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Offshore

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Este documento discute las ventajas de las inversiones offshore y los procedimientos para lograr una planificación fiscal efectiva en jurisdicciones offshore. Explica que muchas personas se trasladan a territorios offshore para aprovechar las oportunidades de inversión, reducir impuestos y proteger sus activos. También proporciona información sobre diferentes tipos de sociedades y cuentas offshore, estrategias de inversión, y esquemas para optimizar la planificación fiscal entre países. El documento parece promover el uso de jurisdicciones offshore para fines fiscales y

Economía y finanzas
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¿Offshore? Ventajas de las Invasiones Offshore y Procedimientos para Conseguir una Planificación Fiscal Perfecta Offshore
    1   PRÓLOGO  ...........................................................................................  4   PRIMERA PARTE  ...............................................................................  5   POLÉMICO OFFSHORE  ....................................................................  5   1.  TRASLADOS  DE  ONSHORE  A  OFFSHORE  ............................................................  5   2.  CAZA  DE  BRUJAS  DE  LAS  JURISDICCIONES  ONSHORE  ............................................  8   3. LA PRESIÓN FISCAL  ..............................................................................  10   4. LA NUEVA ECONOMÍA OFFSHORE  .........................................................  14   5. LA ILEGAL REDADA INTERNACIONAL  ....................................................  16   6. LAVANDERÍA MUNDIAL  ........................................................................  19   7. LA POLICÍA FISCAL  ..............................................................................  21   8.  LA  LIBERTAD  OFFSHORE  QUE  NOS  PERTENECE  .................................................  24   PARTE 2  .............................................................................................  28   PLANIFICACIÓN FISCAL OFFSHORE  ..........................................  28   9. VENTAJAS DE IR A OFFSHORE  ...............................................................  29   10.  USOS  PARA  LAS  MEJORES  PLANIFICACIONES  FISCALES  OFFSHORE  ........................  31   11. EL EXPATRIADO  .................................................................................  33   12. TU PRIMER AHORRO FISCAL  ..............................................................  35   ¿Dónde reside usted?  ..........................................................................  35   ¿Dónde vive la mayoría del tiempo?  ...................................................  36   13. DOBLE NACIONALIDAD  ......................................................................  38   14. 8 IMPUESTOS EN ONSHORE  .................................................................  40   Impuesto de residentes  ........................................................................  40   Impuesto de domicilio en origen  .........................................................  40   Impuesto de ciudadano  ........................................................................  41   Impuesto de estado civil  ......................................................................  41   Impuesto por la fuente ingresos  ...........................................................  41   Impuesto de la ubicación de los bienes  ...............................................  42   Impuesto temporales  ............................................................................  42   Impuesto de status de los beneficiarios  ...............................................  42   15. ¿QUÉ OFFSHORE ES EL MEJOR?  ...........................................................  43   Suiza Offshore  .....................................................................................  44   Liechtenstein Offshore  .........................................................................  45   Austria Offshore  ..................................................................................  45   Panamá Offshore  .................................................................................  45   Saint Kitts y Nevis Offshore  .................................................................  46   Belice Offshore  ....................................................................................  46   Hong Kong Offshore  ............................................................................  47   16. ¿QUÉ OFFSHORE ELIJO?  ......................................................................  48   El sistema tributario  ............................................................................  48  
    2   La situación política y económica  .......................................................  49   Intercambio de moneda  .......................................................................  49   Convenios de doble imposición  ...........................................................  49   Gobiernos estables  ..............................................................................  50   Ambiente empresarial  ..........................................................................  50   Infraestructura  .....................................................................................  51   El nivel del desarrollo bancario y de otros servicios  ..........................  51   Derecho tributario  ...............................................................................  51   Anonimato bancario  ............................................................................  52   Oportunidades para futuras inversiones  .............................................  52   Localización  ........................................................................................  53   17. OFFSHORE SIN DESPLAZAMIENTOS  .....................................................  54   Obtener una dirección postal  ..............................................................  54   Formación de una sociedad offshore  ..................................................  55   18. TIPOS DE SOCIEDADES OFFSHORE  ......................................................  56   IBC (Compañía Internacional)  ............................................................  56   Otros tipos de sociedades  ....................................................................  59   El sistema bancario Offshore  ..............................................................  61   Sociedad Offshore dueña de buques y yates  ........................................  62   Otras Esquemas Offshore  ....................................................................  62   19. LOS SECRETOS DE UN BANQUERO OFFSHORE  .....................................  63   Bancos offshore: tipos de cuentas  .......................................................  63   Tarjetas Bancarias Offshore  ...............................................................  66   Capitalización de las ganancias  ..........................................................  67   Esquemas bancarios  ............................................................................  68   Planes personalizados  .........................................................................  68   20. ESTRATEGA FINANCIERO ESPECIALIZADO EN INVERSIÓN OFFSHORE  ....  69   Inversión en una cartera diversificada de materias primas  ................  69   Fondos de inversión en jurisdicciones offshore  ..................................  69   Adquirir y guardar metales preciosos  .................................................  71   Monedas electrónicas respaldada en oro u otros metales preciosos  ..  71   Eurobonos  ...........................................................................................  72   Cajas de seguridad offshore  ................................................................  73   Inmuebles en países extranjeros  ..........................................................  74   21. PLANIFICACIÓN FISCAL EN JURISDICCIONES OFFSHORE  ......................  75   Rentas variables en offshore  ................................................................  75   Fundación en Liechtenstein y la fundación inglesa  .............................  76   Contratación de seguros en offshore  ...................................................  78   Testamentos  .........................................................................................  79   22. SUIZA OFFSHORE  ................................................................................  81  
    3   23. TRANSACCIONES FRAUDULENTAS  .......................................................  87   24. ACTIVIDADES EMPRESARIALES EN OFFSHORE  .....................................  88   25. ESQUEMAS FISCALES OFFSHORE PERFECTOS  .......................................  90   Sociedades offshore extranjeras controladas  ......................................  90   Holding offshore personal  ...................................................................  91   Holding personal  .................................................................................  91   Empresa de inversión extranjera pasiva  .............................................  91   Beneficios acumulados en jurisdicciones offshore  ..............................  92   Requisitos de los ciudadanos americanos en la presentación de impuestos al IRS  ..................................................................................  92   Información sobre transacciones sospechosas de blanqueo de capitales  .............................................................................................................  93   Esquemas financieros  ..........................................................................  94   Información fiscal entre países  ............................................................  94   26. ANONIMATO EN OFFSHORE  .................................................................  95   27. INVIERTA CON PRECAUCIÓN EN OFFSHORE  ..........................................  96   PARTE TRES  .....................................................................................  97   OFFSHORE HOY  ...............................................................................  97   28. LOS GOBIERNOS CHIVATOS  ..............................................................  100   29. ¿EMBARGOS JUSTIFICADOS O INJUSTIFICADOS?  ................................  102                                    
    4   Prólogo Offshore ha evolucionado mucho desde hace últimos 10 años, y mucha gente ha descubierto, con frecuencia de manera temeraria, que existen obstáculos que deben evitar ya que podrían dar lugar a pérdidas económicas e incluso cárcel. En este libro Usted podrá encontrar toda la información que necesitaran sobre el tema Offshore, inclusive respuestas fidedignas e importantes conexiones. En la primera parte de este libro: Polémico Offshore encontrará información actualizada sobre el estado del mundo offshore, frente al estado actual de los acontecimientos vigentes a nivel mundial. En los últimos años ha habido rápidos cambios en este negocio, y los que quedan por venir. Es importante saber que esperar para poder evitar los riesgos mientras prepara su plan de ataque. Después de todo, de eso se trata-los barbaros están esperando en la puerta, ahora mismo. La parte dos: “Planificación Fiscal Offshore” incluye las razones por las que el punto de vista offshore podría ser su mejor opción en cuanto a metodología y defensa, y además le ofrecerá información práctica y estrategias para trasladarse a offshore. Existe una gran selección de banca offshore y posibilidades de inversión para satisfacer a cualquier inversor y conjunto de objetivos así como ideas sobre planificación fiscal. Sabrá cómo reducir impuestos, diferirlos e invertir libre de impuestos a la par que protege sus activos y planea su estado, a la vez que permanecerá fuera del alcance de los acreedores y de las crecientes practicas confiscatorias gubernamentales. En la parte dos averiguará como usted y su cónyuge puede ganar hasta 160,000 dólares al año libres de impuestos solamente por trasladarse. Aquí encontrará todo lo que necesita en su camino hacia la reducción de impuestos, protección de activos, aumento de beneficios, y en general para vivir mejor. Usted ha contribuido a causas muy importantes solo por el hecho de examinar este tema; usted, su familia y un futuro más prometedor. Solo usted tiene la llave hacia su futuro.                    
    5   Primera parte Polémico Offshore 1 Traslados de Onshore a Offshore ¿Qué está haciendo esta gente y qué es lo que le motiva? En realidad, hay muchas razones por las que usted puede elegir tener su dinero, activos e inversiones en un banco en el territorio offshore. Y ¿cuál es el motivo? Analizando la situación política y financiera de nuestra sociedad, podemos decir que hay muchos motivos por los que la gente se traslada a territorios offshore satisfaciendo la necesidad de nuevas oportunidades, impuestos reducidos y, lo más importante, bienes protegidos legalmente debido al miedo de perder la estabilidad financiera el futuro. En cierto modo, hay muchas razones por las que considerar trasladarse a territorio offshore y, siempre que seamos personas verdaderamente libres y dispuestas de actuar de una manera legal, deberíamos tener un derecho de hacerlo a nuestra disponibilidad. Pero ¿lo tendremos? Quizás. Por el momento hay muchas opciones disponibles, y todavía hay decenas de puertas abiertas para dar a los inversores una oportunidad para preservar y proteger bienes, para aliviar la carga impositiva y planear para el futuro. Por supuesto, debes hacer planes muy cuidadosos para evitar las trampas y peligros que puede que usted encuentre en el camino. Para mantenerse alejado de problemas con el gobierno es mejor saber que líneas no deben cruzarse. La maniobra es que el gobierno con agendas por detrás normalmente redefinen dichos parámetros para poder controlar a los sujetos tributaros y aferrarse a los ingresos para el apoyo de sus planes y presupuestos que son cada vez más amplios y excesivos. Dicha intención se encuentra en competencia directa con la mayoría de la gente digna que trabaja duro para incrementar su riqueza y otorgar una mejor seguridad financiera y física para ellos mismos y sus familias. Estos objetivos son válidos, y en el estado actual del mundo usted está bien aconsejado para explorar todas aquellas opciones para desplazarse a un territorio offshore de manera legal, mientras hay tiempo. Hoy en día hay cierto interés especial en cerrar puertas concretas mientras estamos hablando. Como un avaro celoso e inseguro, el gobierno de los Estados Unidos ha especulado sobre su pérdida de dinero de los impuestos de los incontables números de ciudadanos sospechosos de evadir impuestos. Cuando se identifican los sospechosos de
    6   la llamada “evasión de impuestos”, el gobierno distingue poca diferencia entre aquello y la “evitación de los impuestos”, una actividad que todavía se considera legal y que consiste en organizar las actividades mercantiles de forma legal y de modo que se paguen menos impuestos. Pero con 250,000 ciudadanos estadounidenses que eligen de manera voluntaria abandonar los Estados Unidos todos los años, debido principalmente al fantasma de los impuestos, está claro que un gran número de desencantados americanos están deseando intentar algo nuevo: una nueva vida financiera. Y estos números no incluyen, sin lugar a dudas, el gran segmento de gente que hace uso de las estrategias y planes offshore sin dejar su hogar. Australia, otra jurisdicción de alta tributación, también cuenta con un gran número de sospechosos defraudadores fiscales, que se han trasladado al territorio offshore, y por lo tanto el gobierno australiano está tomando medidas para combatirlo. El gobierno británico, está realizando el mismo baile-y con una venganza. Al contrario a todos estos países, en Italia la evasión fiscal se considera un modo de vida, y en broma conocida como el pasatiempo nacional. La tendencia de los ciudadanos de protestar de manera activa contra los impuestos del gobierno ocurre en países en los que los impuestos federales y combinados tanto locales, como del estado exceden un 50% del ingreso bruto de la persona. A finales de los años 70 y 80, el Reno Unido, capturó un 70% de la ciudadanía. Esto desencadenó en una rebelión fiscal de clases como contribuyentes que empezaron a abandonar el país. Sus salidas fueron menos discretas de lo esperado y algunos de los ciudadanos ingleses más ricos y con más talento del país fueron bastante claros en cuanto a su desencanto de ser abusados por los recaudadores. Jean Baptiste Colbert fue muy elocuente cuando dijo, “el arte de la tributación consiste en desplumar al ganso para obtener la mayor cantidad de plumas con la menor cantidad de siseo” Bien, el inglés sacó demasiadas plumas, y el éxodo ganó tal impulso, que a principios de 1990 el gobierno decidió poner los frenos a su excesivamente alta fiscalidad reconsiderando el previo nivel de solo el 50%. Hubo un colectivo suspiro de alivio en muchos sectores, y los gradualmente expatriados a España e Islas Canarias empezaron a regresar a la madre patria. Entre las clases económicas de un país, los más adinerados, un 2 por ciento, (las grandes riquezas nacionales) incluyen empresarios de nivel, industriales, capitalistas, inversores, escritores, actores, cantantes, científicos y otros ejemplos de gente rica y creativa. Constituyen una gran parte de la base económica en la que se crea la riqueza y de la que el fisco puede quitar. En Inglaterra, estas flores brillantes entre la ciudadanía fueron las mismas personas que habían empacado y pedido una licencia. Cuando el gobierno decidió dar marcha atrás, sus patriotas tuvieron que ponderar los beneficios de seguir expatriados en contra de la tentación de volver a su país de origen, inclusive el regalo de bienvenida de una nueva reducida estructura tributaria que extrañamente se veía como un incentivo fiscal. Aunque un 50% todavía se considera como una alta tributación, la historia demuestra que ese es el máximo nivel con el que los ciudadanos están dispuestos a hacer frente y generalmente el 50% es el nivel de experiencia de los contribuyentes en los Estados Unidos, Canadá, Inglaterra y otras naciones industriales del primer mundo. El fisco formuló una nueva estrategia para el regreso de los expatriados ingleses de los noventa que creyó que regresarían para encontrar todo tal y como había sido antes de irse. Pero no fue el caso. Las leyes fiscales inglesas incluyeron un “deducciones en los ingresos extranjeros”. En este escenario, si tú eras un ciudadano británico y trabajabas en el
    7   extranjero durante más de un año, y físicamente permanecías menos de 62 días en el Reino Unido durante ese año estabas exento de impuesto sobre la renta de los beneficios obtenidos en el extranjero. No es de extrañar que hubiese un éxodo. El IRS nunca consideraría esa idea – ¡tendrían demasiados tomadores! Hubo un ligero deterioro en los planes para antiguos residentes deseosos de volver a Inglaterra. En la antigua “justicia” el gobierno de Blair decidió que estos ciudadanos repatriados tendrían que pagar impuestos sobre su renta a nivel mundial si ellos tenían algún ingreso en el Reino Unido. Eso se consideró como una sanción por haber abandonado en primer lugar. ¿Por qué el fisco hizo esto? Porque podía. Los Estados Unidos, así como otros países, son muy conscientes de este “antes” y “después” con los contribuyentes. Como tal, se están formulando estrategias a un ritmo rápido, casualmente con un programa hacía un orden mundial único. ¿Qué puede que haga el gobierno con el mayor control de los ciudadanos? Por supuesto, puede que los graven incluso más. Los países y organizaciones con un programa para eliminar los paraísos fiscales ya que los ven como una competencia desleal en materia fiscal incluyen los Estados Unidos, el Reino Unido, la Unión Europea, la organización para la cooperación y desarrollo económico, el grupo de acción financiera internacional, y el G-8. En otras palabras, los países y grupos con los mayores ingresos y las economías más fuertes. Detener las rotativas: En últimos años la postura del Reino Unido en contra de los paraísos fiscales y sospechosos evasores de impuestos habían aumentado hacia un nuevo nivel del cual muchos sospechan que tendrá un efecto negativo en los 13 territorios de ultramar británicos y su situación como paraísos fiscales viables, en concreto para los ciudadanos británicos y americanos.  
    8   2 Caza de Brujas de las jurisdicciones Onshore Según una estimación del servicio de rentas internas (IRS), entre uno y dos millones de americanos pude que usen cuentas offshore con una tarjeta de debito como la American Express, Visa o MasterCard. Dichas tarjetas les permite acceder de una manera fácil a sus fondos sobre depósito offshore. La estimación es probablemente correcta, considerando las cifras anteriores que hemos investigado vimos que un cuarto de millón de americanos se están yendo anualmente, y un número incontable de americanos están llevando su dinero a territorios offshore. De hecho, estas estimaciones están basadas en los registros conseguidos en una investigación llevada a cabo hace pocos años, durante la cual MasterCard recibió una citación para producir los registros bancarios de los contribuyentes de los Estados Unidos de solo tres paraísos fiscales, por lo tanto solo constituye una parte de lo que en realidad hay. A este “tanteo de terreno”, así es como llamamos este tipo de investigaciones, pusieron de manifiesto 230,000 cuentas bancarias de americanos. Entre estas cifras se encontraban flagrantes evasores de impuestos a cuales el gobierno sin duda ninguna tenía todo el derecho a identificar y captar. Pero afortunadamente, el simple hecho de tener una cuenta bancaria offshore, o usar inversiones offshore y estrategias de protección de activos no significa que se esté engañando al fisco o cometiendo algún crimen. Aparentemente, sin embargo, en el fervor de realizar más ingresos de impuestos, esto es lo que a la IRS algunas veces le gustaría creer y transmitir a la sociedad. Con el ejercicio de “tanteo” previamente mencionado, el gobierno sorprendió a mucha gente que pensaba que estaban a salvo en territorio offshore. El IRS logró una gran publicidad por su cruzada de impuestos, y conociendo el resultado de sus esfuerzos, empezó a ejercitar sus músculos, aprovechando para que el contribuyente cumpliera. Finalmente, en el año 2003, el IRS estableció un programa de amnistía que ofrecía no procesar a todos aquellos contribuyentes que fuesen a offshore, pero que todavía no habían sido descubiertos hasta una fecha establecida. El supuesto conveniente es que si fueran cuentas ilegales, los titulares de las cuentas podrían tener algo que ocultar como no haber declarado sus ingresos de los honorarios devengados, beneficios, dividendos, intereses y ganancias sobre el capital que seguramente los ciudadanos de bien hubiesen desviado legalmente a territorios offshore. En un intento de ocultar dinero de quien sea- gobierno, ex cónyuges, acreedores, u otros-los contribuyentes estadounidenses a menudo no han presentado la solicitud a hacienda TD F 90.221. Si no la presentaron a sabiendas o no, dicha solicitud es un requisito obligatorio en la mayoría de las circunstancias, y debe ser presentada anualmente, o el contribuyente podría ser castigado con sanciones penales y civiles de hasta 5 años de prisión y 500,000$ por cada cuenta no declarada por el signatario autorizado.
    9   Entregándose a las autoridades por su propia cuenta durante el periodo de amnistía, el contribuyente que operaba al margen de la ley evitaba muchos de los problemas potenciales, al contrario de los que han elegido no hacerlo arriesgándose a lo máximo. Reunir datos bancarios de tarjetas de crédito de compañías es uno de los muchos métodos que el IRS puede usar para perseguir lo que siente como suyo. Este particular método incautó 170 millones de dólares, por lo tanto estos “tanteos” son muy atractivos, aun cuando se observa una inconstitucionalidad. ¿Y quién eran estos peces gordos? Según el IRS, muchos de los titulares de las cuentas con fraudes en sus impuestos eran dueños de negocios, ejecutivos, fiscales, doctores, personajes de Wall Street, e incluso empresas que cotizan en bolsa. Todas estas personas usaban sus tarjetas de debito para pagar sus gastos diarios, directamente desde offshore, y por lo tanto sin pagar impuestos. ¿Cómo es esto posible? Bien, normalmente no se hacen deducciones para estos asalariados, ya que declaran sus ingresos directamente. Los ingresos que desembocan en territorio offshore, y se gastan con una cuenta de tarjeta de debito offshore, ni siquiera necesitan aparecer en la columna de ingresos. Los resultados del “tanteo” indicaron que la mayoría de las capturas offshore estaban en el uno por ciento de los contribuyentes de Estados unidos. Con el éxito del caso MasterCard, el IRS tuvo todo el incentivo del mundo para morder el anzuelo y acudir otra vez. En abril del 2006 los titulares de las noticias publicaron la historia de que el IRS había pedido y recibido la aprobación de un tribunal federal para solicitar que PayPal entregara información financiera y privada sobre sus clientes , basado en la pura suposición de que algunos clientes podrían estar evadiendo impuestos. En 2005, clientes de PayPal, particulares, y empresas por igual en todo el mundo habían transferido 27,5 billones de dólares a través de sistema de la compañía. Muchos titulares de las cuentas tienen acceso a su dinero a través de tarjetas de crédito y de débito, y el IRS quería saber quiénes eran los que podían haber transferido ingresos offshore no declarados. El resultado de esta investigación está aun por ver, pero mientras tanto, un hecho interesante es que Ebay posee a PayPal y cuenta con cien millones de titulares de cuentas por todo el mundo.
