penas de cárcel
• Sanciones administrativas (multas)
Multas del 1% al 2% del patrimonio
No llenar el formulario de transacciones de $10,000
Incumplir la identificación del cliente
Cuando no se entregue la información solicitada

31. Penas de Cárcel
• 4 a 8 años al que disuada a otro para evitar investigación
(art 60)
• 3 a 10 años al que altere, oculte o desaparezca pruebas
ó al funcionario público que evada la investigación. (61 y
62).
• 3 a 8 años funcionario que labore en Sistema Financiero
autorice o desaparezca información de legitimación,
narcotráfico u otros. (art. 63).
• 5 a 15 años a quien use dinero de lavado para política.
• 8 a 20 años a quien oculte bienes que vienen de delitos
• 1 a 3 años, propietario, directivo, administrador o
empleado de entidad financiera que por culpa facilite la
comisión de un delito de legitimación (art.70)