analisis administrativos

1. Universidad Nacional del Sur
Análisis de sistemas administrativos | Jacqueline Dome
1
Trabajo práctico número 1
Problemáticas
Como problemática se puede destacar que toda la información contable es enviada a administración
central, ya, que ninguna sucursal maneja su contabilidad propia. Esto puede ocasionar pérdidas de tiempo
y de información además de traer problemas económicos y/o legales.
Directorio
Gerente
general
Admisitracion
central
Bahia Blanca
Distribucion
mayorista
Venta
minorista
Servicio
tecnico
Viedma
Distribucion
mayorista
Venta
minorista
Servicio
tecnico
Santa rosa
Distribucion
mayorista
Venta
minorista
Servicio
tecnico
Contabilidad Compras Ventas Personal Tesoreria

2. Universidad Nacional del Sur
Análisis de sistemas administrativos | Jacqueline Dome
2
Trabajo práctico N° 2: Requerimiento
Estimado
Me dirijo a usted en mi rol de Contador como asesor en temas tanto administrativos como
impositivos, con el fin de informarle los requerimientos realizados en base al módulo de contabilidad.
Las normas legales que deberán ser cumplidas son:
 Constitución Nacional: art 75
 Código Civil y Comercial de la Nación: Capítulo 5, Sección Séptima, arts. 320-331 referidos a
obligados, excepciones, modo de llevar la contabilidad, registros indispensables, libros,
prohibiciones, forma de llevar los registros, Estados Contables, diario, conservación, actos sujetos a
autorización, eficacia probatoria e investigaciones.
 Ley General de Sociedades Comerciales, 19550. Se deberá tener en cuenta que el tipo de sociedad
de que se trata es una Sociedad Anónima, la cual se encuentra en el Capítulo 1 (normas generales)
y Capítulo 2, Sección V (normas específicas de la Sociedad Anónima).
 Ley de IVA, decreto 280/97. Referido a los impuestos, y la forma impositiva de contribución de la
PyME.
 Decreto-Ley 5965/63, Régimen jurídico Letra de Cambio, Vale y Pagaré.
 Ley de Cheque n° 24452
 Ley de Impuesto a las Ganancias, n° 27430.
 Decreto ley 7764/71
 Ley impositiva n° 14983, Provincia de Buenos Aires
 Ley impositiva n° 3055, Provincia de La Pampa
 Ley impositiva n° 5265, Provincia de Río Negro
o Ordenanza n° 3219. Viedma.
Las normas técnico-contables a tener en cuenta son:
 Resolución técnica n°6: Estados contables en moneda homogénea.
 Resolución técnica n° 8: Normas generales de exposición contable.
 Resolución técnica n° 9, Normas particulares de exposición contable para entes comerciales,
industriales y de servicios.
 Resolución técnica n° 16: Marco conceptual de las normas contables profesionales distintas a las
referidas en la RT N°26.
 Resolución técnica n° 17. Normas particulares de exposición contable para entes comerciales,
industriales y de servicios.
 Resolución técnica n° 18: normas contables profesionales de desarrollo de algunas cuestiones de
aplicación particular.
Los requerimientos de entrada, referidos a la carga de datos y documentos que darán origen a la información
que ingresa a la computadora son:
 Facturas originales
 Recibos originales
 Pagarés
 Cheques
 Notas de débito/crédito originales
 Resumen bancario
 Boleta de depósito
Además, debe considerar que los instrumentos físicos por donde ingresará la información: teclado, mouse,
lectoras de DVD, códigos de barra, mails, puertos USB, etc.
Hay que tener en cuenta la modularidad de área, ya que el módulo de contabilidad recibe información de
todas las áreas de la empresa. Por lo que, el sistema debe permitir la importación de información de las

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Análisis de sistemas administrativos | Jacqueline Dome
3
distintas áreas de la empresa hacia el módulo de contabilidad, para así estar todos informados y actualizados
constantemente, favoreciendo la circulación de la información con mayor rapidez para lograr una mayor
eficiencia en el logro de los objetivos de la empresa
Los formatos principales de los documentos antes mencionados son los que se muestran a continuación
 Factura
 Recibo
 Pagaré

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4
 Cheque
 Nota de debito
 Nota de crédito

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5
 Resumen Bancario
 Boleta de deposito

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6
Trabajo Práctico Nº 3: Diagramas de sistemas
Mapa de procesos y rutinas
Diagramas de entrada/salida
Contabilidad
MEN Datos fijos
AMB Empresas
AMB Clientes
AMB Proveedores
AMB Plan de
cuentas
MEN Auxiliares
AMB Provincias
AMB Localidades
Situacion IVA
Sucursales
Secciones
MEN operaciones
AMB Operaciones
definitivas
AMB Operaciones
transitorias
MEN listados
List mayores
List clientes
List proveedores
List diarios
List Plan de cuentas
List BCSS
List localidades
MEN control
CON fecha
CON partida doble

