Este documento describe un curso sobre técnicas de administración de adquisiciones, almacenes y abastecimiento. El curso enseñará estas técnicas para organizaciones nacionales e internacionales. Cubrirá temas como compras, inventarios, transporte y almacenamiento.

1. AYUDAS VISUALES
ADQUISICIONES Y
ABASTECIMIENTOS
L.C y M.B.A. Héctor Javier González Ramírez
1

2. Al concluir el curso el alumno
conocerá y aplicará las técnicas
de administración de
adquisiciones, almacenes y abasto
en organizaciones nacionales e
internacionales
2

3. REGLAS DEL JUEGO:
 La clase inicia a su hora.
 Favor de mantener en silencio celulares, etc.
 La tolerancia es de 15 minutos.
 Procure no estar saliendo y entrando del salón
mientras se esta impartiendo la clase.
 No se permite fumar durante la hora de clase.
 Las faltas se registran (Tiene usted derecho a 4
faltas).
 Cada 2 retardos es una falta
3

4. Temario (Condensado):
4

5. TÉCNICAS DE ENSEÑANZA
 Exposición oral.
 Mesa redonda.
 Análisis de proyecciones.
 Exposición audiovisual.
 Ejercicios y dinámicas dentro de clase.
 Lecturas obligatorias.
 Trabajos de investigación.
 Prácticas de campo.
5

6. ELEMENTOS DE EVALUACIÓN:
Asistencia y puntualidad para derecho a calificación
ACTIVIDADES VALOR
 Exámenes Parciales (2) 20 %
 Exámen Final 20 %
 Noticias, Tareas y lecturas 20 %
 Trabajo Final 30 %
 Participación en clase 10 %
6

7. El curso está dirigido a:
 Estudiantes de Administración
7

8. BIBLIOGRAFÍA BÁSICA
8

9. Profesor: L.C y M.B.A. Héctor Javier González Ramírez
 Licenciado en Contaduría y Maestro en Administración con Mención
Honorífica por la UNAM
 Estudios en la Universidad de Texas en San Antonio y la Universidad
de Calgary en Canada
 Diplomado en Administración Europea becado por Unión Europea en:
ESADE (Escuela Superior en Alta Dirección de Empresas – Madrid, España)
HEC (Escuela de Altos Estudios Comerciales – París, Francia)
ITAM (Instituto Tecnológico Autónomo de México – México DF
 Catedrático en Licenciatura y Maestría y capacitador de Directores.
 Conferencista y Articulista
 Cargos Directivos y Gerenciales en Sector Público y Privado
 Miembro de la Junta de Consejo
9

10. COMPRAS
APROVISIONAMIENTO

11. DEFINICIÓN
 Proceso de gerenciar estratégicamente la
planeación, adquisición, movimientos,
recepción, producción, empaque,
LOGISTICA
almacenamiento y hasta distribución y
entrega al cliente de las materias primas,
semielaborados, y productos terminados,
desde los proveedores a través de la
empresa y hasta el usuario final en
condiciones de producto adecuado,
oportunidad, costo bajo y calidad.

12. COMPONENTES
1. COMPRAS
2. INVENTARIOS
3. TRANSPORTE
4. ALMACENAMIENTO
LOGISTICA
5. COMERCIO EXTERIOR IMPO / EXPO
6. DISTRIBUCIÓN FÍSICA (NAL – DFI)
7. PLANEACIÓN DE PRODUCCIÓN
8. SERVICIO AL CLIENTE
9. PROCESAMIENTO DE PEDIDOS
10. EMPAQUE
11. OUTSOURCING
12. PARTNERSHIP

13. CONCEPTO
“LA LOGÍSTICA ES LA ÚLTIMA
LOGISTICA
FRONTERA DE LA
RENTABILIDAD”
PETER DRUCKER

14. OBJETIVOS
 Mantener la continuidad operativa del sistema
organizacional.
 Garantizar el nivel de calidad especificado en cada
material requerido
 Mantener y mejorar el nivel de beneficio de la
compañía a través de los costos de adquisición.
 Mejorar los niveles de inventario disminuyendo, los
niveles disponibles y de compra buscando un
enfoque JIT
 Lograr los mejores métodos de manipulación y
empaque de los materiales
 Sostener y proyectar a través de un suministro
cumplido y regulado el resultado en el servicio al
cliente.

