El documento habla sobre la crisis y la incompetencia. Argumenta que la crisis es una bendición que trae progreso e innovación, y que quien supera la crisis se supera a sí mismo. La verdadera crisis es la de la incompetencia. Sin crisis no hay desafíos ni mérito, y en la crisis se demuestra lo mejor de cada persona. En lugar de quejarnos de la crisis, debemos esforzarnos por encontrar soluciones.

1. La Verdadera Crisis, La Incompetencia "No pretendamos que las cosas cambien, si siempre hacemos lo mismo. La crisis es la mejor bendición que puede sucederle a personas y países, porque la crisis trae progresos. La creatividad nace de la angustia como el día nace de la noche oscura. Es en la crisis que nace la inventiva, los descubrimientos y las grandes estrategias. Quien supera la crisis se supera a sí mismo sin quedar "superado". Quien atribuye a la crisis sus fracasos y penurias violenta su propio talento y respeta más los problemas que las soluciones. La verdadera crisis es la crisis de la incompetencia. El inconveniente de las personas y los países es la pereza para encontrar las salidas y soluciones. Sin crisis no hay desafío, sin desafíos la vida es una rutina, una lenta agonía. Sin crisis no hay méritos. Es en la crisis donde aflora lo mejor de cada uno, porque sin crisis todo viento es caricia. Hablar de crisis es promoverla, y callar en la crisis es exaltar el conformismo. En vez de esto, trabajemos nuestro talento y nuestras habilidades para encontrar las soluciones. Acabemos de una vez con la única crisis amenazadora; que es la tragedia de no querer luchar por superarla." Albert Einstein

2. 1. ANTECEDENTES CONSTITUCIONALES, LEGALES Y REGLAMENTARIOS

3. VALIDACIÓN LEGAL CONSTITUCIÓN POLÍTICA CONTROL INTERNO CONTROL FISCAL CONTROL CONTABLE CONTROL DISCIPLINARIO SINERGÍA

4. Tipos de Control Constitución Política Control Ciudadano Control Constitucional Control Político Control Interno Control Administrativo Tratados Internacionales Control Fiscal

5. ANTES DE LA CONSTITUCIÓN DE 1991. CONTROL CIRCUNSCRITO A LA AUDITORÍA DE CUENTAS Y AL CONTROL PREVIO. Dilución de la responsabilidad de la Alta Dirección. Inconvenientes ocasionados por la coadministración. DESPUÉS DE LA CONSTITUCIÓN DE 1991. PRINCIPIO ADMINISTRATIVO BÁSICO Y FUNDAMENTAL DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA. Cada Entidad toma conciencia e interioriza su verdadera responsabilidad en el diseño y desarrollo de adecuados Sistemas de Control Institucionales. EL CONTROL INTERNO. Control Fiscal de las Contralorías y Auditorias Internas de las Entidades Públicas. Control de Gestión y Resultados de Las Oficinas Asesoras de Control Interno de las Entidades Públicas.

6. ARTÍCULO 269 “ En las entidades públicas, las autoridades correspondientes están obligadas a diseñar y aplicar, según la naturaleza de sus funciones, métodos y procedimientos de control interno, de conformidad con lo que disponga la ley ” ARTÍCULO 189, NUMERAL 11 “ Corresponde al Presidente de la República como Jefe de Estado, Jefe del Gobierno y Suprema Autoridad Administrativa : Ejercer la potestad reglamentaria, mediante la expedición de los decretos, resoluciones y órdenes necesarios para la cumplida ejecución de las leyes ” LEY 87 DEL 29 DE NOVIEMBRE DE 1993 “ Por la cual se establecen normas para el ejercicio del control interno en las entidades y organismos del Estado ” DECRETO REGLAMENTARIO 1826 DEL 3 DE AGOSTO DE 1994 DECRETO 2145 DEL 4 DE NOVIEMBRE DE 1999 “ Por el cual se dictan normas Sobre el Sistema Nacional de Control Interno “ Definición del Control Interno. Objetivos del Sistema de Control Interno. Características del Control Interno. Elementos para el Sistema de Control Interno. Campo de Aplicación. Responsabilidad del Control Interno. Contratación del Servicio del Control Interno con Empresas Privadas. Evaluación y Control de Gestión en las Organizaciones. Definición de la Unidad u Oficina de Coordinación del Control Interno. Jefe de la Unidad u Oficina de Coordinación del Control Interno. Designación del Jefe de la Unidad u Oficina de Coordinación del Control Interno. Funciones de los Auditores Internos. Comité de Coordinación del Sistema de Control Interno. Informe de los Funcionarios del Control Interno. Término de Aplicación. Creación de la Oficina. Designación del Jefe. Presentación de Informe Ejecutivo Anual. Traslado de Funciones Disciplinarias. Prohibición del Control Previo Constitución de Comités y Subcomités de Coordinación del Sistema de Control Interno. DECRETO REGLAMENTARIO 1537 DEL 26 DE JULIO DE 2001 Racionalización de la Gestión Institucional. Manuales de Procedimientos. Rol de las Oficinas de Control Interno. Administración de Riesgos. Políticas de Control Interno diseñadas por el DAFP.