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Análisis de sistemas administrativos | Jacqueline Dome
7
Mantenimiento del archivo de localidades y del archivo de provincias: permite la carga, baja,
modificación y listado de esos archivos. El proceso de carga de localidades verifica la existencia
del código de provincia asignado.
Listado del archivo localidades: permite listar el archivo de localidades por pantalla o impresora,
en orden numérico o alfabético.
Alta, baja, consultas,
modificaciones y listado de los
datos del archivo provincias.
Verifica el código de provincia
asignado.
AMBProvincias
Provincias
Empresa
Localidades
Alta, baja, consultas,
modificaciones y listado de los
datos del archivo localidades.
Verifica el código de provincia
asignado.
AMBLocalidades
Provincias
Empresa
Localidades

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Análisis de sistemas administrativos | Jacqueline Dome
8
Control de provincias: permite recorrer el archivo de localidades e informar en un listado, por
pantalla o impresora, aquellas ciudades que tienen almacenado un código de provincia
inexistente.
Permite listar el archivo de
localidades, por monitor o
impresora, en orden numérico o
alfabético.
LISTLocalidades
Empresa
Localidades
Provincias

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9
Trabajo Práctico Nº 4 DEFINICIÓN DE TABLAS, REGISTROS y D.E.R.
 Descripción de archivos o tablas

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10
Nombre
Archivo
Clave Principal Clave Auxiliar
Descripción
Gral.
Nombre Del
Registro
Descripción del
Registro
Empresa 1 -
Datos fijos de la
empresa
R-Empresa
Datos de la
empresa
Clientes Cli-Número Cli-Cuit, Cli-
Apellido+Cli-
Nombre
Conjunto de
clientes de la
empresa
R-Clientes
Un registro es un
cliente activo de
la empresa
Proveedores Prov-Código Prov-Denominación
Conjunto de
proveedores de
la empresa
R-Proveedores
Un registro es un
proveedore de la
empresa
Plan de
cuentas
PDC-Número PDC-Código
Datos de
cuentas del plan
de cuentas de la
empresa
R-Plandecuentas
Un registro es el
dato de una
cuenta
Localidades LOC-Codpostal LOC-Denominación
Datos de
localidades
R-Localidades
Un registro es
una localidad
Provincias Pcia-Código Pcia-Denominación
Código y
nombre de la
provincia
R-Provincias
Un registro es un
código y nombre
de una provincia
Situación IVA IVA_Clave IVA-Denominación
Situación frente
a IVA de clientes
y proveedores
R-SituaciónIVA
Un registro es
una situación
frente a IVA de
un cliente o un
proveedor
Sucursales SUC-Código SUC-Localidades
Datos de las
sucursales de la
empresa
R-Sucursales
Un registro es
una sucursal de la
empresa
Operaciones
Definitivas
OD-
numeroasient
o+OD-pase
OD-fecha+OD-
numerodeasiento+
OD-pase
Datos de las
operaciones
definitivas de la
empresa
R-OpDefinitivas
Un pase dentro
del asiento

11. Universidad Nacional del Sur
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11
Operaciones
Transitorias
OT-
numeroasient
o + OT-pase
OT-fecha+OT-
numeroasiento+OT-
pase
Datos de las
operaciones
transitorias
R-OpTransitorias
Un pase dentro
del asiento
Secciones SEC-Código SEC-Denominación
Datos de las
secciones de las
sucursales
R-Secciones
Un registro es
una sección de la
sucursal
Control fecha 1 -
Fecha de inicio y
de cierre del
ejercicio actual
R-ControlFecha
Un renglón es la
fecha de inicio y
otro la fecha de
cierre
Último
número de
cuenta
1 -
Último n°
asignado a la
ultima cuenta
agregada
R-UltiNumCuenta
Último n° de
cuenta asignado
Último
número de
cliente
1 -
Último n°
asignado al
último cliente de
la empresa
R-UltiNumCliente
Último n° de
cliente
Último
número de
proveedores
1 -
Último n°
asignado al
último
proveedor de la
empresa
R-
UltiNumProveedor
e
Último n° de
proveedor
UltNumAsien
to
NUM-asiento - Último nº
asignado al
último asiento
R-
UltNumAsiento
Último nº de
asiento
 Diseño de registros