15. ESTRATEGIA LOGÍSTICA
 MEJORAR SERVICIO AL CLIENTE
 REDUCIR COSTOS DE DISTRIBUCIÒN
 GENERAR UN VOLUMEN MAYOR DE
VENTAS
 CREAR UTILIDAD DE TIEMPO Y LUGAR

16. RELACIÓN PROVEEDORES CON
PRODUCCIÓN Y EL SERVICIO AL CLIENTE
Cumpliendo misión Cumpliendo la misión
Cumpliendo políticas Cumpliendo políticas (?)
Búsqueda proveedores Planeando la producción
Selección de proveedores Programando la producción
Desarrollo de proveedores Programando las tareas
Certificación de proveedores Dirigiendo personal
Negociación con proveedores Controlando la calidad del proceso
Negociando con ventas (?)
UNIVERSO DE
COMPRAS CLIENTES Y EL
PRODUCCIÓN SERVICIO QUE
RECIBEN
Manejo requerimientos Manejo de requerimientos de ventas
Negociación particular Satisfaciendo su necesidad
Negociación en cada caso con ventas Requiriendo el menor costo
Tramite documentario Tramite documentario
3 cotizaciones (?) Requiriendo el menor tiempo
Necesidad urgente Requiriendo la mejor calidad
Llamando Requiriendo
Pidiendo plata-cupo Requiriendo cosas especiales
No le interesa el costo para
Presionando por tiempo Presionado en el tiempo por ventas
Satisfaciendo urgencias Satisfaciendo urgencias
Por el no trabajo de otros Por el no pronóstico de ventas

17. EL PROCESO DE LOS
MATERIALES
INFORMACIÓN
PRONOSTICO
ALMACENAMIENTO
MATERIAS PRIMAS
DISTRIBUCIÓN
COMPRAS
MATERIAL DE EMPAQUE
ENTREGA
PRODUCTOS EN PROCESO
PRODUCTOS TERMINADOS
RESPUESTA AL CLIENTE

18. PRECIO
GASTOS GENERALES
MANO DE OBRA
COSTO
MATERIALES

19. NIVELES DE LA
ADMINISTRACIÓN
 LA ADMINISTRACIÓN TIENE TRES NIVELES
• DIRECTIVO = POLÍTICAS
• EJECUTIVO = REGLAS
• EJECUTOR = REGISTROS
D
LAS POLÍTICAS PROPORCIONAN
E UNA ESTRUCTURA PARA LOGRAR
OPERACIONES CONSISTENTES Y
e
BIEN EJECUTADAS

20. CLASIFICACIÓN DE
MATERIALES
(+) ALTA MATERIALES MATERIALES
PALANCA ESTRATÉGICOS
I ALTA (+) I ALTA (+)
R BAJO (-) R ALTO (+)
BENEFICIOS
INCIDENCIA EN
MATERIALES NO MATERIALES
CRITICOS CUELLO DE BOTELLA
I BAJA (-) I BAJA (-)
R BAJO (-) R ALTA(+)
(-) BAJA
BAJO
ALTO
(-)
(+)

21. JUNTA DIRECTIVA
PRESIDENCIA
VICEPRESIDENCIA VICEPRESIDENCIA DE VICEPRESIDENCIA VICEPRESIDENCIA DE VICEPRESIDENCIA
MERCADEO Y VENTAS PRODUCCIÓN LOGÍSTICA RECURSOS HUMANO FINANCIERA
DIRECCION DE GERENCIA DE GERENCIA DE GERENCIA DE DIR. DE PLANEACIÓN
DISTRIBUCIÓN SERVICIO AL COMPRAS ALMACENAMIENTO PRODUCCIÓN
CLIENTE
JEFATURA DE JEFATURA DE JEFATURA DIVISIÓN COORDINACIÓN
DESPACHOS REGISTRO COMPRAS NALES RECIBO PEDIDOS
JEFATURA DE DIVISIÓN DE JEFATURA JEFATURA DE JEFATURA
TRANSPORTE SEGUIMIENTO COMPRAS PICKING Y PROGRAMACIÓN
INTERNALES PACKING
JEFATURA JEFATURA DIV. CONTROL
FACTURACIÓN COMERCIO PRODUCCIÓN
EXTERIOR

22. IMPORTANCIA DE
ORGANIZAR LAS COMPRAS
1. No es posible hacer ventas apropiadas o
competitivas, si los materiales adquiridos para la
fabricación o la reventa tienen costos
desproporcionados.
2. La explotación apropiada de una empresa depende de
la renovación organizada de su inversión.
3. La ejecución misma de la función compras permite a
una empresa ser aconsejada en relación con:
 Nuevos materiales que sustituyan con ventajas a los
empleados.
 Nuevos productos a fabricar o vender
 Variaciones en tendencias que afecten a las ventas.
 Planeamiento de la producción y fijación de las
normas políticas a seguir.