7. ARTÍCULO 267 “ El control fiscal es una función pública que ejercerá la CGR, la cual vigila la gestión fiscal de la administración y de los particulares o entidades que manejen fondos o bienes de la Nación ” LEY 42 DEL 26 DE ENERO DE 1993 “ Sobre la organización de control fiscal financiero y los organismos que lo ejercen ” Del control fiscal: Sus principios, sistemas y procedimientos técnicos. De los organismos de control fiscal y sus procedimientos jurídicos.

8. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS DE CALIDAD MAPA DE PROCESOS Caracterizaciones REVISIÓN// ANÁLISIS Revisión al S.G.C Auditorias Internas Revisión de Indicador ACCIONES Correctivas Preventivas Mejora Copia no controlada PLATAFORMA ESTRATEGICA Y AXIOLOGICA 1. VISION 2. MISION 3. PRINCIPIOS Y VALORES CORPORATIVOS 4. POLITICA DE CALIDAD “Compromisos” Indicadores de seguimiento y medición NECESIDADES Y EXPECTATIVAS DEL DUB MEJORA

9. MAPA DE PROCESOS ESE SURORIENTE INGRESO PROMOCION PREVENCION ATENCION AMBULATORIA ATENCION HOSPITALARIA APOYO DIAGNOSTICO DIRECCIONAMIENTO CONTROL Y MEJORA GESTIÓN DE TALENTO HUMANO GESTIÓN DE AMBIENTE FISICO GESTIÓN FINANCIERA GESTIÓN DE BIENES Y SERVICIOS PROCESOS MISIONALES PROCESOS DE APOYO PROCESOS DE DIRECCION POB SANA O CON ENFERM CONTROLADA PACIENTE CON TTO DEFINIDO PACIENTE CON TTO DEFINIDO USUARIO CON RESULTADOS CUMPLIENDO REQUISITOS USUARIO LISTO PARA SER ATENDIDO JURIDICO Volver

10. VALIDACION DE FUNDAMENTOS Capacidad de cada Servidor Público de considerar el control como inherente e intrínseco a sus responsabilidades, acciones, decisiones, tareas y actuaciones. Capacidad institucional de la Entidad Pública para reglamentar los asuntos que le son propios a su función administrativa . AUTOCONTROL: AUTORREGULACIÓN: AUTOGESTIÓN: Capacidad de la Entidad Pública para interrelacionar la Autorregulación y el Autocontrol a fin de establecer la forma más efectiva de ejecutar su función administrativa.

11. 2. EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO COMO UNIDAD BÁSICA DEL ESTADO COLOMBIANO (Decreto 2145 del 4 de Noviembre de 1999)

12. SISTEMA NACIONAL DE CONTROL INTERNO DIRECCIÓN PRESIDENTE DE LA REPÚBLICA APOYO Y COORDINACIÓN CONSEJO ASESOR DEL GOBIERNO NACIONAL MATERIA DE CONTROL INTERNO PRESIDE Director Departamento Administrativo de la Función Pública

13. INSTANCIAS DE ARTICULACIÓN Y COMPETENCIAS DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL INTERNO 1. RESPONSABLES 2. REGULADORES 3. FACILITADORES 4. EVALUADORES

