Capacitación sobre lavado de activos y financiamiento al terrorismo para el personal del IPLyC SE

1. LAVADO DE ACTIVOS
Y FINANCIAMIENTO
DEL TERRORISMO
Nociones Básicas
C.P. Fernando Escalada
Oficial de Cumplimiento del I.P.L.yC. S.E.

2. Qué es lavado de activos?
Se entiende por lavado de activos al proceso
en virtud del cual los bienes de origen
delictivo, (ganancias que provienen de
actividades ilícitas tales como: narcotráfico,
prostitución, secuestro, tráficos de migrantes
indocumentados, tráfico de armas, evasión
impositiva etc.) se integran en el sistema
económico legal con apariencia de haber sido
obtenidos de forma lícita.
Blanquear y utilizar el mayor monto de
recursos derivados de las actividades
criminales.

3. Etapas del lavado de activos.
Colocación
Se intenta utilizar los negocios
financieros y a las instituciones
financieras para introducir el
dinero dentro del circuito
financiero legal, generalmente
en pequeñas sumas y así
mantener el anonimato del
verdadero depositante.
Ej.: Cambio de divisas,
depósitos bancarios.
Estratificación
Procura cortar la cadena de
evidencias ante eventuales
investigaciones sobre el origen del
dinero.
Ej.: Creación de sociedades
“pantalla”, realización de
operaciones de comercio exterior
ficticias o sobrevaloradas.
Integración
El dinero es incorporado
formalmente al circuito económico
legal.
Ej.: Depósitos bancarios, casinos,
agencias de juegos, hoteles, etc.

4. Evita la detección y castigo de ciertas
actividades criminales.
4
3
2
1
Consecuencias del lavado de activos.
Provee nuevos recursos a las actividades
delictivas y a los delincuentes.
Distorsiona los mercados financieros.
Destruye la actividad económica real.

5. Qué es el financiamiento del terrorismo?
Consiste en el direccionamiento de recursos, de cualquier
naturaleza, al funcionamiento o sostenimiento de individuos,
agrupaciones o la comisión misma de actos terroristas, para ello es
posible que los recursos tengan origen lícito o ilícito.
LAVADO DE ACTIVOS
Tiene como fin blanquear y utilizar el
mayor monto de recursos derivados de
las actividades criminales.
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
Busca financiar actividades para provocar
o mantener en estado de zozobra o terror
a la población o a un sector de ella.

6. Situación en Argentina – Marco legal.
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
Resolución U.I.F. 52/2012
Personas Expuestas Políticamente
(P.E.P.).
Ley 25.246
Modificó el Código Penal e incorpora:
El Lavado de Activos tipifica como delito autónomo.
Crea la Unidad de Información Financiera (U.I.F),
establece su naturaleza jurídica, define su marco de
acción, determina sus facultades e instituye su
estructura orgánica.
Establece los Sujetos Obligados, entre los que se
encuentran las personas físicas o jurídicas que como
actividad habitual exploten juegos de azar.
Ley 26.268
Represión de la financiación del terrorismo.
Modifica la Ley 25.246, extendiendo el mandato de
la U.I.F. al análisis de operaciones sospechosas de
financiamiento del terrorismo.
Resolución U.I.F .199/2011
Regula específicamente las actividades de
juegos de azar.
Ley 26.683
Modifica el Código Penal y la Ley 25.246
Faculta a la U.I.F. para supervisar a los Sujetos
Obligados respecto al cumplimiento para la
prevención del LA/FT.

7. Qué es la U.I.F.?
La U.I.F funciona:
Con autonomía y autarquía
financiera en jurisdicción del
Ministerio de Finanzas.
Presidente
Dr. Mariano Federici
Vice Presidente
María Eugenia Talerico
¿Qué significa U.I.F.?
Unidad de Información
FinancieraLa Unidad de Información Financiera
(U.I.F.) es el organismo estatal
argentino encargado del análisis, el
tratamiento y la transmisión de
información a los efectos de prevenir e
impedir el lavado de activos
provenientes de una serie de delitos
graves.

8. Solicitar informes,
documentos, antecedentes
y todo otro elemento que
estime útil para el
cumplimiento de sus
funciones, a cualquier
persona física o jurídica,
pública o privada.
Actuar en cualquier
lugar del país en
cumplimiento de las
funciones
establecidas por la
ley.
Recibir declaraciones
voluntarias.
U.I.F.
Requerir la
colaboración de todos
los servicios de
información del
Estado.
Principales facultades de la U.I.F.
Disponer la
implementación de
sistemas de contralor
interno para los sujetos
obligados.
Emitir directivas e
instrucciones que deberán
cumplir e implementar los
sujetos obligados.