23. ACTIVIDADES GENERALES
DEL ÁREA DE COMPRAS
1. INFORMACIÓN
a. Materiales
b. Proveedores
2. INVESTIGACIÓN
a. Estudios de mercado de proveedores
b. Estudio de materiales en uso
c. Análisis de costos de los materiales
d. Investigaciones de fuentes de abastecimiento
susceptibles de ser desarrolladas por la empresa
e. Investigación sobre proveedores
f. Investigación sobre materiales secundarios

24. ACTIVIDADES GENERALES
DEL ÁREA DE COMPRAS
3. FUNCIONAMIENTO
a. Constatación de requisiciones
b. Obtención y análisis de cotizaciones
c. Determinación de la forma comprar
d. Programación de las compras
e. Entrevista a proveedores
f. Negociación de contratos
g. Remisión ordenes de compra
h. Seguimiento y vigilancia del cumplimiento

25. ACTIVIDADES GENERALES
DEL ÁREA DE COMPRAS
4. AUXILIARES
a. Procedimientos de oficina
b. Tomar la mejor decisión de compra
c. Normalización y simplificación de
actividades logísticas
d. Sustitución de materiales
e. Ensayos y pruebas de artículos nuevos
f. Presupuesto de adquisiciones
g. Control de existencias
h. Política de compras

26. ACTIVIDADES GENERALES
DEL ÁREA DE COMPRAS
5. ACTIVIDADES AFINES
a. Dirección de almacenes
b. Dirección de transportes
c. Seguros en general
d. Inspección y mantenimiento de los
elementos de transporte
e. Recuperación de materiales
f. Contabilidad de materiales

27. ÉTICA EN LAS COMPRAS
1. CORTESÍA Y EQUIDAD (Hasta que
punto?)
2. INFORMACIÓN CONFIDENCIAL
(Salvaguardar confidencias de la
empresa y de los proveedores)
3. DIVERSIONES (Hasta que punto? -
tienen los compradores cuentas de
gastos?)

28. ÉTICA EN LAS COMPRAS
4. REGALOS Y DONATIVOS: Se aceptan? –
se prohíben? – se toleran? – se rechazan?.
Comparar con políticas de ventas.
5. PUGNA DE INTERESES: Qué hacer
cuándo se presenta? – responsabilidad de
compras?
6. CODIGO DE ÉTICA DEL COMPRADOR

29. CÓDIGO DE ÉTICA, VALORES
Y PRINCIPIOS
1. Proceso administrativo
 Responsabilidades del área de compras
 Estructura del área de aprovisionamiento
 Concepto de cross function
 Concepto de cross team work
 Concepto de calidad gerencial o de manejo
(ISO)
 Medición del logro
 Manejo de información y vinculación
tecnológica.

30. CÓDIGO DE ÉTICA, VALORES
Y PRINCIPIOS
2. Aspectos Relevantes
 Enfoque de medio ambiente =
materiales, proveedor.
 Enfoque de servicio al cliente
(integral)
 Enfoque de manejo de la
competencia

31. CÓDIGO DE ÉTICA, VALORES
Y PRINCIPIOS
3. Aspectos Legales
 Contratos y acuerdos con proveedores
 Actitud y disposición para solucionar
adecuadamente los conflictos y
diferencias con proveedores
 Contenido legal de los contratos
 Respeto por el proveedor, su cultura,
su negocio

32. CÓDIGO DE ÉTICA, VALORES
Y PRINCIPIOS
4. Proceso de Negociación
 Regalos, donaciones.
 Atenciones – Participación en eventos
 Precio legal – Beneficio Legal (Para la
empresa)

33. MÉTODOS PARA COMPRAR
1. SEGÚN EL FACTOR DEL TIEMPO
DE COMPRA
a. Ajustadas a las necesidades
 Se compra lo necesario
 Productos de poca rotación
 El problema es de tiempo
 No se tiene stock

34. MÉTODOS PARA COMPRAR
b. Para períodos futuros específicos
 Materiales con consumo regular
 Variaciones de precio en el tiempo
 Períodos variables de consumo
 Costo almacenamiento
 Depende aprovisionamiento o del
consumo

35. METODOS PARA COMPRAR
2. SEGÚN LA FORMA DE COMPRAR
a. Sobre contrato
 mejor negociación de precios
 No incremento de existencias
 Seguridad de abastecimiento continuo
 Enfoque legal
 Acuerdo por inspecciones, garantías, etc.
b. Compras agrupadas. Según origen,
catalogación, rotación, costo. Se agrupan
los pedidos para disminuir costos y gastos

36. METODOS PARA COMPRAR
c. Compras programadas
 Según el consumo real
 El proveedor es un almacén propio
 Buena calidad por conciencia del
proveedor
 Buen nivel de oportunidad
 Reducción de inventarios
 Bajo costo de comprar

37. METODOS PARA COMPRAR
3. Según el mercado
 Según programa de producción
 Estudio permanente del mercado
 Pronósticos de cantidad y precio
 Asegurar aprovisionamiento futuro
 Método para consumo estable

38. METODOS PARA COMPRAR
4. Especulativas
• Mayor riesgo a lo normal
• Se usa por la variación del precio
• Basado en la utilidad que se pueda
obtener
• Requiere compromiso de otras áreas
• Inmoviliza el flujo de caja.

39. DEFINICIÓN DE SISTEMAS DE
COSTOS

40. Definición
Los sistemas de costeo son modelos contables
para determinar el costo unitario de producción,
utilizados para valuar inventarios y determinar
utilidades.
Objetivos
 Asignar costos a los departamentos para la
planificación y control.
 Imputar costos a las unidades del producto para
el costo del producto.

