El documento habla sobre la auditoría interna en la Universidad Técnica Particular de Loja. Explica las diferentes fases del proceso de auditoría, incluyendo la planificación, ejecución, y elaboración del informe. También cubre temas como las normas de auditoría, los presupuestos del sector público no financiero, y el análisis y evaluación presupuestaria.

1. Universidad Técnica Particular de Loja AUDITORÍA INTERNA CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO Andrea Sarmiento Administración de Empresas

2. Requisitos del cambio CONFIANZA. MOTIVACIÓN. CAPACITACIÓN CONTÍNUA

3. NORMAS DE AUDITORÍA NORMAS INTERNACIONALES DE AUDITORIA NORMAS DE AUDITORIA GENERALMENTE ACEPTADAS NORMAS ECUATORIANAS Y NORMAS GUBERNAMENTALES

4. FASES DE LA AUDITORÍA Y EXÁMENES ESPECIALES

7. ORGANIZACIÓN DE LOS PRESUPUESTOS DEL SECTOR PÚBLICO NO FINANCIERO Los presupuestos del sector público no financiero se distinguirán en los siguientes Grupos: 􀂃 Presupuesto General del Estado 􀂃 Presupuestos de las Empresas Públicas 􀂃 Presupuestos de los Organismos Seccionales Autónomos X-X-X-X-X-X Relación insumo-producto o cadena de producción Insumos, Actividades, Productos Próximos - Resultados al más Alto Nivel

8. ANÁLISIS DE REQUERIMIENTOS DEL POA ANUAL Y DEFINICIÓN DE POLÍTICAS ELABORACIÓN DE LA PROFORMA EMISIÓN DE LA POLÍTICA MÁXIMA AUTORIDAD DIRECCIÓN FINAN CIERA Y PRESUPU ESTO UNIDADES OPERATIVAS INSTITUCIONALES DIRECCIONES Y JEFATURAS

9. Rodrigo Carrillo M. (MSc. Dr.) FASE DE ELABORACIÓN DE LA PROFORMA DEFINICIÓN DE PARÁMETROS Y RECEPCIÓN DE ACTIVIDADES DE CADA UNIDAD OPERATIVA Y FUNCIONAL SEGUIMIENTO Y APLICACIÓN DE LA POLÍTICA PRESUPUESTARIA PROFORMA ELABORADA TIEMPOS DE REFERENCIA RECOPILACIÓN DE REQUERIMIENTOS POR UNIDADES ADMINISTRATIVAS ELABORACIÓN Y APROBACIÓN DE LA PROFORMA Y TRÁMITE AL MF CONTROL DE TRÁMITE Y SEGUIMIENTO

10. EVALUACIÓN PRESPUESTARIA VERIFICACIÓN DE REGISTROS AUXILIARES SOBRE APLICACIÓN DEL DEVENGADO POR DERECHOS U OBLICACIONES CIERTAS CRUCE CON REGISTROS DE CTAS. PATRIMONIALES DETERMINACIÓN DE NUEVOS REQUE.- RIMIENTOS Y TRAS- PASOS DE CRÉDITOS DE PARTIDAS CON SALDOS SOBRANTES REQUERIMIENTOS DE INCREMENTOS PRESUPUESTARIOS Y SUS ACUERDOS DE APROBACIÓN DEL M.E.F. REGISTRO DE SALDO DE APERTURA, REFORMAS, INCREMENTOS, DEVENGADO Y SALDO POR RECUPERAR CÉDULAS PRESUPUESTARIAS DE INGRESOS REGISTRO DE SALDO DE APERTURA, REFORMAS, INCREMENTOS, DEVENGADO Y SALDO POR DEVENGAR CÉDULAS PRESUPUESTARIAS DE GASTO DETERMINACIÓN DE SUPERAVIT O DÉFICIT PRESUPUESTARIO ESTADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA INFORMES

11. CIERRE Y LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA PROPIEDAD Y LEGALIDAD INFORME DE LIQUIDACION LIQUIDACION DE PARTIDAS CALIDAD Y PRODUCTIVIDAD GESTION CUMPLIDA Usuario con equipo Informatico actualizado REGISTROS AUXILIARES Sistema de medicion por indicadores