    10   3 La Presión Fiscal Obtener un offshore legalmente y residir allí legalmente…es la meta. Por lo tanto, lo mejor es empezar el proceso de manera correcta y evitar lecciones arduas. Tendrá muchas oportunidades a medida que avanza con su plan para internalizar sus finanzas y reducir aquellos impuestos excesivos, pero querrá evitar infringir la ley con cualquiera solución o estrategia que pudiera exponerle a los ataques del gobierno o abrir otra caja de pandora. Si usted aprueba o no los métodos y escrutinios del gobierno, lo mejor es no justificar los hechos y someterse a un alto riesgo de manera innecesaria. Guárdese las medidas de alto riesgo para cuando usted realmente las necesite. La evitación de impuestos probablemente no sea la única razón por la que usted quiera trasladar su dinero y bienes a otro país, aunque como hemos visto, la elevada presión fiscal ha tenido el efecto neto de incitar a la gente a llevar a cabo soluciones offshore. Normalmente, presiones como las que aparecen en la siguiente lista brindan fuertes incentivos para buscar soluciones alternativas: § Represión gubernamental § Disminución de privacidad § Discriminación § Demandas § Amenaza criminal § Exceso gubernamental § Terrorismo Esta lista solo recoge algunos de los incentivos. Si repasamos las últimas décadas en los Estados Unidos, podemos ver un patrón de deterioro social en nuestra sociedad a todos los niveles. Puede que haya empezado desde el fondo, pero parece haber llegado a su tope- solo mire a los jugadores de hoy en día en el mundo de los negocios y en el gobierno. ¿Alguna de estas personas compraría un coche usado? Tanto en los Estados Unidos como en otros lugares ha habido muchos cambios importantes y rápidos, especialmente en el nuevo siglo. Los problemas parecen acentuarse conforme se nos obliga a aceptar una sociedad globalizada. ¿Pero esto qué significa? Los jóvenes están más predispuestos a aceptar el modo en el que están las cosas, porque no han estado en este mundo el tiempo suficiente como para ser testigos o sentir los efectos del cambio. Con el tiempo, también se darán cuenta de que sus futuros estarán marcados por el cambio, poniéndoles en situación de riesgo potencial; un día, recordarán el pasado, cuando tenían más libertades, y oportunidades. Afortunadamente, hay cantidad de oportunidades offshore para los jóvenes, incluyendo posibilidades de empleo en el extranjero.
    11   Hablar del mercado libre mundial y democracia mundial nos provoca indudablemente una borrosa sensación de calidez. ¿Pero no deberíamos examinar con atención a estos conceptos, aparentemente bien intencionados, si se realizan a expensas de nuestra soberanía como ciudadanos individuales de una nación independiente? Este es el siglo que ha garantizado nuestros derechos y libertades al amparo de la constitución de los Estados Unidos y de la carta de derechos, y tenemos la gran fortuna y privilegio de ser los beneficiarios de este legado. Pero la triste noticia es que estos derechos corren el riesgo de desaparecer muy rápidamente. ¿Cómo? Vamos a mirar a un sector: privacidad. Es un poco inquietante tener en cuenta la erosión de nuestra privacidad. Más y más estamos expuestos a nueva vigilancia. Sin darnos cuenta somos fotografiados en nuestros automóviles en los semáforos y peajes, en parkings, y pasos superiores. Se nos fotografía en las esquinas de las calles, centros comerciales, en edificios de oficinas, en bancos, aeropuertos, en estaciones de autobús, Y caminando por la calle ocupados en nuestras propias cosas. En ocasiones, estas cámaras son aparatos de reconocimiento facial de las que no somos conscientes, y que puede que sean usadas para ejecutar una identificación de nuestras identidades o sobre posibles antecedentes criminales, mientras seguimos inocentemente nuestra vida diaria en lo que consideramos parte de nuestro pequeño mundo privado. ¿Es exagerado imaginar que lo próximo podría ser el dormitorio? Cuando estamos en el trabajo e incluso en casa, hoy en día es posible tanto para propio gobierno, como para otros espiarnos a través de nuestras conversaciones telefónicas y mails. Ahora se pueden usar nuestro grupo bancario y otras instituciones financieras como extensiones de aplicación de la ley y como fisgones del gobierno para vigilar, no solo en lo relativo a asuntos financieros, sino a todo lo que dicha información diga sobre nosotros. Hoy en día, el gobierno usa bibliotecas y librerías para saber más sobre quien somos y lo que estamos haciendo-basándose en lo que leemos. Bajo una legislación amplia, al igual que las leyes contra la delincuencia que estaban destinadas específicamente a capturar gánsteres, los nuevos poderes son usados habitualmente contra ciudadanos normales con la esperanza de conseguir condenas. Y esto mismo se aplica a las leyes aprobadas bajo el pretexto de eliminar ciertos malos elementos como traficantes de drogas, falsificadores, luchadores y blanqueadores de dinero, pero ulteriormente se usan para tener un mejor control de la población en general. La progresión natural podría ser la penalización potencial de casi todo. ¿Esto es así por qué tenemos un tribunal federal secreto en los Estados Unidos, en violación directa de nuestra sexta enmienda? Según prensa asociada, tribunales federales están investigando miles de casos cerrados, por lo tanto nunca ven la luz del día. No hay casos contra terroristas, se trata de casos contra acusados en causas penales. Desde el 2003, ha habido unos 5000 casos de este tipo. ¿Y por qué se mantienen en secreto? Esto mismo se le preguntó al departamento de justicia, pero guardó silencio. Puede que una generosa aplicación de las leyes y poderes alentara negociaciones más indulgentes con la fiscalía y eliminara la necesidad de juicios imparciales y rápidos. ¿Por qué podría ser? El miedo al terrorismo llevó a la aprobación de la ley patriota en nombre de la seguridad, parafraseando a un célebre americano. Parece que lo que necesitamos temer es el miedo en sí mismo. Estamos permitiendo que el aura de miedo sea una excusa para renunciar a nuestras libertades. Por supuesto, que en la medida de lo posible todo el que sea racional quiere eliminar la actividad delictiva. ¿Pero también a costa de violar las libertades civiles de los ciudadanos que supuestamente tienen derechos y son contribuyentes? La “guerra
    12   contra el terrorismo” sospechosamente empieza a parecer una guerra contra nuestras libertades. Increíblemente, una encuesta reciente de los americanos desveló que la inmensa mayoría aprueba estas tácticas a favor del antiterrorismo porque creen que es el precio a pagar por la libertad. Bien, si el público americano está dispuesto a creer esto, no es de extrañar que el congreso ratifique lo que sea que el presidente quiera vender. No es demasiado tarde y todavía hay medidas que podemos llevar a cabo cada uno de nosotros para preservar los valores claves de soberanía, libertad, privacidad, e individualidad. Estos puede que requieran un trabajo concienzudo, pero la causa merece la pena, y el grado de nuestro éxito puede depender de cómo de seria consideremos la amenaza. Por lo tanto, se requiere adoptar iniciativas más audaces. La privacidad es un importante factor que sirve para aislarnos de todas las formas de opresión e intrusión por parte del gobierno, u otras personas y entidades cuyos motivos es muy poco probable que nos beneficien. En la raíz de la cuestión está el derecho de un individuo a la soberanía, que en teoría, debería conllevar más credibilidad que cualquier derecho otorgado a un gobierno por su propia ciudadanía. Pero si creemos que ya hemos visto lo peor en cuanto al tema de privacidad, solo necesitamos volver a las noticias. Hay un movimiento en curso hacía una sola forma de identidad personal, y no solo estamos charlando sobre la nueva idea para tarjetas nacionales de identificación (ID). La conversación además trata de la tecnología de un microchip-para incorporarlo en tu cuerpo- y sobre los usos que están siendo seriamente discutidos en ciertos círculos a cerca de identificación y control. ¿Quién? Usted. Habrá muy “buenos” argumentos , algunos verdaderamente muy optimistas que apoyen este plan, pero una vez instalado, como en el caso del impuesto sobre la renta “temporal” de 1913, probablemente nunca desaparecerá y se sacara partido de esto mas allá de lo que pueda alcanzar nuestra imaginación. Además, todavía se siguen empleando otros medios de identificación física, a parte del antiguo registro de huellas dactilares, como, por ejemplo, la lectura de retina de tus ojos para realizar una identificación fiable. ¿Suena a película? Bien, la tecnología está avanzando rápidamente y el tema de nuestra privacidad es de interés fundamental. Mi esperanza es que todos nosotros estemos en alerta en cuanto a esta cuestión para preservar nuestros otros valores, como nuestra libertad, nuestros ingresos y nuestros bienes. Lo importante es que tanto conciencia del cambio como los cambios inminentes que puedan amenazar o comprometer sus libertades y seguridad financiera deberían ser una prioridad en estos tiempos, junto con el interés en lo que usted haga para minimizar o evitar problemas innecesarios o consecuencias indeseables. Aunque las formas creativas y legales para evitar impuestos excesivos brindan un tema merecedor, los ataques hacía nosotros se pueden presentar de numerosas formas, como por ejemplo disminuyendo nuestra privacidad personal. Cualquiera presión exterior (opresión por parte del gobierno, problemas económicos o lo que sea) lleva consigo una cantidad de problemas que pueden venir con el territorio, y necesitamos examinarlos en relación a nuestra propia existencia. ¿Se requiere acción? Puede que ayude el hecho de pensar en proteger su libertad como si fuera un juego en el que tiene la intención de ganar. La gente tiene más poder del que ellos mismos creen tener, pero, por lo tanto, sea eficaz, debe identificar el problema y ejercer las soluciones. ¡Ahora es el momento! Puede que empiece haciendo una amplia lista de sus metas y llevarlas a cabo. Incluya las presiones negativas que le retan a diario. Después, haga una lista de las
    13   posibles alternativas que están al alcance de su mano y que debilitarían dichos elementos desagradables. Este libro representa posibilidades, y para aquellos a los que quieran, soluciones reales.
    14   4 La Nueva economía Offshore En un mundo perfecto, usted no necesitaría este libro. Como no es así, la buena noticia es que hay muchos aspectos interesantes en cuanto a desplazarse a territorios offshore, y muchas ventajas considerables. También hay algunas dificultades que pueden ser evitadas, sabiendo a lo que hay que prestar atención y ocupándose usted mismo del reto. El mundo de los paraísos fiscales ha cambiado desde sus inicios, desde la época en la que se recaudó el primer dólar fiscal (o dracma etc.). Y como el concepto de paraísos fiscales seguros ha evolucionado y recibido más atención, más gente ha reconocido sus ventajas. Así, con el tiempo, los paraísos fiscales se han convertido en una amenaza para las naciones emergentes del primer mundo y su voraz apetito por los impuestos sobre la renta. Resulta interesante, como las grandes potencias han presionado a los centros offshore, y muchos ahora los llaman centros financieros internacionales (IFCs), en lugar de centros financieros offshore o paraísos fiscales. Y otras primeras potencias mundiales como Suiza y Austria no son paraísos fiscales propiamente dichos tal y como los conocemos, pero son importantes centros bancarios, a la vez que paraísos estables y seguros para dinero y bienes. De cualquier modo, los impuestos deberían ser solo uno de los fundamentos sólidos para trasladarse a territorio offshore. Los dos paraísos fiscales más antiguos del mundo son Liechtenstein y Panamá, remontándose al año 1920, y ambos han sido dos de mis paraísos fiscales favoritos durante años. La verdadera evolución en cuanto a paraísos fiscales comenzó en las décadas de 1960 y 1970, cuando la legislación de los paraísos fiscales en estos países era todavía clara, pero con una rápida evolución hacía el fuego de las sedes y sus autogobiernos. En la década de los ochenta, los gobiernos extranjeros y las agencias internacionales empezaron a ejercer presión, que después incrementaron en la década de los noventa con la esperanza de legislar estas jurisdicciones fuera del planeta. Sin embargo, muchos paraísos fiscales capearon bien el temporal. Simplemente unos pocos se mantuvieron más firmes al no dejarse intimidar, y hoy en día unos pocos de estos son las mejores elecciones. Algunos importantes paraísos como Bahamas e Islas Caimán, fueron los más afectados. A las Bahamas, esta antigua cabeza de cartel de todos los paraísos fiscales, hoy en día ya no se les consideran útiles, porque ellas mismas se han dejado sacudir por la influencia de su enorme y poderoso vecino, los Estados Unidos. Además, hay muchos otros lugares mejores para ir. Los perfiles individuales de los países en este libro, incluyen información completa sobre el estado de todos los paraísos fiscales importantes y disponibles en estos tiempos interesantes. Los lugares que no se mencionan (por ejemplo Nauru en el Pacífico Central) no merecen la pena seguir examinándolos. Esto mismo se aplica a cualquier otro paraíso fiscal que no esté incluido, excepto algunos lugares
    15   extraordinariamente singulares que pueden ser útiles en circunstancias especiales, pero no resultarían excesivamente útiles para la mayoría de los lectores. Pero volviendo a la perspectiva histórica, vamos a tornar a la idea de poseer su propio banco offshore. Como ejemplo de le falta de legislación interna, tan reciente como la década de 1960 y principios de 1970, usted todavía podría obtener una licencia bancaria offshore para iniciar su propio banco-un tema que es prácticamente taboo hoy en día. En algunos paraísos fiscales, usted solo necesitaba proporcionar alguna información básica sobre usted mismo como solicitante, pagar la tasa por un abogado local, pagar la licencia del gobierno nominal, y ya está, usted estará en el negocio de la banca comercial. Un par de miles de dólares podría darle la vuelta. Hoy en día, los requerimientos para llevar a cabo la banca offshore son mucho más estrictos y mejores para el bien de los depositantes y el bienestar general de todos. Incluso el observador más casual sabe que el tema offshore es y siempre ha sido un tema candente. En los años 1992 la gente todavía seguía preguntando ¿Qué es un banco offshore? Y no estaba segura de si Vasunatu era un país real, o solo una estafa. Los tiempos han cambiado en los últimos 20 años. Con un rápido desarrollo en el mundo de hoy en día, y la guerra sobre la evasión de impuestos –una táctica que, como previamente mencionada, siempre ha sido aceptada como legal-imagínese que perspectivas habrá en otra década, si la gente no ejercita sus derechos y libertades mientras puedan. En parte, los paraísos fiscales son una interesante reflexión sobre un mundo que evoluciona rápidamente. La clave para beneficiarse de dichos cambios está en reconocer las excelentes elecciones y oportunidades que existen, y aprovecharlas mientras duren. Actuando ahora, se puede estar más preparado y seguro en cuanto a un futuro incierto. Las oportunidades de hoy en día puede que no sean alternativas viables el día de mañana. Por supuesto que el futuro podría ser mejor, pero ¿Quién lo sabe? La pregunta debería ser, ¿estamos dispuestos a especular con todo lo que tenemos, y esperar hasta que sea demasiado tarde? Recuerde, si usted usa los paraísos fiscales de una forma correcta, tendrá nada que perder y mucho que ganar.
    16   5 La ilegal redada internacional La cruda realidad es que hay un existente esfuerzo por parte del gobierno, no solo del nuestro propio, sino también de las organizaciones internacionales, de trabajar en tándem para intentar fortalecer el concepto de los ciudadanos, con el propósito de incrementar los impuestos e implementar unas medidas de recaudación más efectivas. De hecho, el enfoque es enorme, ya que se trata de colmar las “lagunas” tal y como son vistas, y crear unas “reglas de juego” equitativas para gravar a todo el mundo. ¿Por qué? Porque pueden- o por lo menos eso quieren creer. El problema de esto es que, además de jugar con nuestra soberanía personal, la soberanía de las naciones también se ve afectada negativamente por naciones más grandes, es decir, por organizaciones internacionales que desean acosar a los pequeños países diciéndoles lo que deben hacer. Mientras se espera eliminar la competencia fiscal entre naciones, que promueve las economías y empresas en beneficio de estos pequeños países, desean reducir o eliminar las oportunidades de sus contribuyentes, para que de una manera creativa y legal, reduzcan su tasa fiscal. ¿Represión gubernamental? Efectivamente, sí. Las Naciones Unidas, con sus 193 países miembros, apoyan una organización tributaria mundial, supuestamente para eliminar la “competencia desleal en materia fiscal” como parte de su programa, como si se tratara de una causa noble. Y si algún día lo lograran, cosa que seguro sucederá, los impuestos subirán. ¿Por qué? Porque no habrá nada que los detenga. La soberanía de las naciones individuales está siendo usurpada de una manera progresiva por fuerzas externas con programas especiales proporcionados por organizaciones como la organización para la cooperación y el desarrollo económicos y su hijastro pelirrojo, el grupo de acción financiera internacional (FATF), y muchos más. Están empezando a trabajar conjuntamente, intentando exasperadamente que todo el mundo cumpla con sus deseos. Se habla bastante sobre la expansión de la democracia mundial y del capitalismo, del mercado libre, del libre comercio, y todo suena genial. ¿Verdad? Pero, la consolidación del poder es probable, no importa el nombre que le demos, y su lado negativo es potencialmente horrible. Imagínese un mundo en el que el actual debate de dar a las Naciones Unidas el poder de crear el máximo órgano de recaudación de impuestos mundial se hiciera realidad. Imagínese que el IRS mundial fuese administrado por la ONU, sin más alternativas. Realmente, cabe la posibilidad de que esto ocurra, y por lo tanto esto es algo sobre lo que necesitamos pensar cuando apoyamos iniciativas de una manera ciega, que se nos presentan como “algo bueno para nosotros”. La gran “D” de “Democracia” está siendo difundida por todo el mundo como la panacea por parte del gobierno que todos los países extranjeros deberían lograr. El presidente de Estados Unidos habla sobre democracia en términos generales, casi como si se tratara de una experiencia religiosa. ¿Por qué triunfa tanto la democracia en la escena mundial? ¿Morirán pocos en las guerras, se reducirá la deuda de las naciones, será más feliz y libre la gente de este mundo? ¿No es probable? Entonces, ¿Por qué no?
    17   ¿No será porque la democracia crea un ambiente más favorable para aumentar el comercio y la productividad en todo el mundo y en la cruzada de la globalización para gravarlo? Los mercados libres son música para el oído de un capitalista, pero no deberían lograrse a costa de la soberanía de las naciones y del ser humano. ¿Y qué mejor modo de financiar el último plan que por medio de la globalización? El ex presidente George. H. W. Bush lo puso la cuestión sobre la mesa cuando habló de un “nuevo orden internacional” pero no llegó a decirnos donde nos puede llevar. Estos incómodos detalles no son revelados a la población, sobre todo anticipadamente a cambios de tal magnitud. Solo después, a través del tiempo y nuestra propia reflexión, podemos darnos cuenta de la amplitud de las verdaderas intenciones y de la situación en su conjunto- y a menudo cuando ya es demasiado tarde. ¿Realmente sabía el pueblo alemán que intenciones tenia con ellos y otros Hitler? Una política tributaria global y uniforme y métodos unificados de recolección serán necesarios para impulsar el último plan, el cual todavía no nos ha sido revelado. Una vez más, las soberanías nacionales individuales están en juego, y por lo tanto dependen de vosotros. En este capítulo, encontramos algunos errores que están directamente relacionados con todo el que se traslada a un territorio offshore, que fueron, en gran medida, destinadas a reducir las libertades y aumentar los impuestos. La táctica actual en la lucha en contra de nuestras libertades es la acción en nombre de la seguridad. Las leyes contra el blanqueo de dinero que circulan por el mundo son el mecanismo para crear un sistema de control fuerte. Se nos dice que estas leyes son necesarias para poner freno a los terroristas y a otros criminales internacionales, pero los fines de la recaudación de impuestos son la verdadera razón de este gran movimiento legislativo a nivel mundial. Puede que si los legisladores vieran a un terrorista no lo reconocieran- de hecho, todos los fondos descubiertos de la financiación del terrorismo llegaron por medio de los países miembros de la OECD o de las naciones islámicas, y no como las autoridades de dicha legislación han intentado sugerir, por medio de los paraísos fiscales. De hecho, los propios regímenes fiscales altos tienen la culpa, ya que han proporcionado una gran inspiración a sus propios ciudadanos para ser más creativos y responder de una manera personal a esta epidemia mundial. La protección contra la persecución de manos de su propio gobierno es por lo que la gente ha hecho los paraísos fiscales tan populares. Las empresas han tomado las mismas medidas. El dinero al igual que el agua, sigue buscando su propio nivel, y buscará paraísos seguros sin tener en cuenta el estado del mundo. Lo que los gobiernos del mundo realmente necesitan es que sus ciudadanos contribuyentes sean fiscalmente responsables. Solamente entonces se podrá modificar este problema en espiral y puede que termine. De lo contrario, el final será mucho más dramático y muy pocos se librarán de sus consecuencias. ¿Por qué los paraísos fiscales se llevan la peor parte de estas acciones? Supuestamente, albergan enormes cantidades de dinero y protegen a evasores de impuestos de todo tipo. ¿La verdad? Se blanquea más dinero a través de los países miembros de la OECD, e incluso cantidades mayores a través de los Estados Unidos, que lo que supuestamente se blanquea en todos los paraísos fiscales del mundo juntos. El blanqueo del producto de actividades delinquidas se detecta con menos facilidad a través de los grandes centros financieros como los de Tokio, Nueva York y Londres. Curiosamente, los Estados Unidos son el mayor paraíso fiscal del mundo, ya que ofrece muchos incentivos fiscales para inversiones extranjeras. Sin dicha aportación de capital extranjero, nuestra economía correría un serio peligro, junto con nuestro futuro. Irónicamente, esta es la razón por la que en el año 2002 los
    18   Estados Unidos retrocedieron a la hora de apoyar a la OECD. Los Estados Unidos no podían ser parte de la idea de armonización mundial y la realidad es que nuestra nación se ha beneficiado en gran medida de su estatus de mayor paraíso fiscal del mundo.