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12
Nombre
registro Orden Nombre Tipo Longitud Decimales Observaciones
R-Proveedores
1 Prov-Codigo N 6 0
Clave principal, relacionar
con ULTP-UltimoNumProv,
OD-NumProveedor y OT-
NumProveedor
2
Prov-
Denominacion C 25 -
Clave secundaria, solo
mayúsculas
3 Prov-Calle C 25 -
4
Prov-
NumCalle C 7 -
5
Prov-
Localidad N 4 0
Relacionar con LOC-
Codpostal
6 Prov-Provincia N 2 0 Relacionar con Pcia-Codigo
Nombre del
registro
Orden del
campo
Nombre del
campo
Tipo de
Campo Longitud Decimales
Descripción de su
contenido
R-Clientes
1 Cli-Número N 6 0
Clave principal
autoincremental,
relacionar con OT-
NumCliente y OD-
NumCliente
2 Cli-Apellido C 25 - Sólo letras mayúsculas,
no puede estar vacío,
clave secundaria
3 Cli-Nombre C 25 - Sólo letras mayúsculas,
no puede estar vacío,
clave secundaria
4 Cli-Calle C 25 -
5 Cli-NumCalle C 7 -
6 Cli-Piso C 10 -
7 Cli-Depto C 5 -
8 Cli-Localidad N 4 0 Relacionar con LOC-
Codpostal
9 Cli-Provincia N 2 0 Relacionar con Pcia-
Código
10
Cli-
RazónSocial
C 25 -
11 Cli-SitIVA N 1 0 Relacionar con IVA-Clave
12 Cli-Cuit N 11 0 Clave secundaria, sin
duplicación
13 Cli-DNI N 8 0 Sin duplicación
14 Cli-Télefono N 15 0

13. Universidad Nacional del Sur
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13
7
Prov-
RazonSocial C 25 -
8 Prov-SitIVA N 1 0 Relacionar con IVA-Clave
9 Prov-CUIT N 11 0 Sin duplicacion
Nombre registro Orden Nombre Tipo Longitud Decimales Observaciones
R-PlandeCuentas
1 PDC-Numero N 3 0
Clave principal,
relacionar con CC-
UltimoNumCuenta
2 PDC-Codigo C 6 - Clave secundaria
3 PDC-Denominacion C 35 -
4 PDC-Rubro C 35 -
Nombre registro Orden Nombre Tipo Longitud Decimales Observaciones
R-Localidades
1 LOC-Codpostal N 4 0
Clave principal,
Relacionar con Cli-
Localidad, Prov-
Localidad, SUC-
Localidad y Emp-
Localidad
2 LOC-Denominacion C 30 - Clave secundaria
3 LOC-Provincia N 2 0
Relacionar con
Pcia-Codigo
Nombre registro Orden Nombre Tipo Longitud Decimales Observaciones
R-Provincias
1 Pcia-Codigo N 2 0
Relacionar con Cli-
Provincia, Prov-
Provincia, LOC-
Provincia, SUC-
Provincia, CPCIAS-
NumProvincia y
Emp-Provincia
2 Pcia-Denominacion C 25 - Clave secundaria
Nombre registro Orden Nombre Tipo Longitud Decimales Observaciones
R-SituacionIVA
1 IVA-Clave N 1 0
Clave principal,
relacionar con Cli-
SitIVA, Emp-SitIVA
y Prov-SitIVA
2 IVA-Denominacion C 20 - Clave secundaria

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14
Nombre
registro
Orden Nombre Tipo Longitud Decimales Observaciones
R-Secciones 1 Sec-Código N 2 0 Clave Principal
2 Sec-
Denominación
N 1 0 Clave Secundaria
Nombre registro Orden Nombre Tipo Longitud Decimales Observaciones
R-OpDefinitivas
1
OD-
numeroasiento N 5 0
Clave
principal,relacionar
con OT-
numeroasiento
2
OD-pase
N 6 -
Clave principal,
relacionado con
OT-pase
3 OD-fecha F 10 0
Clave secundaria,
relacionar con CF-
Fecha del Ejercicio
4 OD-NumCuenta N 10 0
Relacionar con CC-
UltimoNumCuenta
5 OD-NumCliente N 6 0
Relacionar con Cli-
Numero
6
OD-
NumProveedor C 6 -
Relacionar con
Prov-Codigo
7
OD-
TipoComprobante N 5 0
Relacionar con OT-
TipoComprobante
Nombre
registro Orden Nombre Tipo Longitud Decimales Observaciones
R-Sucursales
1 SUC-Codigo N 2 0 Clave principal
2 SUC-Localidad N 4 0
Clave secundaria, relacionar
con LOC-Codpostal
3 SUC-Provincia N 2 0 Relacionar con Pcia-Codigo
4 SUC-Calle C 25 -
5 SUC-NumCalle C 7 -
Nombre
registro Orden Nombre Tipo Longitud Decimales Observaciones
R-Empresa
1 Emp-Nombre C 17 - Solo letras mayusculas
2 Emp-Calle C 6 -
3 Emp-NumCalle N 3 0
4 Emp-Localidad C 4 -
Relacionar con LOC-
Codpostal
5 Emp-Provincia C 2 - Relacionar con Pcia-Codigo
6 Emp-Cuit N 11 0
7 Emp- SitIVA N 1 0 Relacionar con IVA-Clave
8 Emp-Sucursales N 5 0 Relacionar con Suc-Código
9 Emp-Secciones N 5 0 Relacionar con Sec-Código
10
Emp-
FechaInicio F 8 -

