Este documento habla sobre la contabilidad general II y contiene información sobre la caja chica y los bancos. Explica cómo se crea la caja chica mediante un cheque girado contra los bancos. También describe dos métodos para reposición de la caja chica, el método directo y el método alterno. Finalmente, menciona que la conciliación bancaria es el procedimiento para controlar los movimientos en las cuentas corrientes de la empresa y comparar los saldos según los libros contables y los estados de cuenta bancarios.

1. CONTABILIDAD GENERAL II
- Caja chica
- Bancos
Carmen R. Córdova R.
crcordova2@utpl.edu.ec

2. CAJA CHICA
• CREACIÓN:
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
-1-
Caja chica 100
Bancos 100
P/r creación del fondo
de caja chica. Se gira
un cheque

3. CAJA CHICA
• MÉTODOS DE REPOSICIÓN:
Método Directo:
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
-1-
Movilización 15
Suministros de oficina 10
Alimentos y bebidas 10
IVA en compras 2.4
Bancos 37.40
P/r reposición caja
chica según ch/..

4. • Método alterno:
FECHA DETALLE PARCIA DEBE HABER
L
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
-1-
-1-
Movilización 15
Movilización 15
Suministros de oficina 10
Suministros de oficina 10
Alimentos y bebidas 10
Alimentos y bebidas 10
IVA en compras 2.4
Caja chica 35
Caja chica
P/r reposición caja chica
37.4
P/r reposición caja chica
-2-
-2-
Caja chica 35
Caja chica 37.4
Bancos 35
P/r reposición caja chica Bancos 37.4
P/r reposición caja chica

5. BANCOS
• CONCILIACIÓN BANCARIA:
Procedimiento de manejo y control
de los diversos movimientos de
dinero que se realizan en las
distintas cuentas corrientes de la
empresa
Saldo conciliado Saldo conciliado
según libro según estado
bancos bancario

6. MUCHAS GRACIAS!