El documento presenta las fases de una auditoría de cumplimiento: 1) Planificación para identificar el área a auditar y los criterios de evaluación, comprender el entorno y desarrollar la estrategia; 2) Ejecución para actualizar la planificación, documentar y comunicar, analizar incumplimientos; 3) Valoración para evaluar la evidencia, determinar la materialidad y formar conclusiones.

1. UNIVERSIDAD TÉCNICA DE
AMBATO
CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
MARKETING Y GESTIÓN DE
NEGOCIOS
AUDITORIA DEL CUMPLIMIENTO
INTEGRANTES:
KATERINE MOYA
ALEJANDRA PALLANGO

2. AUDITORIA DEL
CUMPLIMIENTO

4. Planificación de
la auditoría
•Identificar la materia controlada y los
criterios
•Comprender la entidad y su entorno
•Desarrollar la estrategia y el programa de
auditoría
•Planificar los procedimientos de auditoría
para obtener una garantía razonable
Ejecución de
la auditoría y
obtención de
evidencia
•Actualizar constantemente la
planificación y el análisis de riesgos
•Actividad constante de
documentación, comunicación y
control de calidad
•Analizar incumplimientos que
puedan revelar presuntos actos
ilicitos
Valoración de
la evidencia y
formación de
conclusiones
•Evaluar si se ha obtenido evidencias
suficiente y apropiada
•Determinar la materialidad a
efectos de presentación de
resultados
•Formar conclusiones
•Reaccionar a hechos posteriores
cuando sea necesario

5. BIBLIOGRAFÍA
• Blanco Luna, Y. (2006). Normas y Procedimientos de
Auditoría Integral. Santa Fe de Bogotá: ECOE.
• Intosai. (2011). Directrices para las auditoríaas del
cumplimiento realizadas separadamente de la auditoría de
estados financieros. Vienna.