15. Universidad Nacional del Sur
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15
8
OD-
NumComprobante N 10 0
Relacionar con OT-
NumComprobante
9 OD-Importe N 10 2
Relacionar con OT-
Importe y CPD-
Transporte
10 OD-Deb/Cred L 1 -
Relacionar con OT-
Deb/Cred y CPD-
Transporte
Nombre registro Orden Nombre Tipo Longitud Decimales Observaciones
R-UltNumAsiento 1
ULTA-
UltimoNumAsiento N 6 0
Relacionar con
OT-
numeroasiento
Nombre registro Orden Nombre Tipo Longitud Decimales Observaciones
R-UltimoNumCuenta 1
CC-
UltimoNumCuenta N 3 0
Relacionar
con PDC-
Numero
Nombre
registro Orden Nombre Tipo Longitud Decimales Observaciones
R-
OPTransitorias
1 OT-numeroasiento N 5 0
Clave principal,
relacionar con OD-
numeroasiento
2
OT-pase
N 6 -
Clave principal,
relacionar con OT-
pase
3 OT-fecha F 10 0
Clave secundaria,
relacionar con CF-
Fecha del Ejercicio
4 OT-NumCuenta N 10 0
Relacionar con
OD-
UltimoNumCuenta
5 OT-NumCliente N 6 0
Relacioar con Cli-
Numero
6 OT-NumProveedor C 10 -
Relacionar con
Prov-Codigo
7
OT-
TipoComprobante N 5 0
Relacionar con
OD-
TipoComprobante
8
OT-
NumComprobante N 10 0
Relacionar con
OD-
NumComprobante
9 OT-Importe N 10 2
Relacionar con
OD-Importe y
CPD-Transporte
10 OT-Deb/Cred L 1 -
Relacionar con
OD-Deb/Cred y
CPD-Transporte.

16. Universidad Nacional del Sur
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16
Nombre registro Orden Nombre Tipo Longitud Decimales Observaciones
R-UltNumCliente 1
ULTC-
UltimoNumCliente N 6 0
Relacionar con
Cli-Numero

17. Universidad Nacional del Sur
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17
 Diagrama de entidad /relación
Archivo Clientes:
 Cli-Número
 Cli-Apellido
 Cli-Nombre
 Cli-Calle
 Cli-NumCalle
 Cli-Piso
 Cli-Depto
 Cli-Localidad
 Cli-Provincia
 Cli-RazónSocial
 Cli-SitIVA
 Cli-CUIT
 Cli-DNI
 Cli-Teléfono
Archivo Proveedores:
 Prov-Codigo
 Prov-Denominacion
 Prov-Calle
 Prov-NumCalle
 Prov-Localidad
 Prov-Provincia
 Prov-RazonSocial
 Prov-SitIVA
 Prov-CUIT
Archivo Plan de Cuentas:
 PDC-Numero
 PDC-Codigo
 PDC-Denominacion
 PDC-Rubro
Archivo Localidades:
 LOC-CodPostal
 LOC-Denominacion
 LOC-Provincia
Archivo OpDefinitivas:
 OD-numeroasiento
 OD-pase
 OD-fecha
 OD-NumCuenta
 OD-NumCliente
 OD-NumProveedores
 OD-TipoComprobantes
 OD-NumComprobantes
 OD-Importe
 OD-Deb/Cred
Archivo OpTransitorias
 OT-numeroasiento
 OT-pase
 OT-fecha
 OT-NumCuenta
 OT-NumCliente
 OT-NumProveedor
 OT-TipoComprobante
 OT-NumComprobante
 OT-NumImporte
 OT-Deb/Cred
Archivo Provincia:
 PCIA-Codigo
 PCIA-Denominacion
Archivo SituacionIVA:
 IVA-Clave
 IVA-Denominacion
Archivo Sucursales:
 SUC-Codigo
 SUC-Localidad
 SUC-Provincia
 SUC-Calle
 SUC-NumCalle
Archivo Empresa:
 EMP-Nombre
 EMP-Calle
 EMP-NumCalle
 EMP-Localidad
 EMP-Provincia
 EMP-Cuit
 EMP-SitIVA
 EMP-Sucursales
 EMP-FechaInicio
Archivo UltNumCliente:
 ULTC-UltimoNumCliente
Archivo UltNumAsiento:
 ULTA-UltimoNumAsiento
Archivo Secciones:
 Sec-Código
 SecDenominación
Archivo UltimoNumCuenta:
 CC-UltimoNumCuenta
Archivo UltimoNumProveedor:
 ULTP-UltimoNumProv