    19   6 Lavandería mundial Legislaciones anti blanqueo de dinero de todo tipo se están extendiendo por todo el mundo, y su propósito es más amplio que su razón pública de existencia-para combatir el crimen y el terrorismo. La legislación relativa al blanqueo de dinero que va emparejada con otras peligrosas legislaciones, como por ejemplo las leyes que permiten la confiscación legal de propiedad privada y bienes, incluso bajo dudosas circunstancias, y a menudo sin seguir el debido proceso, tiene el potencial para ser un arma potente y desenfrenada para usar en contra de una persona corriente. Como incluso los niños de primaria saben, las leyes contra la delincuencia fueron en un principio aprobadas para acorralar a los gánster villanos del crimen organizado. Hoy en día, dichas leyes se usan libremente con cualquiera persona, y son solo una suma al arsenal de aquellos que solo buscan encerrarla. Cuándo dicha legislación fue originalmente redactada, el lenguaje fue deliberadamente ambiguo para que fuera más fácil de manipular en futuras interpretaciones y aplicación. El público más ingenuo no necesariamente tiene en cuenta dicho aspecto de la legislación en el momento en el que se propone y en última instancia se aprueba. Al analizar detalladamente la ley patriota de los Estados Unidos, surge un parecido similar. Seis semanas después del 11/9, se nos hizo creer que los burócratas estaban de acuerdo, y redactaron un texto legislativo de 342 páginas supuestamente diseñado para frenar a los terroristas y estados delincuentes y para mantenernos seguros del derrumbamiento de edificios a nuestro alrededor. ¿Se escribió esto por adelantado por aquellos que esperaban limitar nuestras libertades y lo llevaron a cabo cuando el momento adecuado llegó? Puede que no, pero ¿por qué entonces tan pocos burócratas lo leyeron antes de que fuera aprobado? Muchos se sorprendieron después, cuando conocieron el alcance de este documento. Aparentemente un tercio de esta legislación está orientada a la banca y las finanzas offshore, bajo la etiqueta “anti lavado de dinero”. Y, ¿lo que se nos ha enseñado es la verdadera razón para la legislación contra el blanqueo de dinero? En el caso de que usted quisiera leer la ley patriota de los Estados Unidos, lo encontrara en el sitio web FINCEN. A dicha ley, que fue aprobada otra vez en el año 2006, se le ha llamado la anti constitución por algunos observadores. En un subtexto sutil, de una manera brillante y sinuosa se escabulle de los derechos que se nos concedieron, y de las libertades que se nos garantizaron en los documentos del el padre fundador de este país. ¿Cuál es la definición de lavado de dinero? Por supuesto, hay muchas. A continuación la definición usada en el articulo uno de la directiva del parlamento europeo de 1999. La conversión o la cesión de bienes, a sabiendas de que dichos bienes proceden de una actividad delictiva o de la participación en este tipo de actividad, con el propósito de ocultar o encubrir el origen ilícito de los bienes o recursos, o de ayudar a una persona implicada en la comisión de una de esas infracciones a eludir las consecuencias jurídicas en sus actos, y la ocultación y disimulación de la verdadera naturaleza, origen, ubicación, disposición, movimiento o
    20   propiedad de esos bienes, así como la adquisición, posesión o utilización de dichos bienes, a sabiendas que proceden de delitos graves. Esto lleva al lector reflexivo a preguntarse cuál es la definición de “delito grave”. Inevitablemente, está abierta a nuevo análisis e interpretación, haciéndola conveniente para aquellos que están en el poder según convenga a sus necesidades. Existen numerosas organizaciones anti blanqueo de dinero por todo el mundo. Los lectores deberían conocer las más activas, de las que más se habla, y lo que están haciendo. Aquí se tratan algunas de las más importantes, y en ocasiones son mencionadas en este libro y con frecuencia en los medios de comunicación. De hecho, hay muchas referencias al blanqueo de dinero estos días. Una rápida búsqueda en internet llevará a montones de material de lectura, aunque por supuesto, nadie confiaría en ninguno de ellos.
    21   7 La Policía Fiscal La organización para el desarrollo económico (OECD), es una organización con sede en Paris, compuesta en su mayoría por antiguos recaudadores de impuestos de varias naciones industriales, que tiene como objetivo expandir el poder global de su composición, la cual comprende 30 democracias que “trabajan conjuntamente” para abordar los desafíos económicos, sociales y gubernamentales de la globalización, así como para explotar oportunidades. En 1998, la OECD público un informe que tenía como titulo Competencia fiscal perniciosa en un movimiento agresivo para obstaculizar a los países que promovían las ventajas fiscales de su jurisdicción sobre las de los demás- países de impuestos reducidos versus países de impuestos elevados, y animarles a que aumentaran sus impuestos, así no atraerían capital de los grandes países. Promovieron su argumento como “equidad” entre países. Pero esto es una mera estrategia por parte de los estados miembros de la OECD para eliminar la pérdida de actividad comercial e ingresos como resultado de su sobre tributación. Si dicha “equidad” fuera verosímil, entonces todos los países serian culpables de promocionar sus ventajas sobre las de sus vecinos, inclusive los países de la OECD. Sin embargo, solo los países que no son miembros de la misma, están siendo tomados como blanco. En los Estados Unido, a este tipo de escenario lo llamamos “libre mercado” , o competencia leal. E, irónicamente aunque los Estados Unidos al principio acogieron los métodos poco limpios de la OECD, el gobierno llegó a la conclusión de que apoyar la cause de la OECD iría en detrimento de la economía de los Estados Unidos. ¿Por qué? Porque, como se ha mencionado anteriormente, los Estados Unidos actualmente son el mayor paraíso fiscal del mundo, atrayendo trillones de ventajas fiscales de inversiones extranjeras anualmente. Clara, y entendiblemente los Estados Unidos apoyan el concepto de paraíso fiscal. No para nadie más. La OECD incluso ha intentado embaucar a aquellos que escuchaban creyendo que el hecho de tener un sistema de recaudación de impuestos más armonizado y equilibrado entre países no perjudicaría a las naciones subdesarrolladas, pero demuestra lo contrario. Efectivamente, los paraísos fiscales sufrirían enormemente, ya que hay poca mas industria que apoye sus economías. El nombre del juego es recaudación de impuestos internacional y centralizada. Los contribuyentes deberían cooperar por la amenaza de la legislación de combate de las drogas y de la lucha contra el blanqueo de dinero con penas civiles severas, que, en los últimos años, se promocionó como un medio para muchos países para hacer cumplir sus propios esquemas de recaudación de impuestos. La lucha contra la delincuencia fue el juego que se dispensó para vender dichas leyes, como por ejemplo el terrorismo, que fue la justificación para aprobar el acto patriótico con su comprensiva ley de anti blanqueo de dinero, además de otras injusticias que también incluía. El grupo de trabajo de acción financiera (FATF) es un órgano intergubernamental, cuyo propósito declarado es el desarrollo y la promoción de
    22   políticas nacionales e internacionales para combatir el blanqueo de dinero y la financiación del terrorismo. El FATF sostiene que es un “organismo político” creado en 1989, que trabaja para generar La voluntad política necesaria para obtener reformas reguladas y legislativas en estas áreas. Es el ala de la lucha contra el blanqueo de dinero de la OECD. El FATF ha publicado las “cuarenta mas nueve recomendaciones” para conseguir este objetivo. Como con otras agencias gubernamentales y cuasi - gubernamentales, muchas tienen un programa que no se revela en su declaración de misión expresa. En la superficie, su propósito aparenta ser incluso noble, como “bueno versus malo”. Aquí, dicho propósito inspirador, supuestamente va orientado a eliminar el blanqueo de dinero y la financiación del terrorismo. Pues bien, la mayoría de nosotros estaríamos de acuerdo que acabar con el crimen es bueno, incluso critico. Pero, ¿hasta qué punto podemos permitir que burócratas demasiado entusiastas pongan en peligro la soberanía de nuestra nación, y otras naciones, o que nos fuercen a renunciar a nuestros derechos y soberanía a cambio de impulsar su agenda? Cada día más leyes son aprobadas en nombre de la seguridad con el fin de protegernos de terroristas y criminales. ¿Quién las necesita realmente? Como el filosofo Tacitus determinó “cuanto más corrupto es el estado; mas numerosas son las leyes”. La constitución de los Estados Unidos dejó la justicia penal para el estados. Solamente tres delitos federales fueron escritos en la constitución original, pero han aumentado de forma exponencial en las últimas tres décadas. Hoy en día tenemos unos cuatro mil crímenes federales. Aquí es donde necesitamos una clara diferenciación, no una legislación general escrita y diseñada para criminalizarlo todo y a todo el mundo, basada en la necesidad de ese momento. Aquí el daño inherente ocurre cuando se abusa de este tipo de legislación para condenar a personas que han cometido infracciones de carácter más leve, o que no constituyen un crimen en absoluto. ¿El propósito de la ley es protegernos del crimen y de los criminales, o de tener un mayor control sobre nosotros, y la amenaza insinuada hacia nosotros como ciudadanos e individuos? Esta cuestión merece un examen más profundo. Estos son los países del mundo que se han hecho miembros del grupo de trabajo de acción financiera: • Argentina • Irlanda • Australia • Italia • Austria • Japón • Bélgica • Luxemburgo • Brasil • México • Canadá • Los países bajos • Dinamarca • Nueva Zelanda • Comisión europea • Noruega • Finlandia
    23   • Singapur • Francia • España • Alemania • Suecia • Grecia • Suiza • Consejo de cooperación del golfo • Turquía • Hong Kong • Reino Unido • China • Los Estados Unidos • Islandia La red para el cumplimiento de la ley sobre delitos financieros (FINCEN) es una rama de la tesorería de los Estados Unidos, específicamente creada para ”salvaguardar el sistema financiero de los abusos de delitos económicos, inclusive la financiación del terrorismo, blanqueo de dinero y otras actividades ilícitas”. Por lo tanto, el crimen y el terrorismo fueron la justificación para el establecimiento de FINCEN en 1990, pero una de las razones de su existencia es para ir tras su dinero. Esta agencia ha sido efectiva en la investigación de delitos económicos, y es enumerada junto a otras agencias gubernamentales. Todos los registros acumulados exigidos por ley para ser registrados desde la ley del secreto bancario in 1970 están computarizados y disponibles para otras agencias, y fines policiales, inclusive la agencia central de inteligencia, y la agencia de inteligencia de defensa. El sistema informático de la FINCEN puede incluso investigar todas las cuentas bancarias de los Estados Unidos.
    24   8 La Libertad Offshore que nos Pertenece Deberíamos estar preocupados en preservar nuestras libertades. Sin ellas, otros intentos de preservar la calidad de nuestras vidas serían en vano, o bastante difícil. Si no defendemos nuestra constitución y carta de derechos, a fin de cuentas no tendremos nada. Estas son nuestras garantías; son dignas, y nuestra dedicación a estos conceptos es lo que nos hace verdaderos patriotas. La constitución de los Estados Unidos y la carta de derechos son nuestra protección en contra del totalitarismo. Y un gobierno fuera de control, y paranoico es un gobierno que desesperadamente quiere conseguir un mayor control, a menudo a través de los únicos medios disponibles desprovistos de poder-infundiendo temor. No deberíamos quedarnos a un lado mientras se nos dice que comprometer nuestros derechos como ciudadanos es por nuestro bien, en aras de nuestra seguridad. La principal implicación aquí es que sin renunciar a nuestros derechos, no estaremos seguros ni protegidos por nuestro gobierno de nuestro invisible enemigo, hoy en día conocido como terrorista. Pero, sin soberanía personal, la nacional no puede durar mucho. Nuestros derechos están claramente indicados en los documentos fundacionales de esta nación, los Estados Unidos de América. Dichos derechos son indivisibles. No pueden ser divididos ni editados en beneficio de cualquier especial interés, o incluso por el gobierno. Periodo. Pero, ¿qué es lo que ha estado sucediendo de manera gradual durante años, y avanza en calidad de misión? Tu libertad en juego. Todos debemos defender nuestros derechos para merecer la dulce recompensa de la libertad. No necesita enrolarse en unidades militares, o pelear una guerra para proteger América. Defender sus derechos y libertades es incluso más importante - sin ellos, América no será digna de defensa. El terrorismo es un concepto ventajoso para intimidarnos a que cooperemos. A lo largo de la historia, el concepto crimen ha sido eficazmente usado de la misma manera. El miedo a los “malos”, y cárcel, ayuda a mantener a la población en consonancia y el contribuyente se siente bien de hacerlo. Los impuestos federales no fueron una realidad ni siquiera hasta 1993, año en el que el servicio de impuestos interno se creó. Y, posteriormente, se les dijo a los ciudadanos, entre otras cosas, que solo se trataba de una medida temporal para financiar la maquina bélica que serían abolidos en años posteriores. Fue una excusa y una mentira, y funcionó. Hemos estado en las garras del gobierno desde entonces. Una persona podía sentirse concebiblemente obligado y justificado a pagar “de manera voluntaria” los impuestos, si los fondos se usaban de manera responsable para que el gobierno atienda el interés de los ciudadanos del país de la mejor manera posible. Hoy en día, la mitad de sus ganancias están destinadas a pagar impuestos locales,
    25   estatales y federales. Pero, ¿se emplean de forma sensata los billones de dólares en ingresos? ¿Se le ha preguntado, o tenido en cuenta su opinión? Vamos a ver. ¿Pudieron nuestros organismos de inteligencia frenar el ataque en la ciudad de New York el 11 de septiembre de 2001? Los servicios de inteligencia y vigilancia estuvieron trabajando expresamente con anterioridad a esta fecha histórica. De hecho, no necesitábamos tener un ataque terrorista de dicha magnitud para justificar la vigilancia a extranjeros y ciudadanos-ya se estaba llevando a cabo. Pero, hoy en día está justificado y se nos vende no solo como legal, sino como conveniente para nuestros intereses. Este maravilloso servicio de inteligencia continúa hoy en día, costando incluso más billones, y aun así no garantiza que tengamos ninguna seguridad adicional personal. Sin embargo, no solo se nos pide, sino que se espera que renunciemos a nuestros derechos personales y libertades como una especie de causa justa para salvar la nación. Antes de ir a la guerra con Iraq en 2003, estaba claro que Irán y Corea del Norte eran serias amenazas. Habían hecho importantes progresos en el desarrollo de las armas de destrucción masiva, y por lo tanto tendrían la capacidad para usar dichas armas en cuestión de tiempo. Pero, en vez de tener en cuenta a cualquiera de estos países, fuimos tras Saddam Hussein. ¿Por qué? Se nos dijo que la decisión estuvo basada en información fidedigna del servicio de inteligencia. ¿Fidedigna? Fue proporcionada por la agencia central de inteligencia. Los mismos que fracasaron en evitar el complot para derribar The World Trade Towers. Hoy en día nos enfrentamos a serios problemas procedentes de Irán, Corea del Norte, y de otros lugares. Con respecto a Iraq, bien, ¿ha mejorado la situación por que entramos? realmente no lo sé, pero siento una fuerte presión para creer que sí. En su momento, se nos dijo que Iraq poseía armas de destrucción masiva y que ir a la guerra de Iraq ayudaría a preservar la libertad de América. Sonaba genial. Tras el comienzo de la guerra, y tras descubrir que no había armas de destrucción masiva, las ventas cambiaron. Se nos recordó que estábamos allí para preservar la “libertad iraquí”. Esto suena a una táctica engañosa, y ni siquiera sofisticada. El problema es que el pueblo iraquí no fue realmente libre para empezar, pero ahora hemos de creer que es la responsabilidad del contribuyente americano el pagar por una guerra, poner trillones de dólares de la nación en deuda, y desperdiciar miles de vidas americanas y de otros para salvar la libertad iraquí. ¿Qué sucedió con la nuestra? Después del trabajo que hicimos con Hussein en 1990, es muy difícil creer que el podría haber acumulado los materiales y medios para convertirlos en una amenaza nuclear para el mundo sin nuestra detención a través de los aparatos masivos de inteligencia en los que hemos gastado mucho en mantener. Quisiera recordar al lector que esto tuvo lugar tras dar a los organismos de inteligencia un poder ilimitado, y un aumento en financiación. Por lo tanto, quizás más dinero y poder no equivale a una mayor seguridad para el pueblo americano. Sin embargo, seis semanas después del 11/9, se aprobó el acto patriótico. Como se ha mencionado anteriormente, este documento se reduce a la anti constitución de los Estados Unidos de América, y en dicho documento de 342 páginas, esto no fue leído por la mayoría de los miembros del congreso antes de que lo firmaran, nuestros derechos garantizados en la constitución de los Estados unidos han sido anulados. Y, peor todavía, un tercio de dicho documento trata de dinero, no de terroristas-pero su dinero.
    26   Bajo el pretexto del anti blanqueo de dinero, el gobierno ha inventado un modo de penalizar a todo el que ellos consideren que deben perseguir, que incluye sanciones penales y civiles extremas si son condenados. La legislación incluida en la ley patriótica se puede usar en contra del ciudadano medio. Pero, incluso antes de que usted vaya a prisión- y de que añada un insulto a la injuria, como ellos dicen-sin el debido proceso legal de su lado, todos sus bienes pueden ser confiscados. Antes de ir al tribunal, usted podría no tener un céntimo y, por lo tanto no podría permitirse un abogado, ya que se le han arrebatado todos sus bienes. ¿Esto suena a América, o a otro país de las páginas de la historia? ¿Y qué sucedió con la soberanía personal? Esto no es mi cruzada personal. Hoy en día crece con vigor en los Estados Unidos una concienciación relativa a estas cuestiones. Se requieren contra medidas urgentes para hacer frente a los desafíos presentes, si queremos evitar un mayor deterioro, y posiblemente la caída de los Estados Unidos de América, o como mínimo, la perdida de nuestra soberanía personal e individual. La gente comprometida y sin miedo como el ex congresista Robert E. Bauman. JD. Autor de algunos libros muy sencillos sobre estos temas, están contribuyendo a la concienciación y a que se sepa la verdad sobre lo que verdaderamente está teniendo lugar hoy en día en los Estados Unidos. Mr. Bauman es además asesor legal de un esfuerzo encomiable conocido como sociedad soberana, presidido por el asesor en inversiones y autor, John Pugsley. Y por supuesto, como ex congresista, Bauman conoce de primera mano las conspiraciones de Washington. La lucha no solo parece ser eterna - amenazas reales y fabricadas - sino que además ataca desde dentro - intentos insidiosos para arrebatarnos nuestros derechos personales. Ha venido por todas partes recientemente, y bombardeado de una manera regular - y sus efectos pueden dejarnos sin nada. Nuestra situación hace recordar al imperio romano al borde del hundimiento. Tan grande como demostró ser, no pudo vencer las presiones externas e internas que empezaron a recaer sobre este diariamente durante su evolución. Los acontecimientos de hoy amenazan con minar toda nuestra sociedad también, y muchos contribuyen a la caída de la civilización mundial. No sería la primera vez que sucede en este planeta. No solo nos enfrentamos con el cambio debido a efectos significativamente adversos, sino peor, nos enfrentamos a nuestra propia complacencia. Hemos proporcionado poder a los burócratas con el dinero de nuestros impuestos, y nuestro deseo de darles un control desenfrenado sobre nosotros a nivel federal, en vez de asumir la responsabilidad nosotros, a nivel local, donde vive la verdadera democracia. Los políticos nos dicen lo que queremos oír para apaciguar a las bestias salvajes, es decir “nosotros, la gente… Siempre hemos tenido el poder para mantener al gobierno bajo control. En lugar de eso parecemos dispuestos a aceptar las grandes mentiras. El imperio romano se hundió por su propio peso debido a líderes ineptos y corruptos - eso y una sociedad presuntuosa. La una vez vibrante economía romana fue destruida, la ley y el orden se habían desintegrado, y muchas de las instituciones educativas habían desaparecido. Y con un poco de ayuda de sus enemigos, los barbaros se situaron en las puertas de Roma y trazaron su camino. No había mucho para detenerlos, cuando los últimos días llegaron. Se trató del hundimiento de una gran civilización, y llevó mil años que la humanidad se recuperara de tal acontecimiento. Al final, su desaparición fue rápida. La Guía gubernamental de los Estados Unidos para sobrevivir al terrorismo (New York: Barnes & Noble, 2003) es una compilación de documentos de documentos oficiales del gobierno de los Estados Unidos abordando el tema. En esencia se trata de
    27   una guía para los americanos sobre cómo vivir con los efectos del terrorismo y afrontarlo. En la introducción al manual de H. Keith Melton del centro de estudios para la lucha contra el terrorismo, el autor termina con el siguiente párrafo: ¿En la amenaza terrorista “una amenaza real” son necesarias las medidas extraordinarias de supervivencia? La respuesta es un “sí” con matices! Se reciben diariamente intercepciones en la comunicación sobre inminentes ataques terroristas contra los Estados Unidos y sus aliados. La cuestión no es si habrá futuros ataques, si no cuando y donde sucederá el siguiente. Si usted no toma precauciones, podría ser una víctima! Ha sido suficientemente listo para comprar dicho manual. Ahora úselo cuidadosamente para preparar a cada uno de los miembros de su familia con la información que necesitarán para sobrevivir. Parece que el gobierno de los Estados Unidos reconoce que los barbaros están cerca, lo que nos lleva a una encrucijada proverbial. Si hay tiempo para marcar la diferencia, o si tenemos la intención de cambiar el curso de nuestro país, algo debemos hacer inmediatamente. Debemos decidir, mientras tengamos la sombra de la soberanía personal, que medidas vamos a adoptar con nuestras propias manos. Como ciudadanos, tenemos la obligación de preservar nuestra soberanía nacional, y, ¿Cómo se puede conseguir? preguntara usted. Para empezar, debemos reducir la máquina burocrática que se ha apoderado de nuestras vidas. Espero que este libro le ayude a inspirarse. Mientras tanto, como personas libres, tenemos el derecho inherente para protestar de los estragos del tiempo y de los predominantes vientos del cambio que amenazan nuestra existencia personal. Y, como ciudadano soberano, en primer lugar, su derecho y obligación es para usted mismo y su familia, y ese derecho es mayor y más importante que el de la soberanía nacional. Puede que sea porque 250,000 patriotas estadounidenses eligen abandonar el país todos los años-porque todavía pueden y saben que deben hacerlo. Solo la gente libre puede tomar este tipo de decisión. Así que vamos a zarpar, y explorar conjuntamente los mares azules de las opciones offshore.