41. Características
 Son múltiples, con grado de subjetividad
 Depende finalidad análisis (toma decisiones Corto Plazo,
Largo Plazo)
Debe conocerse
 Estructura organizativa empresa.
 Características proceso productivo (tecnología).
 Recursos involucrados en el mismo.
 Su forma de obtención, incorporación y transformación del producto.
 Salidas: productos, servicios, impacto y su distribución.

42. Sistemas de Costos
 Normas y procedimientos contables para calcular los costos (formas
de calcular los costos).
 Caracterizados por la unidad de costeo (unidad para la cual se van a
acumular los costos) y por la modalidad de producción (producción
por lotes o producción en serie).
 Costos por órdenes de
Clases de producción
Sistemas  Costos por procesos
de Costos
 Costeo estándar
 Costeo por actividades

43. Bases de Costos
Los sistemas de costos puede funcionar con:
Funciona con base en costos reales o
BASE
históricos (costos ya incurridos, cuya
HISTÓRICA
cuantía se conoce)
A base de costos calculados con
BASE anterioridad a la ocurrencia de costos
PREDETERMINADA reales.
Aquí se destacan los Costos Estándar

44. Sistema de Costeo por Ordenes de Producción
DEFINICION
Es un sistema para el costeo de productos aplicables a la producción
de órdenes especiales o específicas, en el cual el material, la mano
de obra y los Costos Indirectos de fabricación se asignan a órdenes
específicas de producción o lotes de productos.

45. Sistema de Costeo por Ordenes de Producción
 Unidad de costeo: generalmente
grupo o lote de productos iguales (Ej.
Muebles, imprentas; a veces para
producto individual: un barco)
 Fabricación: cada lote se emprende
mediante orden de producción
 Costos: se acumulan para cada orden,
por separado
 Costos unitarios: dividir costos
totales c/orden entre número de
unidades producidas

46. Sistema de Costeo por Ordenes de Producción
 Apto cuando los productos que se
fabrican son identificables en todo
momento con orden de producción
específica
 Distintas órdenes se empiezan y
terminan en cualquier fecha dentro
de período contable
 Equipos, se emplean para
fabricación de diversas órdenes

47. Sistema de Costeo por Ordenes de Producción
CARACTERISTICAS
 Utilizado por compañías cuyos productos son rápidamente
identificables por unidades individuales o lotes.
 A cada lote se le ha aplicado atención y tecnología en grados
diferentes.

48. Sistema de Costeo por Ordenes de Producción
Los productos a los que se puede aplicar el sistema de costeo por órdenes deben
tener las siguientes características
Cantidades Cantidades Cantidades
pequeñas lotificables identificables
 Producción de aeronaves
 Servicios en un taller mecánico
Ejemplos
 Línea especial de portafolios
 Productos especiales de acuerdo a las necesidades de los clientes

49. Sistema de Costeo por Ordenes de Producción
VENTAJAS
 Se puede conocer el costo de producción de cada artículo con todo detalle.
 No es necesario efectuar el conteo del inventario para saber el valor de la
producción.
 Se conoce la utilidad bruta de cada artículo.
 Detalla el costo de producción.

50. Sistema de Costeo por Ordenes de Producción
DESVENTAJAS
 Su costo de operación es alto.
 Requiere de una labor meticulosa.
 La información obtenida algunas veces es extemporánea.
 El costo total se obtiene al final del periodo y existen ciertas dificultades si
se hacen entregas parciales antes de terminar la orden.

51. Sistema de Costeo por Ordenes de Producción
FLUJO GENERAL DE UN COSTEO POR ÓRDENES

52. Fases del Proceso Productivo
Almacenamiento Transformación Almacenamiento
Entrada
Insumos: Productos:
Terrenos Proceso de Bienes
Mano de Obra Conversión Servicios
Capital
Materiales
Equipos Salida
Retroalimentación

53. Recursos a utilizar en la Producción
Materia Prima Servicios de Personal
Activos Fijos

54. “Apresúrate; no te fíes de las horas venideras.
El que hoy no está dispuesto, menos lo estará
mañana”

55. CONTROL ADMINISTRATIVO Y
CONTABLE DE MATERIALES

56. Tratamiento Administrativo
Control, Registro y utilización de materiales
Los materiales que ingresen a la empresa requieren de una combinación
de labores y de un conjunto de formas y registros contables que sirvan de
instrumento de control en cada una de las etapas de utilización.
Objeto del Control de los Materiales
 El control de las compras para lograr un abastecimiento oportuno y
adecuado a las necesidades de la producción.
 El control de la distribución del material comprado para aplicarlos a los
procesos respectivos.
 El control de los materiales para evitar el despilfarro y filtraciones; para
formular periódicamente los Estados Financieros.

