PLANEAMIENTO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL

1. PLANEAMIENTO
DE LA
AUDITORIA
GUBERNAMENTAL
Príncipe Rivera Yacquelin

2. ACCIÓN DE CONTROLACCIÓN DE CONTROL
 Es la herramienta esencial del SNCEs la herramienta esencial del SNC
 Comprende la aplicación de normas,Comprende la aplicación de normas,
procedimientos y principios que regulan el controlprocedimientos y principios que regulan el control
gubernamentalgubernamental
 Efectúa la verificación y evaluación objetiva yEfectúa la verificación y evaluación objetiva y
sistemática de los actos y resultados producidos porsistemática de los actos y resultados producidos por
la entidad en la gestión y ejecución de los recursos,la entidad en la gestión y ejecución de los recursos,
bienes y operaciones institucionales.bienes y operaciones institucionales.
 Se realizan de acuerdo a un Plan.Se realizan de acuerdo a un Plan.
 Como consecuencia se emiten Informes deComo consecuencia se emiten Informes de
auditoria, incluyendo el señalamiento de lasauditoria, incluyendo el señalamiento de las
responsabilidades que se hubiera identificado.responsabilidades que se hubiera identificado. (Art. 10°)(Art. 10°)

3. PROGRAMACIÓN DE LAS ACCIONES DE CONTROLPROGRAMACIÓN DE LAS ACCIONES DE CONTROL
CGR
OCI
SOA
PLAN ANUAL DE AUDITORIA
PEDIDO CONGRESO
PEDIDO CIUDADANIA
PEDIDO EJECUTIVO
AUTORIDADES REGIONALES Y LOCALES
CUMPLIMIENTO DE LEY
PLAN ANUAL DE AUDITORIA
PEDIDO CONTRALORIA GENERAL
CONGRESO DE LA REPUBLICA
PEDIDO CIUDADANIA
PEDIDO TITULAR - SECTOR
AUTORIDADES REGIONALES Y LOCALES
CUMPLIMIENTO DE LEY
DESIGNACION DE CONTRALORIA
GENERAL DE LA REPUBLICA

4. PROCESO DE LA AUDITORIAPROCESO DE LA AUDITORIA
GUBERAMENTALGUBERAMENTAL
 PlaneamientoPlaneamiento
Planificación GeneralPlanificación General
Planificación EspecíficaPlanificación Específica
 Ejecución del Trabajo de CampoEjecución del Trabajo de Campo
 Formulación del InformeFormulación del Informe

5. Planeamiento
Ejecución
Criterio Causa
Informe
Condición Efecto
PROCESO DE LA AUDITORÍAPROCESO DE LA AUDITORÍA
Revisión General Revisión Estratégica

6. 6
Origen de la Auditoría:
Plan Operativo - Denuncia - Solicitud
Congreso
Origen de la Auditoría:
Plan Operativo - Denuncia - Solicitud
Congreso
Programa de
Auditoría
Programa de
AuditoríaPlanificación de la Auditoría
Plan de AuditoríaPlan de Auditoría
Ejecución del Programa de AuditoríaEjecución del Programa de Auditoría
Borrador de InformeBorrador de Informe
Trabajo de Campo
Comunicación de
Hallazgos
Comunicación de
Hallazgos
Emisión del InformeEmisión del Informe
¿Cómo se realiza una Auditoría¿Cómo se realiza una Auditoría
Gubernamental ?Gubernamental ?
Informe

7. 6
Origen de la Auditoría:
Plan Operativo - Denuncia - Solicitud
Congreso
Origen de la Auditoría:
Plan Operativo - Denuncia - Solicitud
Congreso
Programa de
Auditoría
Programa de
AuditoríaPlanificación de la Auditoría
Plan de AuditoríaPlan de Auditoría
Ejecución del Programa de AuditoríaEjecución del Programa de Auditoría
Borrador de InformeBorrador de Informe
Trabajo de Campo
Comunicación de
Hallazgos
Comunicación de
Hallazgos
Emisión del InformeEmisión del Informe
¿Cómo se realiza una Auditoría¿Cómo se realiza una Auditoría
Gubernamental ?Gubernamental ?
Informe