9. Existe una oficina de la U.I.F. en Posadas?
SEDE REGIONAL
LITORAL:
Integrada por las provincias de Misiones,
Corrientes y Entre Ríos, teniendo su sede en
la ciudad de Posadas.
Dirección: Rivadavia 1435 – 5° Piso – Oficina
B – Posadas.
Titular: Dr. Gustavo Abrazian.
SEDE REGIONAL NORTE:
Integrada por las provincias de Catamarca,
Chaco, Formosa, Jujuy, Salta, Santiago del
Estero y Tucumán, teniendo su sede en la
ciudad de Salta.
Dirección: Dean Funes 116 – 3er Piso – Salta.
Titular: Eduardo Sylvester.
La U.I.F. se encuentra facultada para
establecer oficinas regionales (art. 7°
Decreto 290/2007).
Hasta el momento creó dos: Sede
Regional Norte, en Salta y la Sede
Regional Litoral, en Posadas.
Las oficinas regionales tienen como
función la recepción, complementación y
compatibilización de la información
producida en sus respectivas
jurisdicciones para su posterior remisión a
la oficina central de la U.I.F.

10. Quiénes son los sujetos
obligados que como
actividad habitual
explotan juegos de azar?

11. Casinos nacionales,
provinciales,
municipales o
privados, bajo
cualquier forma de
explotación.
Bingos y loterías.
Los intermediarios en la venta de juegos
explotados por los sujetos obligados del
estado nacional o provincial, a través de
autorizaciones, permisos o cualquier otra
forma jurídica de acuerdo a las
reglamentaciones locales, al momento de
efectuar el pago de un premio por cuenta
y orden del sujeto obligado, deberán
identificar a los clientes conforme las
pautas mínimas contenidas en Res.
199/2011
Quiénes son sujetos obligados?
Las obligaciones son para
pagos de premios de
juegos propios y de otras
loterías que se efectúan en
el I.P.L.yC. S.E.
Las Agencias de Quinielas
son intermediarias, pero no
son sujetos obligados.

12. Quiénes son sujetos obligados?
Cualquier otra persona
física o jurídica que
explote habitualmente
juegos de azar.
Los concesionarios y permisionarios de
juegos de azar, y cualquier otra figura
jurídica que conforme las reglamentaciones
locales establezca derechos y obligaciones
similares a los supuestos mencionados en el
presente apartado, son sujetos obligados
independientes del concedente a los
efectos de la aplicación de la presente
resolución y en lo que respecta al juego
concesionado.
Hipódromos.
Sujetos que
exploten juegos de
azar a través de
internet o
cualquier otro
medio electrónico.

13. Qué políticas de
prevención implementó
el I.P.L.yC. S.E. como
sujeto obligado?

14. Políticas de prevención.
Auditorías
internas
Oficial
de
Cumplimiento
Registro y análisis
De
operaciones
sospechosas
Capacitación
al
personal
Herramientas
tecnológicas

15. Elaboración de un Manual de Procedimientos:
El Manual de Procedimientos contiene los mecanismos y
procedimientos que adopta el I.P.L.yC. S.E. como herramientas
para la prevención de Lavados de Activos y Financiación del
Terrorismo.
Políticas de prevención.

16. Acompañan al oficial de
cumplimiento:
•La comisión de cumplimiento AD-HOC
(Resolución 208/15),
•La Oficina de Coordinación de
Prevención de Lavado de Activos y
Financiamiento al Terrorismo del
IPLyCSE
•La Auditoría Interna del IPLYCSE.
Designación de un Oficial de Cumplimiento:
El Oficial de Complimiento es la persona responsable
de vigilar la adecuada implementación y
funcionamiento del Sistema de Prevención del LA/FT
en el sujeto obligado.
Principales funciones:
•Velar por el cumplimiento de la política de prevención fijada por el sujeto obligado.
•Diseñar e implementar estrategias, procedimientos y mecanismos de control para
prevenir, detectar y reportar las Operaciones Sospechosas.
•Diseñar programas de capacitación para empleados e integrantes del sujeto obligado.
•Velar por el cumplimiento de los procedimientos y políticas implementadas
•Analizar las operaciones registradas.
•Formular los reportes sistemáticos y los de las operaciones sospechosas.
•Llevar un registro de las Operaciones Sospechosas reportadas.
•Dar cumplimiento a las requisitorias de UIF.
•Controlar la observancia de la normativa vigente en materia de LD y FT.
•Asegurar la adecuada conservación y custodia de la documentación.
•Prestar especial atención en nuevas tipologías o de amenazas de nuevas tecnologías .
Políticas de prevención.
Oficial de Cumplimiento del
I.P.L.yC. S.E.:
Titular:
C.P. Fernando Escalada.
Suplente:
Dr. Marcos Silveira.

17. Auditorías periódicas:
El IPLyC SE como sujeto obligado tiene implementado un sistema
de auditoría interna anual cuyo objetivo es verificar el efectivo
cumplimiento de las políticas y procedimientos de prevención
del LA /FT. Su resultado se informa al Oficial de Cumplimiento.
Programas de capacitación:
En cumplimiento a las exigencias establecidas por la legislación
vigente se prevé la implementación de un programa dirigido a
funcionarios y empleados sobre técnicas y métodos de
prevención y detección de LA/FT.
Políticas de prevención.