    28   Parte 2 Planificación Fiscal Offshore Aquí se presentan algunas de las mejores estrategias de hoy en día disponibles para que la gente se beneficie del área financiera y de inversión offshore, todas ellas merecen un examen detallado. Con estos instrumentos en la mano, usted puede diseñar su propia estrategia para construir una solida fortaleza financiera offshore. Los siguientes capítulos incluirán razones claras y motivadoras para los servicios bancarios e inversiones offshore de hoy en día
    29   9 Ventajas de ir a Offshore § Oportunidad de diversificar inversiones. § Estrategias para diferir impuestos. § Fuerte protección de activos. § Ganancias libre de impuestos sobre las inversiones. § Una mayor rentabilidad de las inversiones y del tipo de interés. § Tipos impositivos reducidos. § Evitación de restricciones de divisas. § Incremento de las oportunidades de negocio. § Diversificación de divisas. § Mayor seguridad en los servicios bancarios e inversiones. § Maximización de la privacidad financiera y personal. § Prevención de la posibilidad de cierre de mercado de valores de los Estados Unidos debido a una emergencia nacional imprevista (ejemplo; terrorismo). § Evitación de posible fracaso de las instituciones financieras estadounidenses, y de los organismos de garantía-otra vez! § Protección de bienes a largo plazo. § En algunos casos, no hay obligación de entregar requisitos de información al IRS, y a la tesorería estadounidense. § Mayor comodidad cuando viaje. § El ejercicio de sus derechos y libertades para hacer cosas que todavía estén en el plano de la legalidad con el objetivo de incrementar su posición y seguridad financiera. § Evitación de desvelar su nacionalidad, o alianza política con otros. § Mantenimiento de su emplazamiento físico en secreto. § Fácil accesibilidad a sus fondos offshore, no importa en qué parte del mundo esté. § Impuestos estatales reducidos, y seguridad para el futuro económico de su familia a través de planificación estatal offshore. La lista podría ocupar muchas más paginas. Muchas de estas ventajas le aportarán ayuda inmediata y tranquilidad con respecto a los problemas a los que nos enfrentamos en nuestro país, inclusive la posible venida a bajo de la economía e instituciones financieras, la manifiesta opresión del gobierno, la evaporación de las libertades civiles, la disminución acelerada de la privacidad financiera y personal, la discriminación, el exceso gubernamental, los pleitos internos, los negocios expuestos, los bienes personales y la amenaza del crimen. Con este libro que le guiará en su búsqueda para evitar dificultades personales innecesarias en cualquiera de sus muchas formas, puede comenzar a adquirir los beneficios de trasladarse a territorio offshore. Usted se convertirá en su propio defensor, librando su propia defensa contra la erosión que amenaza a su prosperidad, seguridad, y su propia existencia.
    30   No todas las ideas, conceptos y posibilidades presentadas aquí, sin embargo beneficiosas, interesarán a todo el mundo, o se podrán aplicar a las circunstancias individuales de cada uno. Entre las muchas estrategias personales y financieras presentadas en estas páginas, sin embargo, muchos buenos partidos y opciones están disponibles para prácticamente cada persona y espectro de objetivos. Gran parte de la información que sigue incluye estrategias poco conocidas pero efectivas de interés para la mayoría de las circunstancias.
    31   10 Usos para las mejores planificaciones fiscales offshore ¿Cómo, exactamente, se mueve a offshore un individuo? Esencialmente, la mayor parte de la gente que lo hace da el paso de trasladar parte o todas sus finanzas, inversiones y bienes a territorio offshore, mientras siguen manteniendo su estilo de vida en su país de ciudadanía, como por ejemplo los Estados Unidos. Este es el método más común y simple. Solo esto, proporcionará los beneficios que la mayoría de gente busca en offshore. Existe otra opción la que un número, cada vez más elevado de personas, incluyendo 250,000 americanos al año, están eligiendo. No solo mueven sus inversiones y bienes a territorio offshore, sino también sus familias, dejando sus países de origen y creando un estilo de vida en otros lugares como felices expatriados. Si usted solo desea proteger un escaso patrimonio y reducir sus cargas fiscales, o está interesado en un gran paso como expatriado, a continuación figura un resumen detallado de todas las opciones. El objetivo final es reducir impuestos, proteger sus bienes, asegurar sus inversiones, planificar su jubilación, y preservar su soberanía personal y privada. Suena a demasiados objetivos, pero si usa este libro como un mapa de carretera, usted puede llegar a offshore-de manera segura y legal. Las elecciones que usted haga en este proceso estarán determinadas por lo que usted pretende lograr. Casi todo el mundo se puede beneficiar de tener una cuenta bancaria offshore, ya que le ofrece medios simples y rápidos para obtener al menos una parte de sus finanzas y bienes offshore sin mucho tiempo de planificación. Y en el paraíso bancario apropiado, su dinero recibirá una impenetrable protección contra pleitos, acreedores, cónyuges resentidos, e inesperadas sorpresas por parte de su propio gobierno. Piense en las razones por las que usted quiere proteger su dinero. Con el simple hecho de decir, abrir una cuenta bancaria offshore vía email, usted habrá hecho un gran avance para protegerse financieramente a sí mismo y a su familia. Con esta cuenta, usted tendrá grandes recursos bancarios y de inversión al alcance de sus manos y con la mayor confidencialidad. Incluso puede buscar inversiones no estadounidenses, normalmente no accesibles a inversores estadounidenses, y mantener su dinero en moneda extranjera como por ejemplo el sólido franco suizo, o múltiples monedas extranjeras, de ese modo se protege contra el descenso del dólar. La diferencia es su ganancia. Sin levantarse de su sillón, puede obtener numerosos y relativamente sencillos pasos para desplazarse a offshore, y aprovecharse de interesantes y nuevas oportunidades. Al margen de abrir una cuenta bancaria offshore, incluso el más pequeño inversor puede beneficiarse de muchas inversiones lucrativas y seguras que a menudo no se encuentran en su país de residencia. Etas pueden proporcionar un seguro nido financiero offshore, que aumentará mientras usted duerma con un alto grado de
    32   protección de activos y sin una complicada y cara planificación financiera. En las páginas siguientes, describo una amplia gama de oportunidades offshore, de las cuales la mayoría están disponibles sin abandonar la comodidad de su salita de estar. La segunda parte de este libro es acertadamente denominada Planificación Fiscal Offshore usted ya ha dado el primer paso reconociendo que la información aquí presente puede ofrecerle soluciones a sus preocupaciones. Ahora tiene la oportunidad de dar los siguientes pasos para asegurarse un mejor futuro, y conlleva poco esfuerzo estar preparado. Sea prudente: guarde sus planes para sí mismo. No haga saber sus intenciones. Comparta solo lo que sea necesario para llevar a cabo sus metas en cuanto a su vida personal y actividades comerciales, ya sean con amigos, familia, vecinos, asociaciones empresariales, o los profesionales con los que usted esté comprometido. Habrá cosas que será necesario compartirlas para conseguir lo que usted necesite, pero solo lo necesario. El viejo adagio se aplica aquí “en boca cerrada no entran moscas”. Aísle sus asuntos como un submarino, compartimente sus actividades para una mejor protección, y guarde usted los detalles para sí mismo. En esta área, como en la mayor parte de la vida, nunca se sabe lo que después puede ir en su contra. Trasladarse a territorio offshore, financiera y físicamente, engloba dar pasos importantes para alcanzar logros, que deberíamos explorar, pero de ninguna manera podría usted actuar sin ser prudente, sea listo. Al contrario.      
    33   11 El Expatriado Organizar operaciones bancarias offshore e inversiones, como veremos, son los primeros pasos, y quizás los únicos que una persona quiera o necesite dar. Pero para aquellos que estén interesados o puede que después les interese la siguiente fase, vamos a echar un vistazo al concepto de expatriado. Habrá quien quiera considerarlo como una anticipación de posibles y futuros problemas nacionales que podrían afectar a sus vidas; otros puede que tengan metas personales relacionadas con beneficios offshore que podrían aumentar dando el gran salto; y por ultimo están los que solamente desean jubilarse en el extranjero. Si alguno de estos os suena bien, necesita pensar con antelación en ideas más avanzadas cuando se traslade a territorio offshore. Dichas estrategias requieren alterar su actual estilo de vida para maximizar los beneficios y oportunidades, pero cuando usted tenga en cuenta la cantidad de gente que elige la expatriación, se dará cuenta de que para muchos, el cambio vale el esfuerzo. ¿Convertirse en un expatriado? ¿Cómo empezaría? Bien este plan de acción, tratara de continuar sus pasos iniciales. Una vez que su banca e inversiones están seguras en territorio offshore, el siguiente paso es trasladarse físicamente allí, llevándose consigo a su familia, y efectos personales, y reclamando su nueva vida. Esta fase puede que requiera mucho más tiempo y planificación para su implementación. Por lo tanto, si en algún momento, usted determina que se trata de una opción real, a continuación debe mirar las alternativas. ¿Qué debería considerar hacer? Bien, puede mover parte o a totalidad de sus capacidad económica a offshore. Puede que se trate de un desafío dependiendo de su trabajo o carrera, pero muchas personas hoy en día tienen actividades ideales que les producen ingresos altamente adaptables a su desplazamiento a territorio offshore. Este proceso debería de empezar antes de abandonar de manera permanente el país. Muchos trabajos pueden fácilmente convertirse en su propio negocio. Hoy en día en los Estados Unidos, mucha gente ha expandido su emprendedor talento y lo ha hecho francamente bien. Estas técnicas a la hora de emprender un pequeño negocio son perfectas para trasladar sus ingresos a territorio offshore. Con los modernos métodos de comunicación y ordenadores de hoy en día, hay muy pocos actividades empresariales que no se puedan realizar virtualmente o adaptadas para que funcionen virtualmente desde cualquier lugar. Con su talento puede convertirse en consultor en cualquier campo y realizar los mismos servicios a distancia. Puede que su actual empleador esté dispuesto a conservar sus servicios como consultor en general, más que como un empleado, así podría desempeñar sus funciones desde cualquier lugar. Dicho servicio podría prestarse a través de su corporación offshore. En el capítulo 24, tratamos el tema sobre iniciar un negocio offshore que pueda ampliarse con el comercio electrónico, la combinación ideal para su futura carrera profesional o negocio. Estas actividades pueden fácilmente realizarse mediante un paraíso fiscal como Belice como su base para el negocio, mientras vive en cualquier lugar. Cuando su negocio esté establecido, su flujo de efectivo e ingresos personales
    34   pueden canalizarse a offshore a través de un paraíso fiscal libre de impuestos o reducidos como Nevis o Belice. Como ejemplo, sus cuentas bancarias y de inversión, se guardan de forma segura en un paraíso fiscal como Suiza, Liechtenstein, Austria o Andorra. Este plan, minimizara su exposición financiera a problemas potenciales en los Estados Unidos. Tal vez usted desee comprar una segunda vivienda en otro país como casa vacacional. Si se presenta la ocasión o necesidad en el futuro, puede que quiera que sea su residencia permanente, momento en el cual puede recibir créditos fiscales para sus gastos de vivienda. Puede que también quiera establecer un plan de jubilación offshore, y organizarlo para que esté exento de juicios de manera que sus ingresos de jubilación nunca lleguen a los Estados Unidos. En este punto, su cuerda de salvamiento hacia los Estados Unidos es casi gratuita, y puede que tenga un sentimiento de logro personal y firme control sobre su vida. Hay una excepción: todavía es un contribuyente estadounidense. Ha logrado diversificación financiera y protección de bienes, sí, y un estilo de vida más libre y mejorada con menos gastos, pero todavía está obligado a pagar su impuesto sobre la renta sobre sus ingresos en todo el mundo. Pero espere, hay buenas noticias, por el propio hecho de dejar los Estados Unidos, ha puesto en marcha una importante estrategia fiscal.
    35   12 Tu Primer Ahorro Fiscal Correcto. Si usted vive en el exterior, puede ganar hasta 80.000$ al año libre de impuestos, y o también su cónyuge, con un total de 160.000$ en el caso de una pareja. Este ingreso puede proceder de un empleo en el extranjero o de sus propias empresas en el extranjero. Solo se deben cumplir dos requisitos mínimos de cualificación para ejecutar la laguna jurídica anual libre de impuestos offshore de 80,000$, obtenidos con el Código 6 de ingresos internos: 1. una prueba efectiva de residencia – si usted es residente legal de un país extranjero, y ha vivido allí durante un año al menos 2. una prueba de presencia física - si ha permanecido al menos 330 días en uno o varios países extranjeros, de los 365 días en cualquier periodo de los 12 meses. Depende de usted demostrar que tiene una nueva “residencia fiscal” en otro país, no importa si dicha situación en realidad le someterá a impuestos en su nuevo país de residencia. Por supuesto, se requiere rellenar un formulario IRS anualmente. Es la forma 2555, y debería enviarse con su última declaración fiscal estadounidense. Para probar que ha establecido una residencia fiscal en un país extranjero, necesitará aprobar una de las dos pruebas anteriores, y hay ciertas medidas que usted puede aplicar para probar que cumple uno de estos dos criterios para tener derecho a los 80,000$. Estas son. ¿Dónde reside usted? ¿Dónde vive cuando está en el extranjero? un contrato de arrendamiento podría ser útil para probar su estancia. ¿Cogió las pertenencias personales típicas para su prevista estancia? podría documentar su traslado, mostrando así que se mudó físicamente a la nueva residencia fiscal. Algunos países le darán unas reducciones fiscales únicas por importar pertenencias personales. El estado de su propiedad estadounidense envía una señal al IRS. Si dejó su casa vacante, y no la alquiló ni la vendió, parece como que no va a abandonar su país durante mucho tiempo, en cuyo caso, no va a establecer una residencia fiscal en el extranjero. Cualquier tipo de documentación personal y empresarial-la obtención de una licencia de conducir local, arrendamiento inmobiliario local, o compra; pago de facturas de servicios públicos a su nombre, cumplimiento de requerimientos locales de muchos tipos, el establecimiento de una empresa extranjera, el aseguramiento de un puesto de trabajo-todos y cada uno de ellos le ayudarán en su reclamación de los 80,000$. Incluso probar su implicación local en asuntos de carácter social puede ayudar.
    36   En cuanto a los impuestos en su nuevo domicilio tributario, si usted elige un país sin impuestos o muy reducidos, estará realmente animado tras acogerse a la laguna legal de los 80k. Pero no reclame que usted no es residente local con el gobierno extranjero a efectos fiscales, o pondrá en alerta inmediatamente al IRS. Mejor aún, usted puede que quiera considerar la prueba alternativa. ¿Dónde vive la mayoría del tiempo? Aquí tiene una mejor oportunidad. De hecho, la situación ideal, a falta de renunciar a su ciudadanía estadounidense, para eliminar los impuestos estadounidenses, solicitando la exención de 80.000$, y evitando impuestos nacionales extranjeros. En este escenario, usted cumple la prueba de presencia física por el bien del IRS, viviendo fuera de los Estados Unidos durante al menos 330 días al año. Para evitar ser un contribuyente residente en su nuevo país de residencia fiscal, necesitaría tener impuestos representativos que desee evitar, puede que quiera pasar parte de sus 330 días en un segundo país extranjero, o en un barco, o disfrutar todo el tiempo en Andorra. Si usted elige dos países que no gravan a sus residentes sobre los impuestos nacionales hasta que una persona haya vivido allí durante al menos seis meses, puede dividir la estancia de 330 días, así usted no se sobre extiende en ninguno de ellos, sometiéndose a sus impuestos. Usted reivindicaría, por supuesto, no ser un residente, y por lo tanto no estar sujeto a que le graven en uno de ellos. Esto sería especialmente importante si los impuestos locales son altos. Por otro lado, la mayoría de los países extranjeros gravan a los residentes solo en los ingresos ganados dentro del país. Si usted utiliza un paraíso fiscal solo para fines comerciales, una vez más, es preferible un paraíso fiscal sin impuestos, o de impuestos bajos, después puede evitar los impuestos sobre la renta de su país de residencia fiscal, porque sus ingresos provendrán de fuera del país. Más adelante, tendría que documentar el anterior para pasar la prueba de presencia física. Podría empezar por abrir una cuenta en un banco local en el país en el que usted reivindica como su domicilio tributario. Un contrato de empleo que cubra el periodo de permanencia fuera de los Estados Unidos mostraría su necesidad e intención de estar en el extranjero. Sus propias actividades empresariales offshore podrían requerir que usted permaneciera en estos otros países y sería fácil para usted corroborar. Documente su residencia en el extranjero con un contrato de alquiler o de arrendamiento durante el periodo correspondiente a su estancia prevista. Lo bueno de esta prueba es que solo se requiere que usted se ausente 330 días-el resto del tiempo podrá visitar los Estados Unidos y acogerse a la exención. Ni que decir tiene que no querría hacer nada que perturbe su bien establecida y documentada existencia extranjera en sus viajes de vuelta a los Estados Unidos. Además usted puede que viaje a otros países extranjeros a la misma vez que mantiene su domicilio fiscal. Pero tenga cuidado de no hacer nada que pudiera poner en peligro su condición. La laguna legal de 80.000$, es un importante incentivo fiscal para expatriarse si lo hace correctamente, y no debería ser difícil. Tiene un gran motivo financiero, para reestructurar sus asuntos financieros y personales mediante el uso de este incentivo tributario en su beneficio el mayor tiempo posible. Esta medida junto con las estrategias aquí indicadas para ir a territorio offshore, pueden aumentar sus fondos y darle una
    37   mayor liquidez financiera mientras que posiblemente abra nuevas oportunidades de inversión.
    38   13 Doble Nacionalidad Renunciar a su ciudadanía estadounidense es la única manara de librarse de pagar los impuestos estadounidenses. Y con la excepción de unas pocas condiciones, el proceso es muy factible. Para todo el que se enfrente a importantes impuestos, y un deseo de dejar los Estados Unidos, es una opción viable. Dependiendo de cómo organice su vida pos americana, es muy posible evitar todos los impuestos sobre las rentas personales. Encuentro un bonito país alternativo sin impuestos para garantizar su nueva ciudadanía como Dominica, Saint Kitts y Nevis, mantenga sus negocios offshore en el mismo, o mejor aún, para mayor diversidad use otro paraíso sin impuestos como Belice para propósitos comerciales, y mantenga su banca personal e inversiones en Suiza, Liechtenstein, Austria, Panamá, o incluso Andorra. Al igual que con las otras estrategias aquí presentadas para ir a territorio offshore, cuanto antes mejor, mientras sigan existiendo las oportunidades. Todo lo bueno, cambia. El servicio de rentas internas podría percibir a gente de una categoría impositiva alta que quiera renunciar a su ciudadanía como queriendo evitar impuestos. el gobierno ha desarrollado algunas posturas para disuadir y evitar esta práctica. Una persona con más de 100.000$ al año de ingresos en el momento de renunciar a la ciudadanía de los Estados Unidos podría ser requerida para pagar impuestos sobre la renta diez años consecutivos a partir de entonces. También existe la poco probable posibilidad de que su motivo para dejar los Estados Unidos sea por “fines fiscales”, podría ser permanentemente exiliado, es decir, incapaz de volver a los Estados Unidos. Aun está por ver si dicha táctica es constitucional, ya que todavía no ha sido probada. Pero el hecho de no volver a los Estados Unidos puede que tampoco sea un problema. A sus hijos y nietos puede que les guste visitarle durante las vacaciones en la soleada Corfú en las islas griegas, donde el gobierno no gravara sus ingresos de jubilación. O, puede que les encante hablar español con los locales cuando averigüen que se dedica a la pintura en San Miguel de Allende, México. Probablemente querrán unirse a usted en ese relajante viaje en barco por el Caribe, mientras country-shop para su próximo retiro. Tras años de pagar altos impuestos y trabajar duro para evitarlos legalmente, no poder volver a los Estados Unidos puede que se no sea un problema. Podría ser lo que el doctor le recomendara. Incluso si desea renunciar a su ciudadanía estadounidense tras haber expatriado sus asuntos personales y financieros a offshore, primero debe obtener la nueva ciudadanía en un país favorable, preferiblemente sin impuesto sobre la renta u otros impuestos. Hay muchas posibilidades, pero Dominica y Saint Kitts y Nevis pueden otorgarle la ciudadanía en un corto periodo de tiempo de entre 60 y 90 días-junto con su pasaporte, que en ambos casos es bueno para viajar sin visado a 90 países. Existen otras oportunidades de ciudadanía, pero sin garantías, a diferencia de estos dos países, que promueven sus programas de ciudadanía económica de manera enérgica. Ambos países, hasta el momento de redactar estas líneas, son perfectos para dicho fin. Ninguno de
    39   ellos impone impuestos sobre la renta, y ambos permiten la doble ciudadanía; no informaran de sus actividades o condición al gobierno de los Estados Unidos. Este es el último peldaño en expatriación, y para lograrlo, debería hacerlo por pasos, como aquí se indica. Antes de renunciar a su ciudadanía estadounidense, debería buscar asesores profesionales con conocimientos específicos en esta área.