18. Universidad Nacional del Sur
Análisis de sistemas administrativos | Jacqueline Dome
18
Trabajo practico número 6
a) Tablas de decisión
CONDICIO
NES 1 2 3 4 5 6 7 8 9
1
0
1
1
1
2
1
3
1
4
1
5
1
6
1
7
1
8
1
9
2
0
2
1
2
2
2
3
2
4
2
5
2
6
2
7
2
8
2
9
3
0
3
1
3
2
3
3
3
4
3
5
3
6
3
7
3
8
3
9
4
0
4
1
4
2
4
3
4
4
4
5
4
6
4
7
4
8
Tipo de
cuenta de
ahorro C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E
Cuenta
asegurada S S S S S S S S S S S S N N N N N N N N N N N N S S S S S S S S S S S S N N N N N N N N N N N N
Categoría
según
Saldos I
I
I
I
I
I I
I
I
I
I
I I I
I
I
I
I
I I
I
I
I
I
I I I
I
I
I
I
I I
I
I
I
I
I I I
I
I
I
I
I I
I
I
I
I
I I I
I
I
I
I
I I
I
I
I
I
I I I
I
I
I
I
I I
I
I
I
I
I I I
I
I
I
I
I I
I
I
I
I
I
antigüeda
d >1 año S S S S S S N N N N N N N N N N N N S S S S S S S S S S S S N N N N N N N N N N N N S S S S S S
antigüeda
d >2 años S S S N N N S S S N N N N N N S S S N N N S S S S S S N N N S S S N N N N N N S S S N N N S S S
ACCIONES
Interés
5% X X X X X X X X X X X X - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Interés 6% - - - - - - - - - - - - X X X X X X X X X X X X - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Adicional
1% X X X X X X - - - - - - - - - - - - X X X X X X - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Interés 7% - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - X - - X - - X - - X - - X - - X - - X - - X - -
Interés 8% - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - X - - X - - X - - X - - X - - X - - X - - X -
Interés 9% - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - X - - X - - X - - X - - X - - X - - X - - X
Adicional
2% - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - X X X - - - X X X - - - - - - X X X - - - X X X
Tipo de cuenta de ahorro
Común C
X2
Especial E
Cuenta asegurada
SÍ S
X2
NO N
Categoría según saldos
HASTA $249,99
Sin
acciones
X3
$250 A $5000 I
$5000,01 A $20000 II
MAYOR A $20000 III
Antigüedad >1 año
SI S
X2
NO N
Antigüedad >2 años
SI S
X2
NO N

19. Universidad Nacional del Sur
Análisis de sistemas administrativos | Jacqueline Dome
19
6 C)
Referencias
Tipo de clientes Locutorio L
Empresa E
Organismo Oficial O
Familias F
Pago mensual al día Si S
No N
Tipo de uso Masivo m
Continuo c
Ocasional o
Red 6 o más máquinas Si s
No n
Condiciones 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1
0
1
1
1
2
13 14 1
5
1
6
1
7
1
8
19 20 2
1
2
2
2
3
2
4
Tipo de
clientes
L L L L L L L L L L L L E E E E E E E E E E E E
Pago mensual
al dia
S S S S S S N N N N N N S S S S S S N N N N N N
Uso m m c c o o m m c c o o m m c c o o m m c c o o
Red 6 o más
maquinas
s n s n s n s n s n s n s n S n s n s n s n s n
Acciones
Tarifa básica
Tarifa especial X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
Sorteo de
computadora
s
X X X X X X
Cobro servicio
E-mail
X X X X X X X X X
Descuento
especial del
8%
X X
Recargo del
4%
X X X X X X X X X X
Condiciones 25 26 2
7
2
8
2
9
3
0
31 32 3
3
3
4
3
5
3
6
37 38 3
9
4
0
4
1
4
2
43 44 4
5
4
6
4
7
4
8

