Ing. Eduardo Gerardo Loría Casanova Subcontralor del Estado de Guerrero Presentación de la XXV Reunión de la Comisión Permanente de Funcionarios Fiscales. 23 de septiembre de 2010

1. Programa Estatal de Recursos Humanos 2005-2011 1

2. INDICE I.- Antecedentes II.-Principales Problemas Detectados * Del Sistema * Del Proceso III.- Reorganización * Estructura IV.- Acciones V.- Soluciones VI.- Conclusiones 2

3. I. ANTECEDENTES El recurso más importante en el sector público es el Humano (capital intelectual). El pago de servicios personales (capítulo 1000) representa el mayor gasto de recursos financieros en los Estados y Municipios En el caso de Guerrero, le representa aproximadamente el 80% de su presupuesto. 3

4. I. ANTECEDENTES Millones de pesos Guerrero: Presupuesto del Ejecutivo 2010 4

5. I. ANTECEDENTES No encontramos antecedentes ni evidencia de Auditorias o revisiones de las Nóminas de los gobiernos de los Estados Se contratan los servicios de un despacho externo Revisión al Sistema Revisión al proceso y subprocesos de nómina 5

7. Falta de controles para el acceso a los sistemas y recursos de información: altamente vulnerable

8. Deficiencia en controles para los respaldos de información

9. Deficiente atención de problemas e incidentes internos

10. Ausencia en la definición de roles y responsabilidades para la administración, operación, seguridad y cambios a los sistemas de información 6

12. Ausencia de políticas y procedimientos formales de operación y administración de la nómina. No existe evidencia de la validación y conciliación de la nómina procesada y registrada en contabilidad

13. Archivo de pago de nómina editable sin ninguna seguridad

14. Deficientes controles de incidencias

15. Falta de conciliación de plazas contra presupuesto autorizado

16. No se cuenta con expedientes completos de empleados

17. Ausencia de contratos formales con los proveedores de nómina7 II. PRINCIPALES PROBLEMAS DETECTADOS

18. III. REORGANIZACION Creación del Comité de Organización y Remuneraciones (COREM) que, con el objetivo de unificar políticas en materia de Recursos Humanos para todo el Poder Ejecutivo del Gobierno del Estado, ha trabajado en: Autorización de Estructuras Orgánicas Lineamientos para control en plazas de nueva creación Lineamientos para promociones del personal Tabulador salarial sobre bases de: equidad, responsabilidad y funciones de los puestos Compactación de puestos genéricos 8

19. III. REORGANIZACION Creación de la Dirección de Auditoría de Nómina en la CGE. Objetivo: Revisar y validar de forma permanente, que los procesos establecidos para la administración de los recursos humanos del Gobierno del Estado, así como, la generación, pago y registro contable de la nómina central y paraestatal, se apeguen a la normatividad vigente y aplicable. 9

20. Dirección General de Control Gubernamental Dirección de Auditoría de Nómina Dirección de Auditoría Departamento de Solventaciones Financieras y Administrativas Departamento de Auditoría de Nómina Sector Central Departamento de Auditorías Sector Central Departamento de Auditoría de Nómina Sector Paraestatal Departamento de Auditorías Sector Paraestatal Departamento de Auditoría de Nómina Magisterio Departamento de Auditoría Informática 10

21. IV. ACCIONES La CGE adquirió, para la Dirección de Auditoría de Nómina, el mismo Software utilizado por el despacho externo para auditar bases de datos bajo distintos criterios y detectar observaciones, permitiendo el monitoreo de la información de manera permanente Creación de un nuevo sistema de nómina, mas sólido y con medidas de seguridad. Mayor control sobre incidencias de personal mediante un Sistema de Registro Biométrico. 11

22. IV. ACCIONES Al Sistema La CGE adquirió, para el Área de Auditoría de nómina, el mismo Software utilizado por el despacho externo para auditar bases de datos bajo distintos criterios y detectar observaciones, permitiendo el monitoreo de la información de manera continua. Creación de un nuevo sistema de nómina, mas sólido y con medidas de seguridad. Mayor control sobre incidencias de personal mediante un Sistema de Registro Biométrico. 12

23. IV. ACCIONES Revisión al ciclo de nómina Primeras revisiones a este proceso correspondiente a los trimestres Enero-Marzo y Abril-Junio del año 2009 En base a los resultados del despacho, la CGE continua con el proceso de revisión al ciclo de nómina con recursos propios, reduciendo así costos de operación. Cruces permanentes de información Vertical: Revisión quincenal de la propia nómina Horizontal:Revisión de nóminas entre dependencias Se establece una mesa de trabajo SEFINA-SEG-CGE, para detección de incompatibilidad de horarios y/o empleos mediante el cruce de las nóminas de las distintas entidades de gobierno. 13

24. IV. ACCIONES Revisión al ciclo de nómina. Auditoria a la nómina pagada con Indirectos (recursos propios, recursos etiquetados de programas, etc.) Solventación de las observaciones derivadas de los cruces realizados, tanto por la CGE, como por el despacho Auditorías a los procesos internos de la nómina Validación de aguinaldos y bonos Cruce de beneficiarios de Programas Sociales 14

25. Resultados obtenidos Ahorros potenciales anuales importantes. Diversos pagos indebidos en las distintas nóminas Coincidencias de posible multiplicidad de plazas. Demora y duplicidad de trámites en el ciclo de nóminas de Burocracia y Magisterio Estatal Coincidencias de duplicidad entre los Programas Sociales: “Pensión Guerrero” y “70 y más”. Nombres coincidentes del padrón de beneficiarios del Programa Pensión Guerrero y la nómina de burocracia. 15

26. V. SOLUCIONES Se establecen las reuniones de Trabajo con la DGAyDP para definir los elementos que intervienen en el ciclo operativo de la nómina y establecer los mecanismos de control que aseguren su integridad Se formaliza la relación laboral con los externos Fincamiento de Responsabilidades Desarrollo de la nómina única del Estado (Nómina Guerrero GX) Se sistematiza el acceso y revisión permanente al sistema 16

27. CONCLUSIONES Blindaje al proceso que mayor gasto implica a cualquier gobierno Inhibe prácticas de desvío y corrupción al aplicarse las primeras sanciones Equidad y justicia para quienes devengan su salario trabajando Ahorro potencial importante 17

28. MUCHAS GRACIAS 01800 990 0 990 contraloria@guerrero.gob.mx