    40   14 8 Impuestos en Onshore Los ciudadanos de todo el mundo se enfrentan a la tributación de sus propios países, pero a diferencia de la mayoría de países, los Estados Unidos tasan la renta obtenida a nivel mundial de los ciudadanos estadounidenses y residentes extranjeros. Este es el mayor obstáculo a la hora de llevar a cabo estrategias fiscales. Usted puede evitar este problema si renuncia a su nacionalidad norteamericana. En cualquier caso, su objetivo es vencer el pulpo de impuestos para minimizar su obligación fiscal y responsabilidad, sin importar de donde es usted. El desafío, es evitar las siguientes ocho maneras en las que usted podría verse sujeto a pagar impuestos en otros países: 1. Residencia 2. Domicilio 3. Ciudadanía 4. Estado civil 5. Fuente de Ingresos 6. Localización de los bienes 7. Plazos 8. Status de los beneficiarios Impuesto de residentes Muchos países permiten su estancia en ellos hasta 182 días al año sin estar sujetos a su tributación nacional sobre la renta. Hasta cierto punto, cada país define cuantos días constituyen ser un residente para efectos fiscales. Cuando se cambie la ciudadanía, sería ventajoso elegir un país como Dominica, o San Kits and Nevis, ya que el impuesto sobre la renta no es impuesto a los nuevos ciudadanos. Usted puede viajar y vivir en cualquier lugar del mundo que desee, hasta que usted considere los criterios de residencia de dicho país. Impuesto de domicilio en origen Su domicilio de origen es el país en el que usted se convierte en ciudadano cuando nace, al contrario de su residencia, que es donde usted vive. Esta última, puede fluctuar frecuentemente, y por razones fiscales se rede terminará anualmente. A efectos fiscales, la definición de domicilio puede variar notablemente entre países, e influir en
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  • 1. ¿Offshore? Ventajas de las Invasiones Offshore y Procedimientos para Conseguir una Planificación Fiscal Perfecta Offshore
  • 2.     1   PRÓLOGO  ...........................................................................................  4   PRIMERA PARTE  ...............................................................................  5   POLÉMICO OFFSHORE  ....................................................................  5   1.  TRASLADOS  DE  ONSHORE  A  OFFSHORE  ............................................................  5   2.  CAZA  DE  BRUJAS  DE  LAS  JURISDICCIONES  ONSHORE  ............................................  8   3. LA PRESIÓN FISCAL  ..............................................................................  10   4. LA NUEVA ECONOMÍA OFFSHORE  .........................................................  14   5. LA ILEGAL REDADA INTERNACIONAL  ....................................................  16   6. LAVANDERÍA MUNDIAL  ........................................................................  19   7. LA POLICÍA FISCAL  ..............................................................................  21   8.  LA  LIBERTAD  OFFSHORE  QUE  NOS  PERTENECE  .................................................  24   PARTE 2  .............................................................................................  28   PLANIFICACIÓN FISCAL OFFSHORE  ..........................................  28   9. VENTAJAS DE IR A OFFSHORE  ...............................................................  29   10.  USOS  PARA  LAS  MEJORES  PLANIFICACIONES  FISCALES  OFFSHORE  ........................  31   11. EL EXPATRIADO  .................................................................................  33   12. TU PRIMER AHORRO FISCAL  ..............................................................  35   ¿Dónde reside usted?  ..........................................................................  35   ¿Dónde vive la mayoría del tiempo?  ...................................................  36   13. DOBLE NACIONALIDAD  ......................................................................  38   14. 8 IMPUESTOS EN ONSHORE  .................................................................  40   Impuesto de residentes  ........................................................................  40   Impuesto de domicilio en origen  .........................................................  40   Impuesto de ciudadano  ........................................................................  41   Impuesto de estado civil  ......................................................................  41   Impuesto por la fuente ingresos  ...........................................................  41   Impuesto de la ubicación de los bienes  ...............................................  42   Impuesto temporales  ............................................................................  42   Impuesto de status de los beneficiarios  ...............................................  42   15. ¿QUÉ OFFSHORE ES EL MEJOR?  ...........................................................  43   Suiza Offshore  .....................................................................................  44   Liechtenstein Offshore  .........................................................................  45   Austria Offshore  ..................................................................................  45   Panamá Offshore  .................................................................................  45   Saint Kitts y Nevis Offshore  .................................................................  46   Belice Offshore  ....................................................................................  46   Hong Kong Offshore  ............................................................................  47   16. ¿QUÉ OFFSHORE ELIJO?  ......................................................................  48   El sistema tributario  ............................................................................  48  
  • 3.     2   La situación política y económica  .......................................................  49   Intercambio de moneda  .......................................................................  49   Convenios de doble imposición  ...........................................................  49   Gobiernos estables  ..............................................................................  50   Ambiente empresarial  ..........................................................................  50   Infraestructura  .....................................................................................  51   El nivel del desarrollo bancario y de otros servicios  ..........................  51   Derecho tributario  ...............................................................................  51   Anonimato bancario  ............................................................................  52   Oportunidades para futuras inversiones  .............................................  52   Localización  ........................................................................................  53   17. OFFSHORE SIN DESPLAZAMIENTOS  .....................................................  54   Obtener una dirección postal  ..............................................................  54   Formación de una sociedad offshore  ..................................................  55   18. TIPOS DE SOCIEDADES OFFSHORE  ......................................................  56   IBC (Compañía Internacional)  ............................................................  56   Otros tipos de sociedades  ....................................................................  59   El sistema bancario Offshore  ..............................................................  61   Sociedad Offshore dueña de buques y yates  ........................................  62   Otras Esquemas Offshore  ....................................................................  62   19. LOS SECRETOS DE UN BANQUERO OFFSHORE  .....................................  63   Bancos offshore: tipos de cuentas  .......................................................  63   Tarjetas Bancarias Offshore  ...............................................................  66   Capitalización de las ganancias  ..........................................................  67   Esquemas bancarios  ............................................................................  68   Planes personalizados  .........................................................................  68   20. ESTRATEGA FINANCIERO ESPECIALIZADO EN INVERSIÓN OFFSHORE  ....  69   Inversión en una cartera diversificada de materias primas  ................  69   Fondos de inversión en jurisdicciones offshore  ..................................  69   Adquirir y guardar metales preciosos  .................................................  71   Monedas electrónicas respaldada en oro u otros metales preciosos  ..  71   Eurobonos  ...........................................................................................  72   Cajas de seguridad offshore  ................................................................  73   Inmuebles en países extranjeros  ..........................................................  74   21. PLANIFICACIÓN FISCAL EN JURISDICCIONES OFFSHORE  ......................  75   Rentas variables en offshore  ................................................................  75   Fundación en Liechtenstein y la fundación inglesa  .............................  76   Contratación de seguros en offshore  ...................................................  78   Testamentos  .........................................................................................  79   22. SUIZA OFFSHORE  ................................................................................  81  
  • 4.     3   23. TRANSACCIONES FRAUDULENTAS  .......................................................  87   24. ACTIVIDADES EMPRESARIALES EN OFFSHORE  .....................................  88   25. ESQUEMAS FISCALES OFFSHORE PERFECTOS  .......................................  90   Sociedades offshore extranjeras controladas  ......................................  90   Holding offshore personal  ...................................................................  91   Holding personal  .................................................................................  91   Empresa de inversión extranjera pasiva  .............................................  91   Beneficios acumulados en jurisdicciones offshore  ..............................  92   Requisitos de los ciudadanos americanos en la presentación de impuestos al IRS  ..................................................................................  92   Información sobre transacciones sospechosas de blanqueo de capitales  .............................................................................................................  93   Esquemas financieros  ..........................................................................  94   Información fiscal entre países  ............................................................  94   26. ANONIMATO EN OFFSHORE  .................................................................  95   27. INVIERTA CON PRECAUCIÓN EN OFFSHORE  ..........................................  96   PARTE TRES  .....................................................................................  97   OFFSHORE HOY  ...............................................................................  97   28. LOS GOBIERNOS CHIVATOS  ..............................................................  100   29. ¿EMBARGOS JUSTIFICADOS O INJUSTIFICADOS?  ................................  102                                    
  • 5.     4   Prólogo Offshore ha evolucionado mucho desde hace últimos 10 años, y mucha gente ha descubierto, con frecuencia de manera temeraria, que existen obstáculos que deben evitar ya que podrían dar lugar a pérdidas económicas e incluso cárcel. En este libro Usted podrá encontrar toda la información que necesitaran sobre el tema Offshore, inclusive respuestas fidedignas e importantes conexiones. En la primera parte de este libro: Polémico Offshore encontrará información actualizada sobre el estado del mundo offshore, frente al estado actual de los acontecimientos vigentes a nivel mundial. En los últimos años ha habido rápidos cambios en este negocio, y los que quedan por venir. Es importante saber que esperar para poder evitar los riesgos mientras prepara su plan de ataque. Después de todo, de eso se trata-los barbaros están esperando en la puerta, ahora mismo. La parte dos: “Planificación Fiscal Offshore” incluye las razones por las que el punto de vista offshore podría ser su mejor opción en cuanto a metodología y defensa, y además le ofrecerá información práctica y estrategias para trasladarse a offshore. Existe una gran selección de banca offshore y posibilidades de inversión para satisfacer a cualquier inversor y conjunto de objetivos así como ideas sobre planificación fiscal. Sabrá cómo reducir impuestos, diferirlos e invertir libre de impuestos a la par que protege sus activos y planea su estado, a la vez que permanecerá fuera del alcance de los acreedores y de las crecientes practicas confiscatorias gubernamentales. En la parte dos averiguará como usted y su cónyuge puede ganar hasta 160,000 dólares al año libres de impuestos solamente por trasladarse. Aquí encontrará todo lo que necesita en su camino hacia la reducción de impuestos, protección de activos, aumento de beneficios, y en general para vivir mejor. Usted ha contribuido a causas muy importantes solo por el hecho de examinar este tema; usted, su familia y un futuro más prometedor. Solo usted tiene la llave hacia su futuro.                    
  • 6.     5   Primera parte Polémico Offshore 1 Traslados de Onshore a Offshore ¿Qué está haciendo esta gente y qué es lo que le motiva? En realidad, hay muchas razones por las que usted puede elegir tener su dinero, activos e inversiones en un banco en el territorio offshore. Y ¿cuál es el motivo? Analizando la situación política y financiera de nuestra sociedad, podemos decir que hay muchos motivos por los que la gente se traslada a territorios offshore satisfaciendo la necesidad de nuevas oportunidades, impuestos reducidos y, lo más importante, bienes protegidos legalmente debido al miedo de perder la estabilidad financiera el futuro. En cierto modo, hay muchas razones por las que considerar trasladarse a territorio offshore y, siempre que seamos personas verdaderamente libres y dispuestas de actuar de una manera legal, deberíamos tener un derecho de hacerlo a nuestra disponibilidad. Pero ¿lo tendremos? Quizás. Por el momento hay muchas opciones disponibles, y todavía hay decenas de puertas abiertas para dar a los inversores una oportunidad para preservar y proteger bienes, para aliviar la carga impositiva y planear para el futuro. Por supuesto, debes hacer planes muy cuidadosos para evitar las trampas y peligros que puede que usted encuentre en el camino. Para mantenerse alejado de problemas con el gobierno es mejor saber que líneas no deben cruzarse. La maniobra es que el gobierno con agendas por detrás normalmente redefinen dichos parámetros para poder controlar a los sujetos tributaros y aferrarse a los ingresos para el apoyo de sus planes y presupuestos que son cada vez más amplios y excesivos. Dicha intención se encuentra en competencia directa con la mayoría de la gente digna que trabaja duro para incrementar su riqueza y otorgar una mejor seguridad financiera y física para ellos mismos y sus familias. Estos objetivos son válidos, y en el estado actual del mundo usted está bien aconsejado para explorar todas aquellas opciones para desplazarse a un territorio offshore de manera legal, mientras hay tiempo. Hoy en día hay cierto interés especial en cerrar puertas concretas mientras estamos hablando. Como un avaro celoso e inseguro, el gobierno de los Estados Unidos ha especulado sobre su pérdida de dinero de los impuestos de los incontables números de ciudadanos sospechosos de evadir impuestos. Cuando se identifican los sospechosos de
  • 7.     6   la llamada “evasión de impuestos”, el gobierno distingue poca diferencia entre aquello y la “evitación de los impuestos”, una actividad que todavía se considera legal y que consiste en organizar las actividades mercantiles de forma legal y de modo que se paguen menos impuestos. Pero con 250,000 ciudadanos estadounidenses que eligen de manera voluntaria abandonar los Estados Unidos todos los años, debido principalmente al fantasma de los impuestos, está claro que un gran número de desencantados americanos están deseando intentar algo nuevo: una nueva vida financiera. Y estos números no incluyen, sin lugar a dudas, el gran segmento de gente que hace uso de las estrategias y planes offshore sin dejar su hogar. Australia, otra jurisdicción de alta tributación, también cuenta con un gran número de sospechosos defraudadores fiscales, que se han trasladado al territorio offshore, y por lo tanto el gobierno australiano está tomando medidas para combatirlo. El gobierno británico, está realizando el mismo baile-y con una venganza. Al contrario a todos estos países, en Italia la evasión fiscal se considera un modo de vida, y en broma conocida como el pasatiempo nacional. La tendencia de los ciudadanos de protestar de manera activa contra los impuestos del gobierno ocurre en países en los que los impuestos federales y combinados tanto locales, como del estado exceden un 50% del ingreso bruto de la persona. A finales de los años 70 y 80, el Reno Unido, capturó un 70% de la ciudadanía. Esto desencadenó en una rebelión fiscal de clases como contribuyentes que empezaron a abandonar el país. Sus salidas fueron menos discretas de lo esperado y algunos de los ciudadanos ingleses más ricos y con más talento del país fueron bastante claros en cuanto a su desencanto de ser abusados por los recaudadores. Jean Baptiste Colbert fue muy elocuente cuando dijo, “el arte de la tributación consiste en desplumar al ganso para obtener la mayor cantidad de plumas con la menor cantidad de siseo” Bien, el inglés sacó demasiadas plumas, y el éxodo ganó tal impulso, que a principios de 1990 el gobierno decidió poner los frenos a su excesivamente alta fiscalidad reconsiderando el previo nivel de solo el 50%. Hubo un colectivo suspiro de alivio en muchos sectores, y los gradualmente expatriados a España e Islas Canarias empezaron a regresar a la madre patria. Entre las clases económicas de un país, los más adinerados, un 2 por ciento, (las grandes riquezas nacionales) incluyen empresarios de nivel, industriales, capitalistas, inversores, escritores, actores, cantantes, científicos y otros ejemplos de gente rica y creativa. Constituyen una gran parte de la base económica en la que se crea la riqueza y de la que el fisco puede quitar. En Inglaterra, estas flores brillantes entre la ciudadanía fueron las mismas personas que habían empacado y pedido una licencia. Cuando el gobierno decidió dar marcha atrás, sus patriotas tuvieron que ponderar los beneficios de seguir expatriados en contra de la tentación de volver a su país de origen, inclusive el regalo de bienvenida de una nueva reducida estructura tributaria que extrañamente se veía como un incentivo fiscal. Aunque un 50% todavía se considera como una alta tributación, la historia demuestra que ese es el máximo nivel con el que los ciudadanos están dispuestos a hacer frente y generalmente el 50% es el nivel de experiencia de los contribuyentes en los Estados Unidos, Canadá, Inglaterra y otras naciones industriales del primer mundo. El fisco formuló una nueva estrategia para el regreso de los expatriados ingleses de los noventa que creyó que regresarían para encontrar todo tal y como había sido antes de irse. Pero no fue el caso. Las leyes fiscales inglesas incluyeron un “deducciones en los ingresos extranjeros”. En este escenario, si tú eras un ciudadano británico y trabajabas en el
  • 8.     7   extranjero durante más de un año, y físicamente permanecías menos de 62 días en el Reino Unido durante ese año estabas exento de impuesto sobre la renta de los beneficios obtenidos en el extranjero. No es de extrañar que hubiese un éxodo. El IRS nunca consideraría esa idea – ¡tendrían demasiados tomadores! Hubo un ligero deterioro en los planes para antiguos residentes deseosos de volver a Inglaterra. En la antigua “justicia” el gobierno de Blair decidió que estos ciudadanos repatriados tendrían que pagar impuestos sobre su renta a nivel mundial si ellos tenían algún ingreso en el Reino Unido. Eso se consideró como una sanción por haber abandonado en primer lugar. ¿Por qué el fisco hizo esto? Porque podía. Los Estados Unidos, así como otros países, son muy conscientes de este “antes” y “después” con los contribuyentes. Como tal, se están formulando estrategias a un ritmo rápido, casualmente con un programa hacía un orden mundial único. ¿Qué puede que haga el gobierno con el mayor control de los ciudadanos? Por supuesto, puede que los graven incluso más. Los países y organizaciones con un programa para eliminar los paraísos fiscales ya que los ven como una competencia desleal en materia fiscal incluyen los Estados Unidos, el Reino Unido, la Unión Europea, la organización para la cooperación y desarrollo económico, el grupo de acción financiera internacional, y el G-8. En otras palabras, los países y grupos con los mayores ingresos y las economías más fuertes. Detener las rotativas: En últimos años la postura del Reino Unido en contra de los paraísos fiscales y sospechosos evasores de impuestos habían aumentado hacia un nuevo nivel del cual muchos sospechan que tendrá un efecto negativo en los 13 territorios de ultramar británicos y su situación como paraísos fiscales viables, en concreto para los ciudadanos británicos y americanos.  
  • 9.     8   2 Caza de Brujas de las jurisdicciones Onshore Según una estimación del servicio de rentas internas (IRS), entre uno y dos millones de americanos pude que usen cuentas offshore con una tarjeta de debito como la American Express, Visa o MasterCard. Dichas tarjetas les permite acceder de una manera fácil a sus fondos sobre depósito offshore. La estimación es probablemente correcta, considerando las cifras anteriores que hemos investigado vimos que un cuarto de millón de americanos se están yendo anualmente, y un número incontable de americanos están llevando su dinero a territorios offshore. De hecho, estas estimaciones están basadas en los registros conseguidos en una investigación llevada a cabo hace pocos años, durante la cual MasterCard recibió una citación para producir los registros bancarios de los contribuyentes de los Estados Unidos de solo tres paraísos fiscales, por lo tanto solo constituye una parte de lo que en realidad hay. A este “tanteo de terreno”, así es como llamamos este tipo de investigaciones, pusieron de manifiesto 230,000 cuentas bancarias de americanos. Entre estas cifras se encontraban flagrantes evasores de impuestos a cuales el gobierno sin duda ninguna tenía todo el derecho a identificar y captar. Pero afortunadamente, el simple hecho de tener una cuenta bancaria offshore, o usar inversiones offshore y estrategias de protección de activos no significa que se esté engañando al fisco o cometiendo algún crimen. Aparentemente, sin embargo, en el fervor de realizar más ingresos de impuestos, esto es lo que a la IRS algunas veces le gustaría creer y transmitir a la sociedad. Con el ejercicio de “tanteo” previamente mencionado, el gobierno sorprendió a mucha gente que pensaba que estaban a salvo en territorio offshore. El IRS logró una gran publicidad por su cruzada de impuestos, y conociendo el resultado de sus esfuerzos, empezó a ejercitar sus músculos, aprovechando para que el contribuyente cumpliera. Finalmente, en el año 2003, el IRS estableció un programa de amnistía que ofrecía no procesar a todos aquellos contribuyentes que fuesen a offshore, pero que todavía no habían sido descubiertos hasta una fecha establecida. El supuesto conveniente es que si fueran cuentas ilegales, los titulares de las cuentas podrían tener algo que ocultar como no haber declarado sus ingresos de los honorarios devengados, beneficios, dividendos, intereses y ganancias sobre el capital que seguramente los ciudadanos de bien hubiesen desviado legalmente a territorios offshore. En un intento de ocultar dinero de quien sea- gobierno, ex cónyuges, acreedores, u otros-los contribuyentes estadounidenses a menudo no han presentado la solicitud a hacienda TD F 90.221. Si no la presentaron a sabiendas o no, dicha solicitud es un requisito obligatorio en la mayoría de las circunstancias, y debe ser presentada anualmente, o el contribuyente podría ser castigado con sanciones penales y civiles de hasta 5 años de prisión y 500,000$ por cada cuenta no declarada por el signatario autorizado.
  • 10.     9   Entregándose a las autoridades por su propia cuenta durante el periodo de amnistía, el contribuyente que operaba al margen de la ley evitaba muchos de los problemas potenciales, al contrario de los que han elegido no hacerlo arriesgándose a lo máximo. Reunir datos bancarios de tarjetas de crédito de compañías es uno de los muchos métodos que el IRS puede usar para perseguir lo que siente como suyo. Este particular método incautó 170 millones de dólares, por lo tanto estos “tanteos” son muy atractivos, aun cuando se observa una inconstitucionalidad. ¿Y quién eran estos peces gordos? Según el IRS, muchos de los titulares de las cuentas con fraudes en sus impuestos eran dueños de negocios, ejecutivos, fiscales, doctores, personajes de Wall Street, e incluso empresas que cotizan en bolsa. Todas estas personas usaban sus tarjetas de debito para pagar sus gastos diarios, directamente desde offshore, y por lo tanto sin pagar impuestos. ¿Cómo es esto posible? Bien, normalmente no se hacen deducciones para estos asalariados, ya que declaran sus ingresos directamente. Los ingresos que desembocan en territorio offshore, y se gastan con una cuenta de tarjeta de debito offshore, ni siquiera necesitan aparecer en la columna de ingresos. Los resultados del “tanteo” indicaron que la mayoría de las capturas offshore estaban en el uno por ciento de los contribuyentes de Estados unidos. Con el éxito del caso MasterCard, el IRS tuvo todo el incentivo del mundo para morder el anzuelo y acudir otra vez. En abril del 2006 los titulares de las noticias publicaron la historia de que el IRS había pedido y recibido la aprobación de un tribunal federal para solicitar que PayPal entregara información financiera y privada sobre sus clientes , basado en la pura suposición de que algunos clientes podrían estar evadiendo impuestos. En 2005, clientes de PayPal, particulares, y empresas por igual en todo el mundo habían transferido 27,5 billones de dólares a través de sistema de la compañía. Muchos titulares de las cuentas tienen acceso a su dinero a través de tarjetas de crédito y de débito, y el IRS quería saber quiénes eran los que podían haber transferido ingresos offshore no declarados. El resultado de esta investigación está aun por ver, pero mientras tanto, un hecho interesante es que Ebay posee a PayPal y cuenta con cien millones de titulares de cuentas por todo el mundo.