20. Universidad Nacional del Sur
Análisis de sistemas administrativos | Jacqueline Dome
20
d) Pago y descuento por uso de natatorio
Referencias:
Categoría de
usuario
General G x4 64
Jubilado J
Estudiante E
Menor M
Uso de 07 a 09hs o
de 21 a 23hs
Si S x2
No N
Pago al día Si S x2
No N
Antigüedad mayor
a 2 años
Si S x2
No N
Grupo familiar (4 o
más)
Si S x2
No N
CONDICIONES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22
Categoría de
usuario
G G G G G G G G G G G G G G G G J J J J J J
Tipo de
clientes
O O O O O O O O O O O O F F F F F F F F F F F F
Pago
mensual al
dia
S S S S S S N N N N N N S S S S S S N N N N N N
Uso m m c c o o m m c c o o m m c c o o m m c c o o
Red 6 o más
maquinas
s n s n s n s n s n s n s n s n s n s n s n s n
Acciones
Tarifa básica X X X X X X X X X X X X
Tarifa
especial
X X X X X X X X X X X X
Sorteo de
computadora
s
X X X X X X X X X X X X
Cobro
servicio E-
mail
X X X X X X X X X X
Descuento
especial del
8%
Recargo del
4%
X X X X X X X X X X

21. Universidad Nacional del Sur
Análisis de sistemas administrativos | Jacqueline Dome
21
Uso de 07
a09hs o de 21
a 23hs
S S S S S S S S N N N N N N N N S S S S S S
Pago al día S S S S N N N N S S S S N N N N S S S S N N
Antigüedad>a
2 años
S S N N S S N N S S N N S S N N S S N N S S
Grupo
familiar (4 o
más)
S N S N S N S N S N S N S N S N S N S N S N
ACCIONES
Descuento
20%
- - - - - - - - - - - - - - - - X X X X X X
Descuento
10%
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Descuento 5% X X X X X X X X - - - - - - - - X X X X X X
1 mes sin
cargo
X X - - - - - - X X - - - - - - - - - - - -
1 menor sin
cargo
X - X - X - X - X - X - X - X - X - X - X -
CONDICIONES 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44
Categoria de
usuario
J J J J J J J J J J E E E E E E E E E E E E
Uso de 07
a09hs o de 21
a 23hs
S S N N N N N N N N S S S S S S S N N N N N
Pago al dia N N S S S S N N N N S S S S N N N N S S S S
Antigüedad>a
2 años
N N S S N N S S N N S S S N S S N N S S N N
Grupo
familiar (4 o
mas)
S N S N S N S N S N S N S N S N S N S N S N
ACCIONES
Descuento
20%
X X X X X X X X X X - - - - - - - - - - - -
Descuento
10%
- - - - - - - - - - X X X X X X X X X X X X
Descuento 5% X X - - - - - - - - X X X X X X X X - - - -
1 mes sin
cargo
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
1 menor sin
cargo
X - X - X - X - X - X - X - X - X - X - X -
CONDICIONES 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64
Categoria de
usuario
E E E E M M M M M M M M M M M M M M M M
Uso de 07
a09hs o de 21 a
23hs
N N N N S S S S S S S S N N N N N N N N
Pago al dia N N N N S S S S N N N N S S S S N N N N
Antigüedad>a 2
años
S S N N S S N N S S N N S S N N S S N N

22. Universidad Nacional del Sur
Análisis de sistemas administrativos | Jacqueline Dome
22
Grupo familiar
(4 o mas)
S N S N S N S N S N S N S N S N S N S N
ACCIONES
Descuento 20% - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Descuento 10% X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
Descuento 5% - - - - X X X X X X X X - - - - - - - -
1 mes sin cargo - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
1 menor sin
cargo
X - X - X - X - X - X - X - X - X - X -

23. Universidad Nacional del Sur
Análisis de sistemas administrativos | Jacqueline Dome
23
PROCESOS
Carga de un movimiento
NO
NO
SI
NO
INICIO
INGRESAR FECHA
FECHA
DENTRO
DEL
RANGO
INGRESAR N° DE ASIENTO
VERIFICAR
LA
CORRELACI
ON DEL N°
DE ASIENTO
INGRESAR COMPROBANTES
EXISTE
DUPLICACION
DE LA
OPERACIÓN
REALIZADA
INGRESAR IMPORTES
IMPORTE
>0
LEYENDA
FIN