57. Diagrama de Movimiento de Materiales
SOLICITUD ORDEN DE
PROVEEDOR
DE COMPRA COMPRA
N/A VDM
ALMACEN DE
MATERIALES
VSM
PRODUCCIÓN NRMA NRMA GASTO
ADMINISTRATIVO
GASTOS DE
COSTO VENTA
DIRECTO
COSTO
INDIRECTO

58. Formas establecidas para el control
administrativo de los materiales
 COMPRAS: Cuyo documento que lo origina es la solicitud de compra
o requisición y ordena la orden de compra.
 RECEPCIÓN Y ALMACENAMIENTO: Cuyo documento es la nota de
ingreso al almacén, nota de devolución de materiales y control de
existencia o kardex.
 DISTRIBUCIÓN: El documento es el vale de salida de materiales a
los centros de costos y vale de devolución de materiales al almacén.
 VALUACIÓN Y CONTABILIZACIÓN: Se controla con el kardex
valorizado.

59. Proceso en el manejo de materiales y
formatos utilizados
Adquisiciones
La división de campo encargada del control de todos los cultivos de la
empresa, tomando las provisiones del caso, presenta al almacén su
requerimiento de materiales con el fin de cumplir en las aplicaciones de
una u otro insumo en las fechas y épocas previstas.

60. Distribución de CENFROCAFE
Nº :
la Solicitud de SOLICITUD DE COMPRA Fecha :
Compra Sección :
Sirvase comprar lo siguiente :
CODIGO CANTIDAD UNIDAD DESCRIPCION
Original:
Encargado de
Compras.
MOTIVO DEL PEDIDO SOLICITADO AUTORIZADO
Copia:
No existe en stock
Archivo de Otro, especifique………………. ALMACEN FUNCIONARIO
almacén. NO CONTABILIZABLE

61. Distribución de CENFROCAFE
Nº :
la Orden de ORDEN DE COMPRA Fecha :
Compra Señores : ………………………………………………………..
Sírvase entregar en nuestros almacenes por nuestra cuenta lo siguiente:
CANTIDAD UNIDAD DESCRIPCION P. UNITARIO TOTAL
Original:
Proveedor
Copia:
Archivo de compra
Copia:
Almacén
Copia: CONDICIONES DE PAGO:
Departamento de DEPARTAMENTO DE COMPRAS AUTORIZADO
Contabilidad NO CONTABILIZABLE

62. Proceso en el manejo de materiales y
formatos utilizados
Almacenamiento
Es una de las fases mas importantes del movimiento operativo de los
materiales, desde el momento en que se recepciona los diferentes
insumos en el almacén, su ubicación ordenada para su inmediata
localización y su entrega de los mismo en base a los requerimientos
presentados.
La conducción del almacén constituye un
punto clave en toda empresa sobre todo
cuando el volumen es considerado.

63. Distribución de la CENFROCAFE
Nº :
Nota de Ingreso al NOTA DE INGRESO AL ALMACEN Fecha :
almacén
Referencia:Orden de Compra Nº :
Guía de Remisión Nº :
Proveedor: ……………………………………………………………………………
CÓDIGO CANTIDAD UNIDAD ARTICULO P. UNITARIO TOTAL
Original:
Departamento de
contabilidad
Copia:
Jefe de compras
RECEPCIONISTA VERIFICADO OBSERVACIONES
Copia:
Almacén (Kardex) SI SE CONTABILIZA

64. Distribución de la CENFROCAFE
Nº :
Nota de devolución de VALE DE DEVOLUCIÓN DE MATERIALES Fecha :
materiales
Referencia: Orden de Compra Nº :
Guía de Remisión Nº :
Proveedor: ……………………………………………………………………
CÓDIGO CANTIDAD UNIDAD ARTICULO P. UNITARIO TOTAL
Original:
Proveedor
Copia:
Departamento de
contabilidad
Copia:
Jefe de compras. REMITENTE AUTORIZADO OBSERVACIONES
Copia:
Almacén (Kardex) SI SE CONTABILIZA

65. Proceso en el manejo de materiales y
formatos utilizados
Distribución
La entrega de los materiales se efectúa toda vez que los distintos
campos de cultivos o secciones lo solicite, los documentos que
sustentan las salidas y reingreso de materiales son:
 Nota de salida de almacén.
 Nota de reingreso de
materiales.