  • 11.     10   3 La Presión Fiscal Obtener un offshore legalmente y residir allí legalmente…es la meta. Por lo tanto, lo mejor es empezar el proceso de manera correcta y evitar lecciones arduas. Tendrá muchas oportunidades a medida que avanza con su plan para internalizar sus finanzas y reducir aquellos impuestos excesivos, pero querrá evitar infringir la ley con cualquiera solución o estrategia que pudiera exponerle a los ataques del gobierno o abrir otra caja de pandora. Si usted aprueba o no los métodos y escrutinios del gobierno, lo mejor es no justificar los hechos y someterse a un alto riesgo de manera innecesaria. Guárdese las medidas de alto riesgo para cuando usted realmente las necesite. La evitación de impuestos probablemente no sea la única razón por la que usted quiera trasladar su dinero y bienes a otro país, aunque como hemos visto, la elevada presión fiscal ha tenido el efecto neto de incitar a la gente a llevar a cabo soluciones offshore. Normalmente, presiones como las que aparecen en la siguiente lista brindan fuertes incentivos para buscar soluciones alternativas: § Represión gubernamental § Disminución de privacidad § Discriminación § Demandas § Amenaza criminal § Exceso gubernamental § Terrorismo Esta lista solo recoge algunos de los incentivos. Si repasamos las últimas décadas en los Estados Unidos, podemos ver un patrón de deterioro social en nuestra sociedad a todos los niveles. Puede que haya empezado desde el fondo, pero parece haber llegado a su tope- solo mire a los jugadores de hoy en día en el mundo de los negocios y en el gobierno. ¿Alguna de estas personas compraría un coche usado? Tanto en los Estados Unidos como en otros lugares ha habido muchos cambios importantes y rápidos, especialmente en el nuevo siglo. Los problemas parecen acentuarse conforme se nos obliga a aceptar una sociedad globalizada. ¿Pero esto qué significa? Los jóvenes están más predispuestos a aceptar el modo en el que están las cosas, porque no han estado en este mundo el tiempo suficiente como para ser testigos o sentir los efectos del cambio. Con el tiempo, también se darán cuenta de que sus futuros estarán marcados por el cambio, poniéndoles en situación de riesgo potencial; un día, recordarán el pasado, cuando tenían más libertades, y oportunidades. Afortunadamente, hay cantidad de oportunidades offshore para los jóvenes, incluyendo posibilidades de empleo en el extranjero.
  • 12.     11   Hablar del mercado libre mundial y democracia mundial nos provoca indudablemente una borrosa sensación de calidez. ¿Pero no deberíamos examinar con atención a estos conceptos, aparentemente bien intencionados, si se realizan a expensas de nuestra soberanía como ciudadanos individuales de una nación independiente? Este es el siglo que ha garantizado nuestros derechos y libertades al amparo de la constitución de los Estados Unidos y de la carta de derechos, y tenemos la gran fortuna y privilegio de ser los beneficiarios de este legado. Pero la triste noticia es que estos derechos corren el riesgo de desaparecer muy rápidamente. ¿Cómo? Vamos a mirar a un sector: privacidad. Es un poco inquietante tener en cuenta la erosión de nuestra privacidad. Más y más estamos expuestos a nueva vigilancia. Sin darnos cuenta somos fotografiados en nuestros automóviles en los semáforos y peajes, en parkings, y pasos superiores. Se nos fotografía en las esquinas de las calles, centros comerciales, en edificios de oficinas, en bancos, aeropuertos, en estaciones de autobús, Y caminando por la calle ocupados en nuestras propias cosas. En ocasiones, estas cámaras son aparatos de reconocimiento facial de las que no somos conscientes, y que puede que sean usadas para ejecutar una identificación de nuestras identidades o sobre posibles antecedentes criminales, mientras seguimos inocentemente nuestra vida diaria en lo que consideramos parte de nuestro pequeño mundo privado. ¿Es exagerado imaginar que lo próximo podría ser el dormitorio? Cuando estamos en el trabajo e incluso en casa, hoy en día es posible tanto para propio gobierno, como para otros espiarnos a través de nuestras conversaciones telefónicas y mails. Ahora se pueden usar nuestro grupo bancario y otras instituciones financieras como extensiones de aplicación de la ley y como fisgones del gobierno para vigilar, no solo en lo relativo a asuntos financieros, sino a todo lo que dicha información diga sobre nosotros. Hoy en día, el gobierno usa bibliotecas y librerías para saber más sobre quien somos y lo que estamos haciendo-basándose en lo que leemos. Bajo una legislación amplia, al igual que las leyes contra la delincuencia que estaban destinadas específicamente a capturar gánsteres, los nuevos poderes son usados habitualmente contra ciudadanos normales con la esperanza de conseguir condenas. Y esto mismo se aplica a las leyes aprobadas bajo el pretexto de eliminar ciertos malos elementos como traficantes de drogas, falsificadores, luchadores y blanqueadores de dinero, pero ulteriormente se usan para tener un mejor control de la población en general. La progresión natural podría ser la penalización potencial de casi todo. ¿Esto es así por qué tenemos un tribunal federal secreto en los Estados Unidos, en violación directa de nuestra sexta enmienda? Según prensa asociada, tribunales federales están investigando miles de casos cerrados, por lo tanto nunca ven la luz del día. No hay casos contra terroristas, se trata de casos contra acusados en causas penales. Desde el 2003, ha habido unos 5000 casos de este tipo. ¿Y por qué se mantienen en secreto? Esto mismo se le preguntó al departamento de justicia, pero guardó silencio. Puede que una generosa aplicación de las leyes y poderes alentara negociaciones más indulgentes con la fiscalía y eliminara la necesidad de juicios imparciales y rápidos. ¿Por qué podría ser? El miedo al terrorismo llevó a la aprobación de la ley patriota en nombre de la seguridad, parafraseando a un célebre americano. Parece que lo que necesitamos temer es el miedo en sí mismo. Estamos permitiendo que el aura de miedo sea una excusa para renunciar a nuestras libertades. Por supuesto, que en la medida de lo posible todo el que sea racional quiere eliminar la actividad delictiva. ¿Pero también a costa de violar las libertades civiles de los ciudadanos que supuestamente tienen derechos y son contribuyentes? La “guerra
  • 13.     12   contra el terrorismo” sospechosamente empieza a parecer una guerra contra nuestras libertades. Increíblemente, una encuesta reciente de los americanos desveló que la inmensa mayoría aprueba estas tácticas a favor del antiterrorismo porque creen que es el precio a pagar por la libertad. Bien, si el público americano está dispuesto a creer esto, no es de extrañar que el congreso ratifique lo que sea que el presidente quiera vender. No es demasiado tarde y todavía hay medidas que podemos llevar a cabo cada uno de nosotros para preservar los valores claves de soberanía, libertad, privacidad, e individualidad. Estos puede que requieran un trabajo concienzudo, pero la causa merece la pena, y el grado de nuestro éxito puede depender de cómo de seria consideremos la amenaza. Por lo tanto, se requiere adoptar iniciativas más audaces. La privacidad es un importante factor que sirve para aislarnos de todas las formas de opresión e intrusión por parte del gobierno, u otras personas y entidades cuyos motivos es muy poco probable que nos beneficien. En la raíz de la cuestión está el derecho de un individuo a la soberanía, que en teoría, debería conllevar más credibilidad que cualquier derecho otorgado a un gobierno por su propia ciudadanía. Pero si creemos que ya hemos visto lo peor en cuanto al tema de privacidad, solo necesitamos volver a las noticias. Hay un movimiento en curso hacía una sola forma de identidad personal, y no solo estamos charlando sobre la nueva idea para tarjetas nacionales de identificación (ID). La conversación además trata de la tecnología de un microchip-para incorporarlo en tu cuerpo- y sobre los usos que están siendo seriamente discutidos en ciertos círculos a cerca de identificación y control. ¿Quién? Usted. Habrá muy “buenos” argumentos , algunos verdaderamente muy optimistas que apoyen este plan, pero una vez instalado, como en el caso del impuesto sobre la renta “temporal” de 1913, probablemente nunca desaparecerá y se sacara partido de esto mas allá de lo que pueda alcanzar nuestra imaginación. Además, todavía se siguen empleando otros medios de identificación física, a parte del antiguo registro de huellas dactilares, como, por ejemplo, la lectura de retina de tus ojos para realizar una identificación fiable. ¿Suena a película? Bien, la tecnología está avanzando rápidamente y el tema de nuestra privacidad es de interés fundamental. Mi esperanza es que todos nosotros estemos en alerta en cuanto a esta cuestión para preservar nuestros otros valores, como nuestra libertad, nuestros ingresos y nuestros bienes. Lo importante es que tanto conciencia del cambio como los cambios inminentes que puedan amenazar o comprometer sus libertades y seguridad financiera deberían ser una prioridad en estos tiempos, junto con el interés en lo que usted haga para minimizar o evitar problemas innecesarios o consecuencias indeseables. Aunque las formas creativas y legales para evitar impuestos excesivos brindan un tema merecedor, los ataques hacía nosotros se pueden presentar de numerosas formas, como por ejemplo disminuyendo nuestra privacidad personal. Cualquiera presión exterior (opresión por parte del gobierno, problemas económicos o lo que sea) lleva consigo una cantidad de problemas que pueden venir con el territorio, y necesitamos examinarlos en relación a nuestra propia existencia. ¿Se requiere acción? Puede que ayude el hecho de pensar en proteger su libertad como si fuera un juego en el que tiene la intención de ganar. La gente tiene más poder del que ellos mismos creen tener, pero, por lo tanto, sea eficaz, debe identificar el problema y ejercer las soluciones. ¡Ahora es el momento! Puede que empiece haciendo una amplia lista de sus metas y llevarlas a cabo. Incluya las presiones negativas que le retan a diario. Después, haga una lista de las
  • 14.     13   posibles alternativas que están al alcance de su mano y que debilitarían dichos elementos desagradables. Este libro representa posibilidades, y para aquellos a los que quieran, soluciones reales.
  • 15.     14   4 La Nueva economía Offshore En un mundo perfecto, usted no necesitaría este libro. Como no es así, la buena noticia es que hay muchos aspectos interesantes en cuanto a desplazarse a territorios offshore, y muchas ventajas considerables. También hay algunas dificultades que pueden ser evitadas, sabiendo a lo que hay que prestar atención y ocupándose usted mismo del reto. El mundo de los paraísos fiscales ha cambiado desde sus inicios, desde la época en la que se recaudó el primer dólar fiscal (o dracma etc.). Y como el concepto de paraísos fiscales seguros ha evolucionado y recibido más atención, más gente ha reconocido sus ventajas. Así, con el tiempo, los paraísos fiscales se han convertido en una amenaza para las naciones emergentes del primer mundo y su voraz apetito por los impuestos sobre la renta. Resulta interesante, como las grandes potencias han presionado a los centros offshore, y muchos ahora los llaman centros financieros internacionales (IFCs), en lugar de centros financieros offshore o paraísos fiscales. Y otras primeras potencias mundiales como Suiza y Austria no son paraísos fiscales propiamente dichos tal y como los conocemos, pero son importantes centros bancarios, a la vez que paraísos estables y seguros para dinero y bienes. De cualquier modo, los impuestos deberían ser solo uno de los fundamentos sólidos para trasladarse a territorio offshore. Los dos paraísos fiscales más antiguos del mundo son Liechtenstein y Panamá, remontándose al año 1920, y ambos han sido dos de mis paraísos fiscales favoritos durante años. La verdadera evolución en cuanto a paraísos fiscales comenzó en las décadas de 1960 y 1970, cuando la legislación de los paraísos fiscales en estos países era todavía clara, pero con una rápida evolución hacía el fuego de las sedes y sus autogobiernos. En la década de los ochenta, los gobiernos extranjeros y las agencias internacionales empezaron a ejercer presión, que después incrementaron en la década de los noventa con la esperanza de legislar estas jurisdicciones fuera del planeta. Sin embargo, muchos paraísos fiscales capearon bien el temporal. Simplemente unos pocos se mantuvieron más firmes al no dejarse intimidar, y hoy en día unos pocos de estos son las mejores elecciones. Algunos importantes paraísos como Bahamas e Islas Caimán, fueron los más afectados. A las Bahamas, esta antigua cabeza de cartel de todos los paraísos fiscales, hoy en día ya no se les consideran útiles, porque ellas mismas se han dejado sacudir por la influencia de su enorme y poderoso vecino, los Estados Unidos. Además, hay muchos otros lugares mejores para ir. Los perfiles individuales de los países en este libro, incluyen información completa sobre el estado de todos los paraísos fiscales importantes y disponibles en estos tiempos interesantes. Los lugares que no se mencionan (por ejemplo Nauru en el Pacífico Central) no merecen la pena seguir examinándolos. Esto mismo se aplica a cualquier otro paraíso fiscal que no esté incluido, excepto algunos lugares
  • 16.     15   extraordinariamente singulares que pueden ser útiles en circunstancias especiales, pero no resultarían excesivamente útiles para la mayoría de los lectores. Pero volviendo a la perspectiva histórica, vamos a tornar a la idea de poseer su propio banco offshore. Como ejemplo de le falta de legislación interna, tan reciente como la década de 1960 y principios de 1970, usted todavía podría obtener una licencia bancaria offshore para iniciar su propio banco-un tema que es prácticamente taboo hoy en día. En algunos paraísos fiscales, usted solo necesitaba proporcionar alguna información básica sobre usted mismo como solicitante, pagar la tasa por un abogado local, pagar la licencia del gobierno nominal, y ya está, usted estará en el negocio de la banca comercial. Un par de miles de dólares podría darle la vuelta. Hoy en día, los requerimientos para llevar a cabo la banca offshore son mucho más estrictos y mejores para el bien de los depositantes y el bienestar general de todos. Incluso el observador más casual sabe que el tema offshore es y siempre ha sido un tema candente. En los años 1992 la gente todavía seguía preguntando ¿Qué es un banco offshore? Y no estaba segura de si Vasunatu era un país real, o solo una estafa. Los tiempos han cambiado en los últimos 20 años. Con un rápido desarrollo en el mundo de hoy en día, y la guerra sobre la evasión de impuestos –una táctica que, como previamente mencionada, siempre ha sido aceptada como legal-imagínese que perspectivas habrá en otra década, si la gente no ejercita sus derechos y libertades mientras puedan. En parte, los paraísos fiscales son una interesante reflexión sobre un mundo que evoluciona rápidamente. La clave para beneficiarse de dichos cambios está en reconocer las excelentes elecciones y oportunidades que existen, y aprovecharlas mientras duren. Actuando ahora, se puede estar más preparado y seguro en cuanto a un futuro incierto. Las oportunidades de hoy en día puede que no sean alternativas viables el día de mañana. Por supuesto que el futuro podría ser mejor, pero ¿Quién lo sabe? La pregunta debería ser, ¿estamos dispuestos a especular con todo lo que tenemos, y esperar hasta que sea demasiado tarde? Recuerde, si usted usa los paraísos fiscales de una forma correcta, tendrá nada que perder y mucho que ganar.
  • 17.     16   5 La ilegal redada internacional La cruda realidad es que hay un existente esfuerzo por parte del gobierno, no solo del nuestro propio, sino también de las organizaciones internacionales, de trabajar en tándem para intentar fortalecer el concepto de los ciudadanos, con el propósito de incrementar los impuestos e implementar unas medidas de recaudación más efectivas. De hecho, el enfoque es enorme, ya que se trata de colmar las “lagunas” tal y como son vistas, y crear unas “reglas de juego” equitativas para gravar a todo el mundo. ¿Por qué? Porque pueden- o por lo menos eso quieren creer. El problema de esto es que, además de jugar con nuestra soberanía personal, la soberanía de las naciones también se ve afectada negativamente por naciones más grandes, es decir, por organizaciones internacionales que desean acosar a los pequeños países diciéndoles lo que deben hacer. Mientras se espera eliminar la competencia fiscal entre naciones, que promueve las economías y empresas en beneficio de estos pequeños países, desean reducir o eliminar las oportunidades de sus contribuyentes, para que de una manera creativa y legal, reduzcan su tasa fiscal. ¿Represión gubernamental? Efectivamente, sí. Las Naciones Unidas, con sus 193 países miembros, apoyan una organización tributaria mundial, supuestamente para eliminar la “competencia desleal en materia fiscal” como parte de su programa, como si se tratara de una causa noble. Y si algún día lo lograran, cosa que seguro sucederá, los impuestos subirán. ¿Por qué? Porque no habrá nada que los detenga. La soberanía de las naciones individuales está siendo usurpada de una manera progresiva por fuerzas externas con programas especiales proporcionados por organizaciones como la organización para la cooperación y el desarrollo económicos y su hijastro pelirrojo, el grupo de acción financiera internacional (FATF), y muchos más. Están empezando a trabajar conjuntamente, intentando exasperadamente que todo el mundo cumpla con sus deseos. Se habla bastante sobre la expansión de la democracia mundial y del capitalismo, del mercado libre, del libre comercio, y todo suena genial. ¿Verdad? Pero, la consolidación del poder es probable, no importa el nombre que le demos, y su lado negativo es potencialmente horrible. Imagínese un mundo en el que el actual debate de dar a las Naciones Unidas el poder de crear el máximo órgano de recaudación de impuestos mundial se hiciera realidad. Imagínese que el IRS mundial fuese administrado por la ONU, sin más alternativas. Realmente, cabe la posibilidad de que esto ocurra, y por lo tanto esto es algo sobre lo que necesitamos pensar cuando apoyamos iniciativas de una manera ciega, que se nos presentan como “algo bueno para nosotros”. La gran “D” de “Democracia” está siendo difundida por todo el mundo como la panacea por parte del gobierno que todos los países extranjeros deberían lograr. El presidente de Estados Unidos habla sobre democracia en términos generales, casi como si se tratara de una experiencia religiosa. ¿Por qué triunfa tanto la democracia en la escena mundial? ¿Morirán pocos en las guerras, se reducirá la deuda de las naciones, será más feliz y libre la gente de este mundo? ¿No es probable? Entonces, ¿Por qué no?
  • 18.     17   ¿No será porque la democracia crea un ambiente más favorable para aumentar el comercio y la productividad en todo el mundo y en la cruzada de la globalización para gravarlo? Los mercados libres son música para el oído de un capitalista, pero no deberían lograrse a costa de la soberanía de las naciones y del ser humano. ¿Y qué mejor modo de financiar el último plan que por medio de la globalización? El ex presidente George. H. W. Bush lo puso la cuestión sobre la mesa cuando habló de un “nuevo orden internacional” pero no llegó a decirnos donde nos puede llevar. Estos incómodos detalles no son revelados a la población, sobre todo anticipadamente a cambios de tal magnitud. Solo después, a través del tiempo y nuestra propia reflexión, podemos darnos cuenta de la amplitud de las verdaderas intenciones y de la situación en su conjunto- y a menudo cuando ya es demasiado tarde. ¿Realmente sabía el pueblo alemán que intenciones tenia con ellos y otros Hitler? Una política tributaria global y uniforme y métodos unificados de recolección serán necesarios para impulsar el último plan, el cual todavía no nos ha sido revelado. Una vez más, las soberanías nacionales individuales están en juego, y por lo tanto dependen de vosotros. En este capítulo, encontramos algunos errores que están directamente relacionados con todo el que se traslada a un territorio offshore, que fueron, en gran medida, destinadas a reducir las libertades y aumentar los impuestos. La táctica actual en la lucha en contra de nuestras libertades es la acción en nombre de la seguridad. Las leyes contra el blanqueo de dinero que circulan por el mundo son el mecanismo para crear un sistema de control fuerte. Se nos dice que estas leyes son necesarias para poner freno a los terroristas y a otros criminales internacionales, pero los fines de la recaudación de impuestos son la verdadera razón de este gran movimiento legislativo a nivel mundial. Puede que si los legisladores vieran a un terrorista no lo reconocieran- de hecho, todos los fondos descubiertos de la financiación del terrorismo llegaron por medio de los países miembros de la OECD o de las naciones islámicas, y no como las autoridades de dicha legislación han intentado sugerir, por medio de los paraísos fiscales. De hecho, los propios regímenes fiscales altos tienen la culpa, ya que han proporcionado una gran inspiración a sus propios ciudadanos para ser más creativos y responder de una manera personal a esta epidemia mundial. La protección contra la persecución de manos de su propio gobierno es por lo que la gente ha hecho los paraísos fiscales tan populares. Las empresas han tomado las mismas medidas. El dinero al igual que el agua, sigue buscando su propio nivel, y buscará paraísos seguros sin tener en cuenta el estado del mundo. Lo que los gobiernos del mundo realmente necesitan es que sus ciudadanos contribuyentes sean fiscalmente responsables. Solamente entonces se podrá modificar este problema en espiral y puede que termine. De lo contrario, el final será mucho más dramático y muy pocos se librarán de sus consecuencias. ¿Por qué los paraísos fiscales se llevan la peor parte de estas acciones? Supuestamente, albergan enormes cantidades de dinero y protegen a evasores de impuestos de todo tipo. ¿La verdad? Se blanquea más dinero a través de los países miembros de la OECD, e incluso cantidades mayores a través de los Estados Unidos, que lo que supuestamente se blanquea en todos los paraísos fiscales del mundo juntos. El blanqueo del producto de actividades delinquidas se detecta con menos facilidad a través de los grandes centros financieros como los de Tokio, Nueva York y Londres. Curiosamente, los Estados Unidos son el mayor paraíso fiscal del mundo, ya que ofrece muchos incentivos fiscales para inversiones extranjeras. Sin dicha aportación de capital extranjero, nuestra economía correría un serio peligro, junto con nuestro futuro. Irónicamente, esta es la razón por la que en el año 2002 los
  • 19.     18   Estados Unidos retrocedieron a la hora de apoyar a la OECD. Los Estados Unidos no podían ser parte de la idea de armonización mundial y la realidad es que nuestra nación se ha beneficiado en gran medida de su estatus de mayor paraíso fiscal del mundo.