24. Universidad Nacional del Sur
Análisis de sistemas administrativos | Jacqueline Dome
24
CONTROL DE CARGA DE UN LOTE.
INICIO
INGRESAR IMPORTE
CARGAR OPERACIÓN
SUMATORIA DE LOS IMPORTES CARGADOS
COMPARAR LAS SUMAS LOS IMPORTES
CON EL MONTO DEL LOTE INFORMADO
SI
NO
COINCIDEN
?
INFORMAR LA NO COINCIDENCIA
FIN

25. Universidad Nacional del Sur
Análisis de sistemas administrativos | Jacqueline Dome
25
Trabajo práctico N° 7
Amenaza-descripción: Fallas: en el procesador
Consecuencias: Al tener la información en la casa central, si se
concreta esta amenaza, se pierde toda la
información tanto de la casa central como de
las sucursales
Medidas preventivas: Mantenimiento preventivo de equipos
Revisión periódica de instalaciones
Back up
Medidas detectivas: Alarmas de tensión
Mensajes de error al procesar
Medidas correctivas: Recuperación de información restaurándola de
back up
Apelar a las garantías
Amenaza-descripción: Errores y omisiones: Desactualización de la
documentación
Consecuencias: Que no llegue la información de las sucursales
a la casa central a tiempo para la toma de
decisiones
Medidas preventivas: Plan de seguridad
Medidas detectivas: Mantenimiento de programas
Medidas correctivas: Apelar a las garantías de mantenimiento de
soft y asistencia técnica
Recuperación de la información restaurándola
de back up
Amenaza-descripción: Accidentes, desastres y catástrofes:
Interrupción de la energía
Consecuencias: Al tener toda la información en la casa central,
podría pasar que suba la tensión y se corte la
luz, o se apague el equipo. Por ello la
información que se esté cargando en estos
podría no guardarse y así se perdería.
Medidas preventivas: Pararrayos y protecciones eléctricas
Fuentes de energía alternativa
Back up
Medidas detectivas: Alarmas para variación de tensión
Medidas correctivas: Aplicación del plan de contingencias
Restablecimiento de energía
Recuperación de la información restaurándola
de back up
Amenaza-descripción: Invasión a la privacidad: trasciende a la
información y es conocida por terceros

26. Universidad Nacional del Sur
Análisis de sistemas administrativos | Jacqueline Dome
26
Consecuencias: Pérdida de confianza en la organización
Medidas preventivas: Restricción del acceso
Controles internos
Plan de seguridad
Medidas detectivas: Observación de las costumbres del personal
Registros de asistencias y horarios
Auditoria de sistemas
Medidas correctivas: Despido del personal involucrado
Cambio de contraseñas
Aplicación del plan de contingencias
Amenaza-descripción: Perjuicio con motivación económica: Ingreso de
información falsa
Consecuencias: Ingreso de falsa información en la contabilidad
de la casa central, lo que traerá aparejado
consecuencias legales y/o económicas.
Medidas preventivas: Selección del personal
Separación de funciones
Control de acceso a los programas
Plan de seguridad
Medidas detectivas: Registro de asistencia y horario
Controles cruzados de información
Procedimientos de verificación y consistencia
Medidas correctivas: Despido del personal involucrado
Aplicación del plan de contingencias
Registración de funciones
Amenaza-descripción: Perjuicio sin motivación económica: Virus
Consecuencias: Altera el normal funcionamiento del sistema
informático, sin el permiso o conocimiento de
la casa central
Medidas preventivas: Ejecucion de antivirus
Control de acceso a los programas y a los datos
por medio de contraseñas
Medidas detectivas: Procedimientos de detección de virus
Registro de acceso indebido
Procedimientos de verificación y consistencia
Medidas correctivas: Procedimiento de limpieza de virus
Amenaza-descripción: Perjuicio sin motivación económica: Pérdida o
destrucción de información
Consecuencias: Es una de las consecuencias más graves, ya que
al tener toda la información concentrada en la
casa central, la perdida de esta produce la
perdida de toda la información proveniente de
las sucursales