66. Distribución del Vale CENFROCAFE
Nº :
de salida de VALE DE SALIDA DE MATERIALES Fecha :
materiales Orden de Producción Nº :
Centro de Costos :
CODIGO DESCRIPCION CANTIDAD UNIDAD IMPORTE
Original:
Departamento de
Contabilidad
Copia:
Almacén (kardex)
ENTREGADO POR JEFE DE ALMACEN RECIBIDO POR
Copia:
Jefe de campo SI SE CONTABILIZA

67. Distribución de la CENFROCAFE Nº :
Nota de reingreso de NOTA DE REINGRESO DE MATERIALES
materiales
Referencia: Vale de Salida Nº :
Centro de Costos Nº :
CÓDIGO CANTIDAD UNIDAD DESCRIPCIÓN P. UNITARIO TOTAL
Original:
Departamento de
Contabilidad
Copia:
Almacén (kardex)
AUTORIZA RECIBE CONFORME
Copia:
Jefe de campo SI SE CONTABILIZA

68. “Todo lo que una persona puede imaginar,
otros pueden hacerlo realidad”

69. “El hombre sólo puede ser hombre
mediante la educación”

70. “No hay nada nuevo bajo el sol, pero cuántas cosas
viejas hay que no conocemos”

71.  El Plan Contable General Revisado aprobado por CONASEV no
obliga a ninguna empresa a que lleve todas las cuentas, mas bien
cada empresa lo adecua según sus necesidades.
 El Plan Contable Analítico, Clase 9, se adecua al giro de cada
empresa según las necesidades creando cuentas y sub-cuentas
manteniendo su naturaleza.
PLAN DE CUENTAS

72. “Vigilando, laborando y meditando
todas las cosas prosperan”

73. “Obsérvate sin ceguera y dí con
precisión y coraje lo que estás
sintiendo”

74. GERENCIA LOGÍSTICA
Sistema de Abastecimiento
C.P.C. Mercedes Cosquillo
Ch.
Directora de Logística

75. SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
El sistema de abastecimiento comprende
los procesos técnicos de planeamiento,
programación, obtención, recepción,
ingreso, almacenamiento y distribución,
así como la administración y disposición
final de los bienes duraderos adquiridos
u obtenidos.

76. SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
A nivel estratégico el abastecimiento envuelve a
todas las áreas de la organización para
diseñar, desde las etapas de la necesidad y
concepción de los productos y/o servicios, un
proceso que incluya todos los medios
necesarios para obtener los mejores
resultados, en términos económicos y
satisfacción del usuario.

77. SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO
El sistema de abastecimiento es uno de los
factores decisivos en la gestión institucional.
La provisión de bienes y servicios a los
mejores precios del mercado y en forma
oportuna permite el cumplimiento de las
actividades, proyectos, metas y objetivos
institucionales considerados en los
presupuestos de las entidades y por ende en
sus planes estratégicos.

78. La cadena de abastecimiento
La cadena de abastecimiento esta compuesta por
cinco elementos básicos sobre los que se
trabaja cualquier estrategia de este tipo:
 El servicio al cliente
 Los inventarios (almacén)
 Los suministros
 El transporte y la distribución
 El almacenamiento

79. PRINCIPIOS GENERALES
 PRINCIPIO DE MORALIDAD
 PRINCIPIO DE LIBRE COMPETENCIA
 PRINCIPIO DE IMPARCIALIDAD
 PRINCIPIO DE EFICIENCIA
 PRINCIPIO DE TRANSFERENCIA
 PRINCIPIO DE ECONOMIA
 PRINCIPIO DE VIGENCIA TECNOLOGICA
 PRINCIPIO DE TRATO JUSTO E
IGUALITARIO

80. El sistema de abastecimiento
Utiliza tres formatos estandarizados en todas las entidades
publicas para la adquisición y contratación de bienes y
servicios que son:
 Orden de compra (adquisición de bienes)
 Orden de servicio (contratación de servicios)
 Planilla de viáticos (gastos por misión de servicios)
 Planilla de pago de servicios no personales

81. FUENTES DE
FINANCIAMIENTO
 Recursos ordinarios (RO)
 Recursos directamente recaudados (RDR)
 Donaciones y transferencias (SIS)
 Encargos del MINSA (diferentes fuentes de
financiamiento)

82. PARTIDAS PRESUPUESTALES
 BIENES
 SERVICIOS
 BIENES DE CAPITAL (BIENES DURADEROS MAS DE
UN AÑO)
 SE DETALLA EN UN CLASIFICADOR DE GASTOS
APROBADO ANUALMENTE.

83. SISTEMA INTEGRADO DE GESTION
ADMINISTRATIVO (SIGA)
El Sistema Integrado de Gestión
Administrativa-SIGA es un proyecto
desarrollado por el Ministerio de
Economía y Finanzas a través de un
convenio con el Ministerio de Salud y
financiado por el Banco Interamericano de
Desarrollo - BID.

84. SIGA
El Sistema Integrado de Gestión Administrativa
(SIGA), es una herramienta de ayuda para la
gestión Administrativa, en la cual se contempla
todos los Procesos Técnicos del Abastecimiento,
como son la elaboración de los Cuadros de
Necesidades, el Plan Anual de Adquisiciones y
Contrataciones, los Requerimientos de Bienes y
Servicios, para la afectación presupuestal y
realizar los Procesos de Selección si el
requerimiento así lo amerite.