  • 20.     19   6 Lavandería mundial Legislaciones anti blanqueo de dinero de todo tipo se están extendiendo por todo el mundo, y su propósito es más amplio que su razón pública de existencia-para combatir el crimen y el terrorismo. La legislación relativa al blanqueo de dinero que va emparejada con otras peligrosas legislaciones, como por ejemplo las leyes que permiten la confiscación legal de propiedad privada y bienes, incluso bajo dudosas circunstancias, y a menudo sin seguir el debido proceso, tiene el potencial para ser un arma potente y desenfrenada para usar en contra de una persona corriente. Como incluso los niños de primaria saben, las leyes contra la delincuencia fueron en un principio aprobadas para acorralar a los gánster villanos del crimen organizado. Hoy en día, dichas leyes se usan libremente con cualquiera persona, y son solo una suma al arsenal de aquellos que solo buscan encerrarla. Cuándo dicha legislación fue originalmente redactada, el lenguaje fue deliberadamente ambiguo para que fuera más fácil de manipular en futuras interpretaciones y aplicación. El público más ingenuo no necesariamente tiene en cuenta dicho aspecto de la legislación en el momento en el que se propone y en última instancia se aprueba. Al analizar detalladamente la ley patriota de los Estados Unidos, surge un parecido similar. Seis semanas después del 11/9, se nos hizo creer que los burócratas estaban de acuerdo, y redactaron un texto legislativo de 342 páginas supuestamente diseñado para frenar a los terroristas y estados delincuentes y para mantenernos seguros del derrumbamiento de edificios a nuestro alrededor. ¿Se escribió esto por adelantado por aquellos que esperaban limitar nuestras libertades y lo llevaron a cabo cuando el momento adecuado llegó? Puede que no, pero ¿por qué entonces tan pocos burócratas lo leyeron antes de que fuera aprobado? Muchos se sorprendieron después, cuando conocieron el alcance de este documento. Aparentemente un tercio de esta legislación está orientada a la banca y las finanzas offshore, bajo la etiqueta “anti lavado de dinero”. Y, ¿lo que se nos ha enseñado es la verdadera razón para la legislación contra el blanqueo de dinero? En el caso de que usted quisiera leer la ley patriota de los Estados Unidos, lo encontrara en el sitio web FINCEN. A dicha ley, que fue aprobada otra vez en el año 2006, se le ha llamado la anti constitución por algunos observadores. En un subtexto sutil, de una manera brillante y sinuosa se escabulle de los derechos que se nos concedieron, y de las libertades que se nos garantizaron en los documentos del el padre fundador de este país. ¿Cuál es la definición de lavado de dinero? Por supuesto, hay muchas. A continuación la definición usada en el articulo uno de la directiva del parlamento europeo de 1999. La conversión o la cesión de bienes, a sabiendas de que dichos bienes proceden de una actividad delictiva o de la participación en este tipo de actividad, con el propósito de ocultar o encubrir el origen ilícito de los bienes o recursos, o de ayudar a una persona implicada en la comisión de una de esas infracciones a eludir las consecuencias jurídicas en sus actos, y la ocultación y disimulación de la verdadera naturaleza, origen, ubicación, disposición, movimiento o
  • 21.     20   propiedad de esos bienes, así como la adquisición, posesión o utilización de dichos bienes, a sabiendas que proceden de delitos graves. Esto lleva al lector reflexivo a preguntarse cuál es la definición de “delito grave”. Inevitablemente, está abierta a nuevo análisis e interpretación, haciéndola conveniente para aquellos que están en el poder según convenga a sus necesidades. Existen numerosas organizaciones anti blanqueo de dinero por todo el mundo. Los lectores deberían conocer las más activas, de las que más se habla, y lo que están haciendo. Aquí se tratan algunas de las más importantes, y en ocasiones son mencionadas en este libro y con frecuencia en los medios de comunicación. De hecho, hay muchas referencias al blanqueo de dinero estos días. Una rápida búsqueda en internet llevará a montones de material de lectura, aunque por supuesto, nadie confiaría en ninguno de ellos.
  • 22.     21   7 La Policía Fiscal La organización para el desarrollo económico (OECD), es una organización con sede en Paris, compuesta en su mayoría por antiguos recaudadores de impuestos de varias naciones industriales, que tiene como objetivo expandir el poder global de su composición, la cual comprende 30 democracias que “trabajan conjuntamente” para abordar los desafíos económicos, sociales y gubernamentales de la globalización, así como para explotar oportunidades. En 1998, la OECD público un informe que tenía como titulo Competencia fiscal perniciosa en un movimiento agresivo para obstaculizar a los países que promovían las ventajas fiscales de su jurisdicción sobre las de los demás- países de impuestos reducidos versus países de impuestos elevados, y animarles a que aumentaran sus impuestos, así no atraerían capital de los grandes países. Promovieron su argumento como “equidad” entre países. Pero esto es una mera estrategia por parte de los estados miembros de la OECD para eliminar la pérdida de actividad comercial e ingresos como resultado de su sobre tributación. Si dicha “equidad” fuera verosímil, entonces todos los países serian culpables de promocionar sus ventajas sobre las de sus vecinos, inclusive los países de la OECD. Sin embargo, solo los países que no son miembros de la misma, están siendo tomados como blanco. En los Estados Unido, a este tipo de escenario lo llamamos “libre mercado” , o competencia leal. E, irónicamente aunque los Estados Unidos al principio acogieron los métodos poco limpios de la OECD, el gobierno llegó a la conclusión de que apoyar la cause de la OECD iría en detrimento de la economía de los Estados Unidos. ¿Por qué? Porque, como se ha mencionado anteriormente, los Estados Unidos actualmente son el mayor paraíso fiscal del mundo, atrayendo trillones de ventajas fiscales de inversiones extranjeras anualmente. Clara, y entendiblemente los Estados Unidos apoyan el concepto de paraíso fiscal. No para nadie más. La OECD incluso ha intentado embaucar a aquellos que escuchaban creyendo que el hecho de tener un sistema de recaudación de impuestos más armonizado y equilibrado entre países no perjudicaría a las naciones subdesarrolladas, pero demuestra lo contrario. Efectivamente, los paraísos fiscales sufrirían enormemente, ya que hay poca mas industria que apoye sus economías. El nombre del juego es recaudación de impuestos internacional y centralizada. Los contribuyentes deberían cooperar por la amenaza de la legislación de combate de las drogas y de la lucha contra el blanqueo de dinero con penas civiles severas, que, en los últimos años, se promocionó como un medio para muchos países para hacer cumplir sus propios esquemas de recaudación de impuestos. La lucha contra la delincuencia fue el juego que se dispensó para vender dichas leyes, como por ejemplo el terrorismo, que fue la justificación para aprobar el acto patriótico con su comprensiva ley de anti blanqueo de dinero, además de otras injusticias que también incluía. El grupo de trabajo de acción financiera (FATF) es un órgano intergubernamental, cuyo propósito declarado es el desarrollo y la promoción de
  • 23.     22   políticas nacionales e internacionales para combatir el blanqueo de dinero y la financiación del terrorismo. El FATF sostiene que es un “organismo político” creado en 1989, que trabaja para generar La voluntad política necesaria para obtener reformas reguladas y legislativas en estas áreas. Es el ala de la lucha contra el blanqueo de dinero de la OECD. El FATF ha publicado las “cuarenta mas nueve recomendaciones” para conseguir este objetivo. Como con otras agencias gubernamentales y cuasi - gubernamentales, muchas tienen un programa que no se revela en su declaración de misión expresa. En la superficie, su propósito aparenta ser incluso noble, como “bueno versus malo”. Aquí, dicho propósito inspirador, supuestamente va orientado a eliminar el blanqueo de dinero y la financiación del terrorismo. Pues bien, la mayoría de nosotros estaríamos de acuerdo que acabar con el crimen es bueno, incluso critico. Pero, ¿hasta qué punto podemos permitir que burócratas demasiado entusiastas pongan en peligro la soberanía de nuestra nación, y otras naciones, o que nos fuercen a renunciar a nuestros derechos y soberanía a cambio de impulsar su agenda? Cada día más leyes son aprobadas en nombre de la seguridad con el fin de protegernos de terroristas y criminales. ¿Quién las necesita realmente? Como el filosofo Tacitus determinó “cuanto más corrupto es el estado; mas numerosas son las leyes”. La constitución de los Estados Unidos dejó la justicia penal para el estados. Solamente tres delitos federales fueron escritos en la constitución original, pero han aumentado de forma exponencial en las últimas tres décadas. Hoy en día tenemos unos cuatro mil crímenes federales. Aquí es donde necesitamos una clara diferenciación, no una legislación general escrita y diseñada para criminalizarlo todo y a todo el mundo, basada en la necesidad de ese momento. Aquí el daño inherente ocurre cuando se abusa de este tipo de legislación para condenar a personas que han cometido infracciones de carácter más leve, o que no constituyen un crimen en absoluto. ¿El propósito de la ley es protegernos del crimen y de los criminales, o de tener un mayor control sobre nosotros, y la amenaza insinuada hacia nosotros como ciudadanos e individuos? Esta cuestión merece un examen más profundo. Estos son los países del mundo que se han hecho miembros del grupo de trabajo de acción financiera: • Argentina • Irlanda • Australia • Italia • Austria • Japón • Bélgica • Luxemburgo • Brasil • México • Canadá • Los países bajos • Dinamarca • Nueva Zelanda • Comisión europea • Noruega • Finlandia
  • 24.     23   • Singapur • Francia • España • Alemania • Suecia • Grecia • Suiza • Consejo de cooperación del golfo • Turquía • Hong Kong • Reino Unido • China • Los Estados Unidos • Islandia La red para el cumplimiento de la ley sobre delitos financieros (FINCEN) es una rama de la tesorería de los Estados Unidos, específicamente creada para ”salvaguardar el sistema financiero de los abusos de delitos económicos, inclusive la financiación del terrorismo, blanqueo de dinero y otras actividades ilícitas”. Por lo tanto, el crimen y el terrorismo fueron la justificación para el establecimiento de FINCEN en 1990, pero una de las razones de su existencia es para ir tras su dinero. Esta agencia ha sido efectiva en la investigación de delitos económicos, y es enumerada junto a otras agencias gubernamentales. Todos los registros acumulados exigidos por ley para ser registrados desde la ley del secreto bancario in 1970 están computarizados y disponibles para otras agencias, y fines policiales, inclusive la agencia central de inteligencia, y la agencia de inteligencia de defensa. El sistema informático de la FINCEN puede incluso investigar todas las cuentas bancarias de los Estados Unidos.
  • 25.     24   8 La Libertad Offshore que nos Pertenece Deberíamos estar preocupados en preservar nuestras libertades. Sin ellas, otros intentos de preservar la calidad de nuestras vidas serían en vano, o bastante difícil. Si no defendemos nuestra constitución y carta de derechos, a fin de cuentas no tendremos nada. Estas son nuestras garantías; son dignas, y nuestra dedicación a estos conceptos es lo que nos hace verdaderos patriotas. La constitución de los Estados Unidos y la carta de derechos son nuestra protección en contra del totalitarismo. Y un gobierno fuera de control, y paranoico es un gobierno que desesperadamente quiere conseguir un mayor control, a menudo a través de los únicos medios disponibles desprovistos de poder-infundiendo temor. No deberíamos quedarnos a un lado mientras se nos dice que comprometer nuestros derechos como ciudadanos es por nuestro bien, en aras de nuestra seguridad. La principal implicación aquí es que sin renunciar a nuestros derechos, no estaremos seguros ni protegidos por nuestro gobierno de nuestro invisible enemigo, hoy en día conocido como terrorista. Pero, sin soberanía personal, la nacional no puede durar mucho. Nuestros derechos están claramente indicados en los documentos fundacionales de esta nación, los Estados Unidos de América. Dichos derechos son indivisibles. No pueden ser divididos ni editados en beneficio de cualquier especial interés, o incluso por el gobierno. Periodo. Pero, ¿qué es lo que ha estado sucediendo de manera gradual durante años, y avanza en calidad de misión? Tu libertad en juego. Todos debemos defender nuestros derechos para merecer la dulce recompensa de la libertad. No necesita enrolarse en unidades militares, o pelear una guerra para proteger América. Defender sus derechos y libertades es incluso más importante - sin ellos, América no será digna de defensa. El terrorismo es un concepto ventajoso para intimidarnos a que cooperemos. A lo largo de la historia, el concepto crimen ha sido eficazmente usado de la misma manera. El miedo a los “malos”, y cárcel, ayuda a mantener a la población en consonancia y el contribuyente se siente bien de hacerlo. Los impuestos federales no fueron una realidad ni siquiera hasta 1993, año en el que el servicio de impuestos interno se creó. Y, posteriormente, se les dijo a los ciudadanos, entre otras cosas, que solo se trataba de una medida temporal para financiar la maquina bélica que serían abolidos en años posteriores. Fue una excusa y una mentira, y funcionó. Hemos estado en las garras del gobierno desde entonces. Una persona podía sentirse concebiblemente obligado y justificado a pagar “de manera voluntaria” los impuestos, si los fondos se usaban de manera responsable para que el gobierno atienda el interés de los ciudadanos del país de la mejor manera posible. Hoy en día, la mitad de sus ganancias están destinadas a pagar impuestos locales,
  • 26.     25   estatales y federales. Pero, ¿se emplean de forma sensata los billones de dólares en ingresos? ¿Se le ha preguntado, o tenido en cuenta su opinión? Vamos a ver. ¿Pudieron nuestros organismos de inteligencia frenar el ataque en la ciudad de New York el 11 de septiembre de 2001? Los servicios de inteligencia y vigilancia estuvieron trabajando expresamente con anterioridad a esta fecha histórica. De hecho, no necesitábamos tener un ataque terrorista de dicha magnitud para justificar la vigilancia a extranjeros y ciudadanos-ya se estaba llevando a cabo. Pero, hoy en día está justificado y se nos vende no solo como legal, sino como conveniente para nuestros intereses. Este maravilloso servicio de inteligencia continúa hoy en día, costando incluso más billones, y aun así no garantiza que tengamos ninguna seguridad adicional personal. Sin embargo, no solo se nos pide, sino que se espera que renunciemos a nuestros derechos personales y libertades como una especie de causa justa para salvar la nación. Antes de ir a la guerra con Iraq en 2003, estaba claro que Irán y Corea del Norte eran serias amenazas. Habían hecho importantes progresos en el desarrollo de las armas de destrucción masiva, y por lo tanto tendrían la capacidad para usar dichas armas en cuestión de tiempo. Pero, en vez de tener en cuenta a cualquiera de estos países, fuimos tras Saddam Hussein. ¿Por qué? Se nos dijo que la decisión estuvo basada en información fidedigna del servicio de inteligencia. ¿Fidedigna? Fue proporcionada por la agencia central de inteligencia. Los mismos que fracasaron en evitar el complot para derribar The World Trade Towers. Hoy en día nos enfrentamos a serios problemas procedentes de Irán, Corea del Norte, y de otros lugares. Con respecto a Iraq, bien, ¿ha mejorado la situación por que entramos? realmente no lo sé, pero siento una fuerte presión para creer que sí. En su momento, se nos dijo que Iraq poseía armas de destrucción masiva y que ir a la guerra de Iraq ayudaría a preservar la libertad de América. Sonaba genial. Tras el comienzo de la guerra, y tras descubrir que no había armas de destrucción masiva, las ventas cambiaron. Se nos recordó que estábamos allí para preservar la “libertad iraquí”. Esto suena a una táctica engañosa, y ni siquiera sofisticada. El problema es que el pueblo iraquí no fue realmente libre para empezar, pero ahora hemos de creer que es la responsabilidad del contribuyente americano el pagar por una guerra, poner trillones de dólares de la nación en deuda, y desperdiciar miles de vidas americanas y de otros para salvar la libertad iraquí. ¿Qué sucedió con la nuestra? Después del trabajo que hicimos con Hussein en 1990, es muy difícil creer que el podría haber acumulado los materiales y medios para convertirlos en una amenaza nuclear para el mundo sin nuestra detención a través de los aparatos masivos de inteligencia en los que hemos gastado mucho en mantener. Quisiera recordar al lector que esto tuvo lugar tras dar a los organismos de inteligencia un poder ilimitado, y un aumento en financiación. Por lo tanto, quizás más dinero y poder no equivale a una mayor seguridad para el pueblo americano. Sin embargo, seis semanas después del 11/9, se aprobó el acto patriótico. Como se ha mencionado anteriormente, este documento se reduce a la anti constitución de los Estados Unidos de América, y en dicho documento de 342 páginas, esto no fue leído por la mayoría de los miembros del congreso antes de que lo firmaran, nuestros derechos garantizados en la constitución de los Estados unidos han sido anulados. Y, peor todavía, un tercio de dicho documento trata de dinero, no de terroristas-pero su dinero.
  • 27.     26   Bajo el pretexto del anti blanqueo de dinero, el gobierno ha inventado un modo de penalizar a todo el que ellos consideren que deben perseguir, que incluye sanciones penales y civiles extremas si son condenados. La legislación incluida en la ley patriótica se puede usar en contra del ciudadano medio. Pero, incluso antes de que usted vaya a prisión- y de que añada un insulto a la injuria, como ellos dicen-sin el debido proceso legal de su lado, todos sus bienes pueden ser confiscados. Antes de ir al tribunal, usted podría no tener un céntimo y, por lo tanto no podría permitirse un abogado, ya que se le han arrebatado todos sus bienes. ¿Esto suena a América, o a otro país de las páginas de la historia? ¿Y qué sucedió con la soberanía personal? Esto no es mi cruzada personal. Hoy en día crece con vigor en los Estados Unidos una concienciación relativa a estas cuestiones. Se requieren contra medidas urgentes para hacer frente a los desafíos presentes, si queremos evitar un mayor deterioro, y posiblemente la caída de los Estados Unidos de América, o como mínimo, la perdida de nuestra soberanía personal e individual. La gente comprometida y sin miedo como el ex congresista Robert E. Bauman. JD. Autor de algunos libros muy sencillos sobre estos temas, están contribuyendo a la concienciación y a que se sepa la verdad sobre lo que verdaderamente está teniendo lugar hoy en día en los Estados Unidos. Mr. Bauman es además asesor legal de un esfuerzo encomiable conocido como sociedad soberana, presidido por el asesor en inversiones y autor, John Pugsley. Y por supuesto, como ex congresista, Bauman conoce de primera mano las conspiraciones de Washington. La lucha no solo parece ser eterna - amenazas reales y fabricadas - sino que además ataca desde dentro - intentos insidiosos para arrebatarnos nuestros derechos personales. Ha venido por todas partes recientemente, y bombardeado de una manera regular - y sus efectos pueden dejarnos sin nada. Nuestra situación hace recordar al imperio romano al borde del hundimiento. Tan grande como demostró ser, no pudo vencer las presiones externas e internas que empezaron a recaer sobre este diariamente durante su evolución. Los acontecimientos de hoy amenazan con minar toda nuestra sociedad también, y muchos contribuyen a la caída de la civilización mundial. No sería la primera vez que sucede en este planeta. No solo nos enfrentamos con el cambio debido a efectos significativamente adversos, sino peor, nos enfrentamos a nuestra propia complacencia. Hemos proporcionado poder a los burócratas con el dinero de nuestros impuestos, y nuestro deseo de darles un control desenfrenado sobre nosotros a nivel federal, en vez de asumir la responsabilidad nosotros, a nivel local, donde vive la verdadera democracia. Los políticos nos dicen lo que queremos oír para apaciguar a las bestias salvajes, es decir “nosotros, la gente… Siempre hemos tenido el poder para mantener al gobierno bajo control. En lugar de eso parecemos dispuestos a aceptar las grandes mentiras. El imperio romano se hundió por su propio peso debido a líderes ineptos y corruptos - eso y una sociedad presuntuosa. La una vez vibrante economía romana fue destruida, la ley y el orden se habían desintegrado, y muchas de las instituciones educativas habían desaparecido. Y con un poco de ayuda de sus enemigos, los barbaros se situaron en las puertas de Roma y trazaron su camino. No había mucho para detenerlos, cuando los últimos días llegaron. Se trató del hundimiento de una gran civilización, y llevó mil años que la humanidad se recuperara de tal acontecimiento. Al final, su desaparición fue rápida. La Guía gubernamental de los Estados Unidos para sobrevivir al terrorismo (New York: Barnes & Noble, 2003) es una compilación de documentos de documentos oficiales del gobierno de los Estados Unidos abordando el tema. En esencia se trata de
  • 28.     27   una guía para los americanos sobre cómo vivir con los efectos del terrorismo y afrontarlo. En la introducción al manual de H. Keith Melton del centro de estudios para la lucha contra el terrorismo, el autor termina con el siguiente párrafo: ¿En la amenaza terrorista “una amenaza real” son necesarias las medidas extraordinarias de supervivencia? La respuesta es un “sí” con matices! Se reciben diariamente intercepciones en la comunicación sobre inminentes ataques terroristas contra los Estados Unidos y sus aliados. La cuestión no es si habrá futuros ataques, si no cuando y donde sucederá el siguiente. Si usted no toma precauciones, podría ser una víctima! Ha sido suficientemente listo para comprar dicho manual. Ahora úselo cuidadosamente para preparar a cada uno de los miembros de su familia con la información que necesitarán para sobrevivir. Parece que el gobierno de los Estados Unidos reconoce que los barbaros están cerca, lo que nos lleva a una encrucijada proverbial. Si hay tiempo para marcar la diferencia, o si tenemos la intención de cambiar el curso de nuestro país, algo debemos hacer inmediatamente. Debemos decidir, mientras tengamos la sombra de la soberanía personal, que medidas vamos a adoptar con nuestras propias manos. Como ciudadanos, tenemos la obligación de preservar nuestra soberanía nacional, y, ¿Cómo se puede conseguir? preguntara usted. Para empezar, debemos reducir la máquina burocrática que se ha apoderado de nuestras vidas. Espero que este libro le ayude a inspirarse. Mientras tanto, como personas libres, tenemos el derecho inherente para protestar de los estragos del tiempo y de los predominantes vientos del cambio que amenazan nuestra existencia personal. Y, como ciudadano soberano, en primer lugar, su derecho y obligación es para usted mismo y su familia, y ese derecho es mayor y más importante que el de la soberanía nacional. Puede que sea porque 250,000 patriotas estadounidenses eligen abandonar el país todos los años-porque todavía pueden y saben que deben hacerlo. Solo la gente libre puede tomar este tipo de decisión. Así que vamos a zarpar, y explorar conjuntamente los mares azules de las opciones offshore.