27. Universidad Nacional del Sur
Análisis de sistemas administrativos | Jacqueline Dome
27
Medidas preventivas: Back up
Protección física de equipos y datos
Medidas detectivas: Controles cruzados de información
Medidas correctivas: Reasignación de funciones
Amenaza-descripción: Amenaza no intencional: Incendio
Consecuencias: Imposibilidad de continuar trabajando sumado
a la pérdida de archivos y destrucción de los
equipos
Medidas preventivas: Elementos contra incendios
Salidas de emergencias y correspondiente
señalización
Capacitación del personal
Implementación de seguros
Back up
Medidas detectivas: Detectores de humo y calor
Alarmas
Personal de vigilancia y serenos
Medidas correctivas: Reposición de los equipos
Restauración de back up
Reinstalación del sistema operativo y utilidades
Reducir el impacto económico recuperando la
inversión mediante seguros
Amenaza-descripción: Fallas: destrucción del disco rígido
Consecuencias: Pérdida total de información e imposibilidad de
procesar
Medidas preventivas: Back up
Mantenimiento preventivo
Servicio técnico
Medidas detectivas: Anticipo al inicio del equipo
Funcionamiento inadecuado de los equipos
Medidas correctivas: Servicio técnico
Reemplazo del disco
Restaurar back up
Amenaza-descripción: Amenaza intencional con beneficio económico:
hurto del disco
Consecuencias: Perdida de la información lo que trae aparejado
la imposibilidad de arranque de la
computadora
Medidas preventivas: Controles físicos de seguridad y accesos de la
empresa
Medidas detectivas: Procedimientos de verificación y consistencia
Registro de acceso indebido
Medidas correctivas: Reponer el disco
Instalación del sistema operativo

28. Universidad Nacional del Sur
Análisis de sistemas administrativos | Jacqueline Dome
28
Amenaza-descripción: Amenaza no intencional: rayos y descargas
Consecuencias: Imposibilidad de procesar
Perdida de archivos
Destrucción del equipamiento
Medidas preventivas: Alarmas para variaciones eléctricas
Tener una buena instalación eléctrica
Pararrayos y protecciones eléctricas
Almacenamiento de la información en papel en
un lugar separado
Fuentes de energía alternativas
Medidas detectivas: Salto de la térmica
Imposibilidad de arranque de cualquier tipo de
equipamiento
Medidas correctivas: Reducir el impacto económico recuperando la
inversión mediante seguros
Aplicación del plan de contingencias
Amenaza-descripción: Errores y omisiones en la operación de ingresos
de datos
Consecuencias: Falta de veracidad en la información
Retrasos en las operaciones habituales
Pérdida de confianza por parte de terceros
Falta de pertinencia en la información
Imposibilidad de aproximación a la realidad
Diferencia con la contabilidad llevada a cabo
por terceros
Medidas preventivas: Adecuada selección, capacitación y motivación
del personal
Plan de seguridad
Auditoria de sistemas
Medidas detectivas: Pruebas y controles en el desarrollo
Comparación de resultados de procesos
Controles en la entrada de datos
Medidas correctivas: Reprocesamiento de la información
Capacitación del personal
RESPALDO DE INFORMACIÓN
El back up o copia de seguridad es una medida que protege los sistemas de información administrativos procesados
por computadoras. Se trata de una copia de los datos originales que se realiza con el fin de disponer de un medio
para recuperarlos en caso de su pérdida.
Se utiliza tanto como medida preventiva, como correctiva y tiene la particularidad que genera un bajo costo para la
empresa, sirviendo para amenazas intencionales o no.
El back up es uno de los métodos más importantes de seguridad, ya que está destinado a proteger uno de los
recursos informáticos más relevantes en los sistemas administrativos, que es la información.
El régimen de back up que sería recomendable en la empresa planteada sería una copia de seguridad de tipo:

29. Universidad Nacional del Sur
Análisis de sistemas administrativos | Jacqueline Dome
29
 INCREMENTAL, debido a que es el tipo más avanzado porque únicamente copia la información creada o
modificada desde el último back up realizado, reduciendo de este modo los archivos a copiar y el tiempo
empleado en el proceso de back up. Así, permite a la empresa contar con información actualizada.
 AUTOMÁTICA, para que el proceso sea más rápido y menos laborioso.
 VIRTUAL, debido a la gran cantidad de movimientos diarios, permitiendo agilizar el proceso, y el acceso
desde distintos lugares a la misma vez.
PLAN DE CONTINGENCIAS
Procedimiento que permita la recuperación de información referida a la falta de algunos movimientos en varias
cuentas:
 Hacer copia de seguridad
 Restaurar el back up mensual del mes anterior a la detección de la falla
 Verificar a través del procedimiento de control de correlatividad de las registraciones que la empresa indica
por medio del año y mes al que pertenecen, obteniendo así los movimientos faltantes, detectándose que el
deterioro de la información ya existía pero no se había detectado hasta el momento.
1) Si no hay errores, se procede a la actualización de los archivos
2) Caso contrario, corregir los errores utilizando la documentación.
 Recuperar el back up de la primera semana del mes donde se detectó la falla.
 Implementar en forma definitiva el procedimiento de control de correlatividad de las registraciones a fin de
evitar nuevas inconsistencias, advirtiéndose que dicho procedimiento no se ejecutaba según lo establecía el
plan de seguridad.