85. Procesos SIGA - ML
PROGRAMACION Cuadro de Necesidades
Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones
(PAAC)
PEDIDOS
Registrode Pedidos
Autorización del Pedido
Requerimiento de Compra
PROCESO DE
SELECCION Autorización de la Compra
ADQUISICIONES Menor Cuantía, Adjudicación Directa,
Licitación/Concurso Público
Contratos
ALMACEN

86. PLAN ANUAL DE ADQUISICIONES
Y CONTRATACIONES
ES UNA INFORMACION QUE CONTIENE
EL RESUMEN DE LOS
REQUERIMIENTOS DE BIENES Y
SERVICIOS Y OBRAS PARA UN
PERIODO PRESUPUESTAL (1 DE ENERO
AL 31 DE DICIEMBRE), LA CUAL SE
SUJETARÁ AL PRESUPUESTO
INSTITUCIONAL APROBADO (ANUAL).

87. PLAN ANUAL DE ADQUISICIONES
Y CONTRATACIONES
 EL PAAC SERA APROBADO POR UNA
RESOLUCION DIRECTORAL
 EL PAAC SERA PUBLICADO EN EL SEACE

88. SEACE (SISTEMA ELECTRONICO DE
ADQUISICIONES Y CONTRATACIONES DEL
ESTADO)
 El Sistema Electrónico de Adquisiciones y Contrataciones
del Estado (SE@CE), es el sistema electrónico que
permite el intercambio de información y difusión sobre
las adquisiciones y contrataciones del Estado, así como la
realización de transacciones electrónicas.
 Los actos realizados por medio del SE@CE que cumplan
con las disposiciones jurídicas vigentes poseen la misma
validez y eficacia jurídica que los actos realizados por
medios manuales pudiéndolos sustituir para todos los
efectos legales.

89.  LAS ADQUISICIONES Y
CONTRATACIONES DE BIENES,
SERVICIOS Y OBRAS SE REGULA POR LA
LEY DE CONTRATACIONES Y
ADQUISICIONES DEL ESTADO D.S.
Nº 083-2004-PCM-MODIFICADO POR
LEY 28267
APLICACIÓN
 TODAS LAS ENTIDADES DEL ESTADO

90. REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES
PARA SER POSTOR SE REQUIERE ESTAR
INSCRITO EN EL REGISTRO NACIONAL DE
PROVEEDORES (RNP) Y NO ESTAR
SANCIONADO O IMPEDIDO PARA
CONTRATAR.
ESTE REGISTRO ES ADMINISTRADO POR
CONSUCODE A QUIEN MANTENDRA EL
REGISTRO ACTUALIZADO EN SU PAGINA
WEB

91. CONSUCODE
(CONSEJO SUPERIOR DE CONTRATACIONES Y
ADQUISICIONES DEL ESTADO)
 Es un organismo público descentralizado
adscrito al Ministerio de Economía y
Finanzas, con personalidad jurídica de
derecho público, con autonomía técnica,
funcional, administrativa, económica y
financiera, con representación judicial
propia, sin perjuicio de la defensa del
coadyuvante de la Procuraduría Pública del
Ministerio de Economía y Finanzas.

92. PROCESOS DE SELECCIÓN
 LICITACION PUBLICA - POR CONTRATACION DE OBRAS
Y ADQUISICION DE BIENES, SE REALIZA POR
COMPRAS A PARTIR DE S/ 1,173,000.00 EN OBRAS Y S/
462,300.00 EN BIENES
 CONCURSO PUBLICO - POR CONTRATACION DE
SERVICIOS DE TODA NATURALEZA, SE REALIZA A
PARTIR DE S/ 207,000.00
 ADJUDICACIONES DIRECTAS-ADQUSICIONES O
CONTRATACIONES:
 OBRAS- SE REALIZA A PARTIR DE S/ 586,500 A S/ 1,172,999.00
 BIENES-SE REALIZA A PARTIR DE S/ 46,230.00 A S/ 462,299.00
 SERVICIOS- SE REALIZA A PARTIR DE S/ 20,700.00 A S/
206,999.00

93. PROCESOS DE SELECCIÓN
 ADJUDICACION DE MENOR CUANTIA - POR
ADQUISICIONES Y CONTRATACIONES:
 OBRAS- SE REALIZA A PARTIR DE
S/ 3,450.00 A 117,299.00
 BIENES-SE REALIZA A PARTIR DE
S/ 3,450.00 A S/ 46,299.00
 SERVICIOS- SE REALIZA A PARTIR DE
S/ 3,450.00 A S/ 20,699.00
NO ES DE APLICACIÓN ESTA LEY LAS ADQUISICIONES
MENORES DE UNA UIT (S/3,450.00)
ESTA PROHIBIDO EL FRACCIONAMIENTO, NO DEBE
DIVIDIRSE LA ADQUISICION O CONTRATACION PARA
EVITAR EL FRACCIONAMIENTO