  • 29.     28   Parte 2 Planificación Fiscal Offshore Aquí se presentan algunas de las mejores estrategias de hoy en día disponibles para que la gente se beneficie del área financiera y de inversión offshore, todas ellas merecen un examen detallado. Con estos instrumentos en la mano, usted puede diseñar su propia estrategia para construir una solida fortaleza financiera offshore. Los siguientes capítulos incluirán razones claras y motivadoras para los servicios bancarios e inversiones offshore de hoy en día
  • 30.     29   9 Ventajas de ir a Offshore § Oportunidad de diversificar inversiones. § Estrategias para diferir impuestos. § Fuerte protección de activos. § Ganancias libre de impuestos sobre las inversiones. § Una mayor rentabilidad de las inversiones y del tipo de interés. § Tipos impositivos reducidos. § Evitación de restricciones de divisas. § Incremento de las oportunidades de negocio. § Diversificación de divisas. § Mayor seguridad en los servicios bancarios e inversiones. § Maximización de la privacidad financiera y personal. § Prevención de la posibilidad de cierre de mercado de valores de los Estados Unidos debido a una emergencia nacional imprevista (ejemplo; terrorismo). § Evitación de posible fracaso de las instituciones financieras estadounidenses, y de los organismos de garantía-otra vez! § Protección de bienes a largo plazo. § En algunos casos, no hay obligación de entregar requisitos de información al IRS, y a la tesorería estadounidense. § Mayor comodidad cuando viaje. § El ejercicio de sus derechos y libertades para hacer cosas que todavía estén en el plano de la legalidad con el objetivo de incrementar su posición y seguridad financiera. § Evitación de desvelar su nacionalidad, o alianza política con otros. § Mantenimiento de su emplazamiento físico en secreto. § Fácil accesibilidad a sus fondos offshore, no importa en qué parte del mundo esté. § Impuestos estatales reducidos, y seguridad para el futuro económico de su familia a través de planificación estatal offshore. La lista podría ocupar muchas más paginas. Muchas de estas ventajas le aportarán ayuda inmediata y tranquilidad con respecto a los problemas a los que nos enfrentamos en nuestro país, inclusive la posible venida a bajo de la economía e instituciones financieras, la manifiesta opresión del gobierno, la evaporación de las libertades civiles, la disminución acelerada de la privacidad financiera y personal, la discriminación, el exceso gubernamental, los pleitos internos, los negocios expuestos, los bienes personales y la amenaza del crimen. Con este libro que le guiará en su búsqueda para evitar dificultades personales innecesarias en cualquiera de sus muchas formas, puede comenzar a adquirir los beneficios de trasladarse a territorio offshore. Usted se convertirá en su propio defensor, librando su propia defensa contra la erosión que amenaza a su prosperidad, seguridad, y su propia existencia.
  • 31.     30   No todas las ideas, conceptos y posibilidades presentadas aquí, sin embargo beneficiosas, interesarán a todo el mundo, o se podrán aplicar a las circunstancias individuales de cada uno. Entre las muchas estrategias personales y financieras presentadas en estas páginas, sin embargo, muchos buenos partidos y opciones están disponibles para prácticamente cada persona y espectro de objetivos. Gran parte de la información que sigue incluye estrategias poco conocidas pero efectivas de interés para la mayoría de las circunstancias.
  • 32.     31   10 Usos para las mejores planificaciones fiscales offshore ¿Cómo, exactamente, se mueve a offshore un individuo? Esencialmente, la mayor parte de la gente que lo hace da el paso de trasladar parte o todas sus finanzas, inversiones y bienes a territorio offshore, mientras siguen manteniendo su estilo de vida en su país de ciudadanía, como por ejemplo los Estados Unidos. Este es el método más común y simple. Solo esto, proporcionará los beneficios que la mayoría de gente busca en offshore. Existe otra opción la que un número, cada vez más elevado de personas, incluyendo 250,000 americanos al año, están eligiendo. No solo mueven sus inversiones y bienes a territorio offshore, sino también sus familias, dejando sus países de origen y creando un estilo de vida en otros lugares como felices expatriados. Si usted solo desea proteger un escaso patrimonio y reducir sus cargas fiscales, o está interesado en un gran paso como expatriado, a continuación figura un resumen detallado de todas las opciones. El objetivo final es reducir impuestos, proteger sus bienes, asegurar sus inversiones, planificar su jubilación, y preservar su soberanía personal y privada. Suena a demasiados objetivos, pero si usa este libro como un mapa de carretera, usted puede llegar a offshore-de manera segura y legal. Las elecciones que usted haga en este proceso estarán determinadas por lo que usted pretende lograr. Casi todo el mundo se puede beneficiar de tener una cuenta bancaria offshore, ya que le ofrece medios simples y rápidos para obtener al menos una parte de sus finanzas y bienes offshore sin mucho tiempo de planificación. Y en el paraíso bancario apropiado, su dinero recibirá una impenetrable protección contra pleitos, acreedores, cónyuges resentidos, e inesperadas sorpresas por parte de su propio gobierno. Piense en las razones por las que usted quiere proteger su dinero. Con el simple hecho de decir, abrir una cuenta bancaria offshore vía email, usted habrá hecho un gran avance para protegerse financieramente a sí mismo y a su familia. Con esta cuenta, usted tendrá grandes recursos bancarios y de inversión al alcance de sus manos y con la mayor confidencialidad. Incluso puede buscar inversiones no estadounidenses, normalmente no accesibles a inversores estadounidenses, y mantener su dinero en moneda extranjera como por ejemplo el sólido franco suizo, o múltiples monedas extranjeras, de ese modo se protege contra el descenso del dólar. La diferencia es su ganancia. Sin levantarse de su sillón, puede obtener numerosos y relativamente sencillos pasos para desplazarse a offshore, y aprovecharse de interesantes y nuevas oportunidades. Al margen de abrir una cuenta bancaria offshore, incluso el más pequeño inversor puede beneficiarse de muchas inversiones lucrativas y seguras que a menudo no se encuentran en su país de residencia. Etas pueden proporcionar un seguro nido financiero offshore, que aumentará mientras usted duerma con un alto grado de
  • 33.     32   protección de activos y sin una complicada y cara planificación financiera. En las páginas siguientes, describo una amplia gama de oportunidades offshore, de las cuales la mayoría están disponibles sin abandonar la comodidad de su salita de estar. La segunda parte de este libro es acertadamente denominada Planificación Fiscal Offshore usted ya ha dado el primer paso reconociendo que la información aquí presente puede ofrecerle soluciones a sus preocupaciones. Ahora tiene la oportunidad de dar los siguientes pasos para asegurarse un mejor futuro, y conlleva poco esfuerzo estar preparado. Sea prudente: guarde sus planes para sí mismo. No haga saber sus intenciones. Comparta solo lo que sea necesario para llevar a cabo sus metas en cuanto a su vida personal y actividades comerciales, ya sean con amigos, familia, vecinos, asociaciones empresariales, o los profesionales con los que usted esté comprometido. Habrá cosas que será necesario compartirlas para conseguir lo que usted necesite, pero solo lo necesario. El viejo adagio se aplica aquí “en boca cerrada no entran moscas”. Aísle sus asuntos como un submarino, compartimente sus actividades para una mejor protección, y guarde usted los detalles para sí mismo. En esta área, como en la mayor parte de la vida, nunca se sabe lo que después puede ir en su contra. Trasladarse a territorio offshore, financiera y físicamente, engloba dar pasos importantes para alcanzar logros, que deberíamos explorar, pero de ninguna manera podría usted actuar sin ser prudente, sea listo. Al contrario.      
  • 34.     33   11 El Expatriado Organizar operaciones bancarias offshore e inversiones, como veremos, son los primeros pasos, y quizás los únicos que una persona quiera o necesite dar. Pero para aquellos que estén interesados o puede que después les interese la siguiente fase, vamos a echar un vistazo al concepto de expatriado. Habrá quien quiera considerarlo como una anticipación de posibles y futuros problemas nacionales que podrían afectar a sus vidas; otros puede que tengan metas personales relacionadas con beneficios offshore que podrían aumentar dando el gran salto; y por ultimo están los que solamente desean jubilarse en el extranjero. Si alguno de estos os suena bien, necesita pensar con antelación en ideas más avanzadas cuando se traslade a territorio offshore. Dichas estrategias requieren alterar su actual estilo de vida para maximizar los beneficios y oportunidades, pero cuando usted tenga en cuenta la cantidad de gente que elige la expatriación, se dará cuenta de que para muchos, el cambio vale el esfuerzo. ¿Convertirse en un expatriado? ¿Cómo empezaría? Bien este plan de acción, tratara de continuar sus pasos iniciales. Una vez que su banca e inversiones están seguras en territorio offshore, el siguiente paso es trasladarse físicamente allí, llevándose consigo a su familia, y efectos personales, y reclamando su nueva vida. Esta fase puede que requiera mucho más tiempo y planificación para su implementación. Por lo tanto, si en algún momento, usted determina que se trata de una opción real, a continuación debe mirar las alternativas. ¿Qué debería considerar hacer? Bien, puede mover parte o a totalidad de sus capacidad económica a offshore. Puede que se trate de un desafío dependiendo de su trabajo o carrera, pero muchas personas hoy en día tienen actividades ideales que les producen ingresos altamente adaptables a su desplazamiento a territorio offshore. Este proceso debería de empezar antes de abandonar de manera permanente el país. Muchos trabajos pueden fácilmente convertirse en su propio negocio. Hoy en día en los Estados Unidos, mucha gente ha expandido su emprendedor talento y lo ha hecho francamente bien. Estas técnicas a la hora de emprender un pequeño negocio son perfectas para trasladar sus ingresos a territorio offshore. Con los modernos métodos de comunicación y ordenadores de hoy en día, hay muy pocos actividades empresariales que no se puedan realizar virtualmente o adaptadas para que funcionen virtualmente desde cualquier lugar. Con su talento puede convertirse en consultor en cualquier campo y realizar los mismos servicios a distancia. Puede que su actual empleador esté dispuesto a conservar sus servicios como consultor en general, más que como un empleado, así podría desempeñar sus funciones desde cualquier lugar. Dicho servicio podría prestarse a través de su corporación offshore. En el capítulo 24, tratamos el tema sobre iniciar un negocio offshore que pueda ampliarse con el comercio electrónico, la combinación ideal para su futura carrera profesional o negocio. Estas actividades pueden fácilmente realizarse mediante un paraíso fiscal como Belice como su base para el negocio, mientras vive en cualquier lugar. Cuando su negocio esté establecido, su flujo de efectivo e ingresos personales
  • 35.     34   pueden canalizarse a offshore a través de un paraíso fiscal libre de impuestos o reducidos como Nevis o Belice. Como ejemplo, sus cuentas bancarias y de inversión, se guardan de forma segura en un paraíso fiscal como Suiza, Liechtenstein, Austria o Andorra. Este plan, minimizara su exposición financiera a problemas potenciales en los Estados Unidos. Tal vez usted desee comprar una segunda vivienda en otro país como casa vacacional. Si se presenta la ocasión o necesidad en el futuro, puede que quiera que sea su residencia permanente, momento en el cual puede recibir créditos fiscales para sus gastos de vivienda. Puede que también quiera establecer un plan de jubilación offshore, y organizarlo para que esté exento de juicios de manera que sus ingresos de jubilación nunca lleguen a los Estados Unidos. En este punto, su cuerda de salvamiento hacia los Estados Unidos es casi gratuita, y puede que tenga un sentimiento de logro personal y firme control sobre su vida. Hay una excepción: todavía es un contribuyente estadounidense. Ha logrado diversificación financiera y protección de bienes, sí, y un estilo de vida más libre y mejorada con menos gastos, pero todavía está obligado a pagar su impuesto sobre la renta sobre sus ingresos en todo el mundo. Pero espere, hay buenas noticias, por el propio hecho de dejar los Estados Unidos, ha puesto en marcha una importante estrategia fiscal.
  • 36.     35   12 Tu Primer Ahorro Fiscal Correcto. Si usted vive en el exterior, puede ganar hasta 80.000$ al año libre de impuestos, y o también su cónyuge, con un total de 160.000$ en el caso de una pareja. Este ingreso puede proceder de un empleo en el extranjero o de sus propias empresas en el extranjero. Solo se deben cumplir dos requisitos mínimos de cualificación para ejecutar la laguna jurídica anual libre de impuestos offshore de 80,000$, obtenidos con el Código 6 de ingresos internos: 1. una prueba efectiva de residencia – si usted es residente legal de un país extranjero, y ha vivido allí durante un año al menos 2. una prueba de presencia física - si ha permanecido al menos 330 días en uno o varios países extranjeros, de los 365 días en cualquier periodo de los 12 meses. Depende de usted demostrar que tiene una nueva “residencia fiscal” en otro país, no importa si dicha situación en realidad le someterá a impuestos en su nuevo país de residencia. Por supuesto, se requiere rellenar un formulario IRS anualmente. Es la forma 2555, y debería enviarse con su última declaración fiscal estadounidense. Para probar que ha establecido una residencia fiscal en un país extranjero, necesitará aprobar una de las dos pruebas anteriores, y hay ciertas medidas que usted puede aplicar para probar que cumple uno de estos dos criterios para tener derecho a los 80,000$. Estas son. ¿Dónde reside usted? ¿Dónde vive cuando está en el extranjero? un contrato de arrendamiento podría ser útil para probar su estancia. ¿Cogió las pertenencias personales típicas para su prevista estancia? podría documentar su traslado, mostrando así que se mudó físicamente a la nueva residencia fiscal. Algunos países le darán unas reducciones fiscales únicas por importar pertenencias personales. El estado de su propiedad estadounidense envía una señal al IRS. Si dejó su casa vacante, y no la alquiló ni la vendió, parece como que no va a abandonar su país durante mucho tiempo, en cuyo caso, no va a establecer una residencia fiscal en el extranjero. Cualquier tipo de documentación personal y empresarial-la obtención de una licencia de conducir local, arrendamiento inmobiliario local, o compra; pago de facturas de servicios públicos a su nombre, cumplimiento de requerimientos locales de muchos tipos, el establecimiento de una empresa extranjera, el aseguramiento de un puesto de trabajo-todos y cada uno de ellos le ayudarán en su reclamación de los 80,000$. Incluso probar su implicación local en asuntos de carácter social puede ayudar.
  • 37.     36   En cuanto a los impuestos en su nuevo domicilio tributario, si usted elige un país sin impuestos o muy reducidos, estará realmente animado tras acogerse a la laguna legal de los 80k. Pero no reclame que usted no es residente local con el gobierno extranjero a efectos fiscales, o pondrá en alerta inmediatamente al IRS. Mejor aún, usted puede que quiera considerar la prueba alternativa. ¿Dónde vive la mayoría del tiempo? Aquí tiene una mejor oportunidad. De hecho, la situación ideal, a falta de renunciar a su ciudadanía estadounidense, para eliminar los impuestos estadounidenses, solicitando la exención de 80.000$, y evitando impuestos nacionales extranjeros. En este escenario, usted cumple la prueba de presencia física por el bien del IRS, viviendo fuera de los Estados Unidos durante al menos 330 días al año. Para evitar ser un contribuyente residente en su nuevo país de residencia fiscal, necesitaría tener impuestos representativos que desee evitar, puede que quiera pasar parte de sus 330 días en un segundo país extranjero, o en un barco, o disfrutar todo el tiempo en Andorra. Si usted elige dos países que no gravan a sus residentes sobre los impuestos nacionales hasta que una persona haya vivido allí durante al menos seis meses, puede dividir la estancia de 330 días, así usted no se sobre extiende en ninguno de ellos, sometiéndose a sus impuestos. Usted reivindicaría, por supuesto, no ser un residente, y por lo tanto no estar sujeto a que le graven en uno de ellos. Esto sería especialmente importante si los impuestos locales son altos. Por otro lado, la mayoría de los países extranjeros gravan a los residentes solo en los ingresos ganados dentro del país. Si usted utiliza un paraíso fiscal solo para fines comerciales, una vez más, es preferible un paraíso fiscal sin impuestos, o de impuestos bajos, después puede evitar los impuestos sobre la renta de su país de residencia fiscal, porque sus ingresos provendrán de fuera del país. Más adelante, tendría que documentar el anterior para pasar la prueba de presencia física. Podría empezar por abrir una cuenta en un banco local en el país en el que usted reivindica como su domicilio tributario. Un contrato de empleo que cubra el periodo de permanencia fuera de los Estados Unidos mostraría su necesidad e intención de estar en el extranjero. Sus propias actividades empresariales offshore podrían requerir que usted permaneciera en estos otros países y sería fácil para usted corroborar. Documente su residencia en el extranjero con un contrato de alquiler o de arrendamiento durante el periodo correspondiente a su estancia prevista. Lo bueno de esta prueba es que solo se requiere que usted se ausente 330 días-el resto del tiempo podrá visitar los Estados Unidos y acogerse a la exención. Ni que decir tiene que no querría hacer nada que perturbe su bien establecida y documentada existencia extranjera en sus viajes de vuelta a los Estados Unidos. Además usted puede que viaje a otros países extranjeros a la misma vez que mantiene su domicilio fiscal. Pero tenga cuidado de no hacer nada que pudiera poner en peligro su condición. La laguna legal de 80.000$, es un importante incentivo fiscal para expatriarse si lo hace correctamente, y no debería ser difícil. Tiene un gran motivo financiero, para reestructurar sus asuntos financieros y personales mediante el uso de este incentivo tributario en su beneficio el mayor tiempo posible. Esta medida junto con las estrategias aquí indicadas para ir a territorio offshore, pueden aumentar sus fondos y darle una
  • 38.     37   mayor liquidez financiera mientras que posiblemente abra nuevas oportunidades de inversión.
  • 39.     38   13 Doble Nacionalidad Renunciar a su ciudadanía estadounidense es la única manara de librarse de pagar los impuestos estadounidenses. Y con la excepción de unas pocas condiciones, el proceso es muy factible. Para todo el que se enfrente a importantes impuestos, y un deseo de dejar los Estados Unidos, es una opción viable. Dependiendo de cómo organice su vida pos americana, es muy posible evitar todos los impuestos sobre las rentas personales. Encuentro un bonito país alternativo sin impuestos para garantizar su nueva ciudadanía como Dominica, Saint Kitts y Nevis, mantenga sus negocios offshore en el mismo, o mejor aún, para mayor diversidad use otro paraíso sin impuestos como Belice para propósitos comerciales, y mantenga su banca personal e inversiones en Suiza, Liechtenstein, Austria, Panamá, o incluso Andorra. Al igual que con las otras estrategias aquí presentadas para ir a territorio offshore, cuanto antes mejor, mientras sigan existiendo las oportunidades. Todo lo bueno, cambia. El servicio de rentas internas podría percibir a gente de una categoría impositiva alta que quiera renunciar a su ciudadanía como queriendo evitar impuestos. el gobierno ha desarrollado algunas posturas para disuadir y evitar esta práctica. Una persona con más de 100.000$ al año de ingresos en el momento de renunciar a la ciudadanía de los Estados Unidos podría ser requerida para pagar impuestos sobre la renta diez años consecutivos a partir de entonces. También existe la poco probable posibilidad de que su motivo para dejar los Estados Unidos sea por “fines fiscales”, podría ser permanentemente exiliado, es decir, incapaz de volver a los Estados Unidos. Aun está por ver si dicha táctica es constitucional, ya que todavía no ha sido probada. Pero el hecho de no volver a los Estados Unidos puede que tampoco sea un problema. A sus hijos y nietos puede que les guste visitarle durante las vacaciones en la soleada Corfú en las islas griegas, donde el gobierno no gravara sus ingresos de jubilación. O, puede que les encante hablar español con los locales cuando averigüen que se dedica a la pintura en San Miguel de Allende, México. Probablemente querrán unirse a usted en ese relajante viaje en barco por el Caribe, mientras country-shop para su próximo retiro. Tras años de pagar altos impuestos y trabajar duro para evitarlos legalmente, no poder volver a los Estados Unidos puede que se no sea un problema. Podría ser lo que el doctor le recomendara. Incluso si desea renunciar a su ciudadanía estadounidense tras haber expatriado sus asuntos personales y financieros a offshore, primero debe obtener la nueva ciudadanía en un país favorable, preferiblemente sin impuesto sobre la renta u otros impuestos. Hay muchas posibilidades, pero Dominica y Saint Kitts y Nevis pueden otorgarle la ciudadanía en un corto periodo de tiempo de entre 60 y 90 días-junto con su pasaporte, que en ambos casos es bueno para viajar sin visado a 90 países. Existen otras oportunidades de ciudadanía, pero sin garantías, a diferencia de estos dos países, que promueven sus programas de ciudadanía económica de manera enérgica. Ambos países, hasta el momento de redactar estas líneas, son perfectos para dicho fin. Ninguno de
  • 40.     39   ellos impone impuestos sobre la renta, y ambos permiten la doble ciudadanía; no informaran de sus actividades o condición al gobierno de los Estados Unidos. Este es el último peldaño en expatriación, y para lograrlo, debería hacerlo por pasos, como aquí se indica. Antes de renunciar a su ciudadanía estadounidense, debería buscar asesores profesionales con conocimientos específicos en esta área.
  • 41.     40   14 8 Impuestos en Onshore Los ciudadanos de todo el mundo se enfrentan a la tributación de sus propios países, pero a diferencia de la mayoría de países, los Estados Unidos tasan la renta obtenida a nivel mundial de los ciudadanos estadounidenses y residentes extranjeros. Este es el mayor obstáculo a la hora de llevar a cabo estrategias fiscales. Usted puede evitar este problema si renuncia a su nacionalidad norteamericana. En cualquier caso, su objetivo es vencer el pulpo de impuestos para minimizar su obligación fiscal y responsabilidad, sin importar de donde es usted. El desafío, es evitar las siguientes ocho maneras en las que usted podría verse sujeto a pagar impuestos en otros países: 1. Residencia 2. Domicilio 3. Ciudadanía 4. Estado civil 5. Fuente de Ingresos 6. Localización de los bienes 7. Plazos 8. Status de los beneficiarios Impuesto de residentes Muchos países permiten su estancia en ellos hasta 182 días al año sin estar sujetos a su tributación nacional sobre la renta. Hasta cierto punto, cada país define cuantos días constituyen ser un residente para efectos fiscales. Cuando se cambie la ciudadanía, sería ventajoso elegir un país como Dominica, o San Kits and Nevis, ya que el impuesto sobre la renta no es impuesto a los nuevos ciudadanos. Usted puede viajar y vivir en cualquier lugar del mundo que desee, hasta que usted considere los criterios de residencia de dicho país. Impuesto de domicilio en origen Su domicilio de origen es el país en el que usted se convierte en ciudadano cuando nace, al contrario de su residencia, que es donde usted vive. Esta última, puede fluctuar frecuentemente, y por razones fiscales se rede terminará anualmente. A efectos fiscales, la definición de domicilio puede variar notablemente entre países, e influir en