18. •La legislación establece detalladamente la documentación a exigir a
personas físicas y jurídicas a los fines de su identificación.
•Prevé la necesidad de procedimientos reforzados o adicionales de
identificación en los siguientes casos:
•Se debe prestar especial atención a las transacciones realizadas por las
Personas Expuestas Políticamente, debiendo adoptarse las medidas
dispuestas en la Resolución UIF 52/12.
•Cuando se sospeche que actúan por cuenta ajena.
•Cuando se sospeche la utilización de personas jurídicas
como empresas pantalla.
•Para conocer la estructura de las sociedades, determinar
el origen de sus fondos e identificar a sus propietarios,
beneficiarios y controlantes.
•Ante operaciones no presenciales.
Política de identificación del cliente:
Políticas de prevención.

19. ¿Quiénes son personas expuestas políticamente (P.E.P.)?
Se refiere a los individuos que desempeñan o han desempeñado
funciones públicas destacadas como por ejemplo, Jefes de Estado o de
un gobierno, políticos de alta jerarquía, funcionarios gubernamentales,
judiciales o militares de alta jerarquía, altos ejecutivos de empresas
estatales, así como funcionarios importantes de partidos políticos.
Asimismo, se identifican como PEP a las relaciones comerciales o de
negocios con los familiares o asociados cercanos a las Personas
Políticamente Expuestas.
El artículo 3 de la mencionada resolución establece que los Sujetos
Obligados deberán requerir a todos sus clientes la suscripción de la
Declaración Jurada sobre la condición de Persona Expuesta
Políticamente.
Política de identificación del cliente:
Como Anexo I se presenta un modelo del formulario de Declaración Jurada que
se utiliza en el I.P.L.yC. S.E.
Políticas de prevención.
El art. 1° de la Resolución
UIF 52/12 presenta un
listado detallado de
quienes son consideradas
P.E.P.

20. Implementación de herramientas tecnológicas:
Se han implementado herramientas tecnológicas acordes con
nuestro desarrollo operacional, que permiten establecer
sistemas de control y facilitan el análisis y monitoreo de las
operaciones realizadas.
Políticas de prevención.

21. Elaboración de registros de análisis y gestión de riesgos de
operaciones inusuales y sospechosas:
Políticas de prevención.
Operaciones inusuales:
Son aquellas operaciones tentadas o realizadas en forma aislada
o reiterada, sin justificación económica y/o que no guarda
relación con el perfil económico financiero del cliente,
desviándose de usos y costumbres en las prácticas del mercado.
Operaciones sospechosas:
Son aquellas operaciones inusuales que, luego de su análisis y
evaluación, no guardan relación con las actividades lícitas
declaradas por el cliente (posible lavado) o siendo lícitas exista
sospecha de vinculación con la financiación del terrorismo.

22. Qué controles se aplican
para el pago de
premios?

23. Qué controles se aplican para el pago de premios?
AL MOMENTO DE
PAGAR LOS PREMIOS
1- El cliente debe
presentarse con el ticket y
el documento de
identidad.
2- Se verifica la existencia
de premio y se adjunta la
validación
correspondiente.
3- El cliente firma la
declaración jurada de PEP
cuando el monto del
premio supera los $
50.000.
4- Auditoría verifica las
documentaciones
correspondientes y el
Listado de Terroristas,
(L.U.T.). en la página de la
U.I.F.
5- Se procede al pago
del premio por
Tesorería General.
6- Se refuerza el control
enviando toda la
documentación a la Oficina de
L.A. y F.T. del I.P.L.yC. S.E., se
cargan los premios mayores a
$50000 donde se detectan los
posibles R.O.S.

24. Por qué los funcionarios
y empleados del
I.P.L.yC. S.E. debemos
tener conocimiento
acerca de L.A./F.T.?

25. Por qué los funcionarios y empleados del I.P.L.yC. S.E.
debemos tener conocimiento acerca de L.A./F.T.?
•Porque como empleados de una empresa del Estado
tenemos el deber de cooperar con las autoridades en
su lucha contra el delito.
•Porque la capacidad de daño del lavado de activos y
la financiación del terrorismo es de tal magnitud, que
afecta gravemente a toda la sociedad y el país en
general.
•Debemos ser conscientes de nuestro papel en esta
lucha y no tolerar que nuestra empresa sea utilizada
inadecuadamente para la comisión de delitos.

26. Anexo 1 - Políticas de prevención.
Declaración Jurada sobre la condición de Persona Expuesta Políticamente

27. Gracias por su
participación!!
C.P. Fernando Escalada
Oficial de Cumplimiento del I.P.L.yC. S.E.
Prevencion-laft@loteriademisiones.com.ar
Equipo de capacitación online:
Oficial de Cumplimiento C.P. Fernando Escalada
Oficial de Cumplimiento suplente Dr. Marcos Silveira
Auditora Interna C.P. Amalia Del Valle
C.P. Norma Pagliera
Área WEB Andrea Quatrín