94. EXPEDIENTE
 LA ENTIDAD LLEVARA UN EXPEDIENTE DE TODAS
LAS ACTUACIONES DEL PROCESO CONTRATACION O
ADQUISICION DESDE LA DECISIÓN PARA
ADQUIRIR O CONTRATAR HASTA LA CULMINACION
DEL CONTRATO.
VALOR REFERENCIAL
 VALOR DETERMINADO MEDIANTE ESTUDIOS O
INDAGACIONES DEL MERCADO, EL VALOR
REFERENCIAL NO PUEDE TENER UNA ANTIGÜEDAD
DE SEIS MESES

95. COMITÉ ESPECIAL
 CADA PROCESO DE SELECCIÓN EXCEPTO LA ADJUDICACION DE
MENOR CUANTIA SERA LLEVADO A CABO POR UN COMITÉ ESPECIAL
(ORGANIZACIÓN, CONDUCCION Y EJECUCION DE LA INTEGRIDAD
DEL PROCESO) HASTA ANTES DE LA SUSCRIPCION DEL CONTRATO.
 ESTA INTEGRADO POR TRES O CINCO TITULARES, QUIENES
TENDRAN SUPLENTES. UNA VEZ QUE EL TITULAR HUBIERA SIDO
REEMPLAZADO POR EL SUPLENTE YA NO PODRÁ REINCORPORARSE
 ES DESIGNADO CON RESOLUCION DIRECTORAL
 ESTA CONFORMADO POR:
 UN MIEMBRO COMO MINIMO DE LA DEPENDENCIAS USUARIAS DE LOS
BIENES O SERVICIOS U OBRAS REQUERIDAS
 UN MIEMBRO DE LA DEPENDENCIA ENCARGADA DE LAS CONTRATACIONES
Y ADQUISICIONES (LOGISTICA)
 UN MIEMBRO TIENE QUE TENER CONOCIMIENTO TECNICO SOBRE EL
OBJETO DE LA CONVOCATORIA

96. COMITÉ ESPECIAL
COMPETENCIA:
 ELABORAR LAS BASES
 CONVOCAR EL PROCESO
 ABSOLVER CONSULTAS Y OBSERVACIONES
 EVALUAR LAS PROPUESTAS (TÉCNICAS Y ECONOMICAS)
 OTORGAR LA BUENA PRO
 DECLARAR DESIERTO
 CONSULTAR O PROPONERLAS MODIFICACIONES DE LAS
CARACTERÍSTICAS TÉCNICAS Y EL VALOR REFERENCIAL
 TODO ECATO NECESARIOPARA EL DESARROLLO DEL PROCESO DE
SELECCIÓN HASTA EL CONSENTIMIENTO DE LA BUENA PRO.
IMPEDIMENTO PARA SER MIEMBRO DE COMITÉ ESPECIAL
 TITULAR DE LA ENTIDAD
 TODO FUNCIONARIO QUE TIENE ATRIBUCIONES DE CONTROL
 TODO FUNCIONARIO O SERVIDOR POR CUYA ACTUACION COMO
INTEGRANTE DE UN COMITÉ ESPECIAL HAYAN SIDO SANCIONADO POR
RESOLUCION DIRECTORAL

97. COMITÉ ESPECIAL
 EN CASO DE QUEDAR DESIERTO UN
PROCESO, EL MISMO COMITÉ SERA EL
ENCARGADO DE CONDUCIR LA SEGUNDA
CONVOCATORIA (ART 32 TEXTO UNICO)
 SON SOLIDARIAMENTE RESPONSABLES
ADMNISTRATIVAMENTE Y PENALMENTE
(ART 24 TEXTO UNICO)

98. ADJUDICACION DE MENOR
CUANTIA
LOGISTICA TENDRA EL CARGO DE
LLEVAR EL PROCESO (ART. 23 DEL
TEXTO Y 43 REGLAMENTO)

99. PROCESOS DE SELECCIÓN
DESIERTO (ART. 32 TEXTO UNICO)
 EL PROCESO DE DECLARA DESIERTO CUANDO NO
QUEDE VALIDA NINGUNA OFERTA Y PARCIALMENTE
DESIERTO CUANDO NO QUEDE VALIDA NINGUNA
OFERTA EN ALGUNO DE LOS ITEM IDENTIFICADOS
PARTICULARMENTE
 DEBE ELEVARSE UN INFORME QUE EVALUE LAS
CAUSAS QUE MOTIVARON DICHAS DELCARATORIA,
DEBIENDO ADOPTAR LAS MEDIDAS CORRECTIVAS,
ANTES DE UNA NUEVA CONVOCATORIA, BAJO
RESPONSABILIDAD
 SI QUEDARA EN DOS OPORTUNIDADES DESIERTO ,
SE CONVOCARA A UN PROCESO DE ADJUDICACION
DE MENOR CUANTIA

100. GRACIAS
www.minsa.gob.pe

101. MUCHAS GRACIAS
lewis1408@hotmail.com