14. 1. RESPONSABLES Diseñan y Aplican Métodos y Procedimientos de Control Interno 1.1. PRESIDENTE DE LA REPÚBLICA Mantiene Control de Gestión Global 1.2. MINISTERIO DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO Prepara, Ejecuta y Controla: - Presupuesto. - Sistema de Captación. - Recursos . 1.3. MINISTROS, DIRECTORES DE DEPARTAMENTOS ADMINISTRATIVOS, JEFES DE ORGANISMOS Y ENTIDADES DEL ESTADO DEL SECTOR CENTRAL Y DESCENTRALIZADO Establecen Instrumentos de Gestión y Políticas y Normas. 1.4. COMITÉ DE COORDINACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO INSTITUCIONAL Coordina y Asesora el Diseño de Estrategias y Políticas 1.5. SERVIDORES PÚBLICOS Atiende los Conceptos de Autocontrol y Autoevaluación INFORME CONGRESO: Acápite Control Interno (Control Interno Contable) COORDINACIÓN CON ORGANISMOS DE CONTROL CONSEJO ASESOR Informe Ejecutivo Anual Evaluación del Sistema de Control Interno (16 de Febrero de cada Vigencia Fiscal)

15. 2. REGULADORES Imparten Normas, Políticas y Directrices de Control Interno 2.1. PRESIDENTE DE LA REPÚBLICA Traza las Políticas de Control Interno - Conpes. - Consejerías Presidenciales. - Ministerios. - Departamentos Administrativos. - Consejo Asesor. 2.2. DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE LA FUNCIÓN PÚBLICA Fija las Políticas de Organización Administrativa del Estado - Gestión Administrativa y del Recurso Humano. - Diseño del Sistema General de Información. - Desarrollo Administrativo e Institucional del Ejecutivo. - Reformas Administrativas. - Planeación Económica y Social. 2.3. CONGRESO DE LA REPÚBLICA Expide Actos Legislativos y Leyes 2.4. CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN Diseña, Implanta y Establece Políticas de Control Interno Contable y Coordina la Implantación del Sistema Nacional de Contabilidad. 2.5. CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Reglamenta Métodos y Procedimientos para Evaluar los Sistemas de Control Interno 2.6. CONSEJO ASESOR DEL GOBIERNO NACIONAL EN MATERIA DE CONTROL INTERNO Emite Conceptos, Propone Adopción de Políticas y Formula Orientaciones para el Fortalecimiento de los Sistemas de Control Interno

16. 3. FACILITADORES Impulsan y Ponen en Marcha Estrategias para la Implantación y Mejoramiento del Sistema de Control Interno 3.1. DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE LA FUNCIÓN PÚBLICA Preside el Consejo Asesor y se encarga de la Gestión Pública y la Organización Administrativa 3.2. PROCURADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN Capacita las Entidades para Fortalecer la Gestión Pública 3.3. CONSEJO ASESOR Emite Conceptos, Fija Políticas, Reglamenta, Divulga Mecanismos, Capacita, Estructura Proyectos de Ley y Decretos, Fortalece el Sistema de Control Interno y Presenta el Informe de Evaluación del Sistema de Control Interno del Estado. Guías Metodológicas Guía Básica de Control Interno (Rol de la OACI) - DNP. - DAFP. - CGR. - CGN. Presidente de la República (Último día hábil del mes de Mayo) 3.4. COMITÉ INTERINSTITUCIONAL DE CONTROL INTERNO Asesora y Apoya a Jefes de C.I., Divulga y Ejecuta lo establecido por el Consejo Asesor y Canaliza las necesidades de Capacitación. FUNCIONES: - Elaborar su propio Reglamento. - Designar los 4 miembros ante el Consejo Asesor. - Las demás que fije la Asamblea. COMPUESTO POR LOS JEFES DE OFICINAS ASESORAS DE CONTROL INTERNO DE: Ministerios, Departamentos Administrativos, Organismos de Control, Congreso de la República, Banco de la República, La Organización Electoral, Fiscalía General de la Nación, Alcaldía Mayor de Bogotá, Delegados de los Comités Interinstitucionales y demás Entidades del Orden Nacional que solicite su Inscripción ante este Comité 3.5. COMITÉ DE COORDINACIÓN DE CONTROL INTERNO INSTITUCIONAL Brinda lineamientos para la implantación y mejoramiento permanente de los Sistemas de Control Interno 3.6. OFICINA ASESORA DE CONTROL INTERNO Asesora y Apoya a los Directivos en el Desarrollo y Mejoramiento del Sistema de Control Interno FUNCIONES: - Asesora o de Acompañamiento. - Evaluadora. - Fomento de la cultura del Autocontrol. - Relación con los Organismos Externos. - Valoración del Riesgo

17. 4. EVALUADORES Miden la Eficiencia, Eficacia y Economía del Sistema de Control Interno con el fin de Recomendar Mejoras 4.1. CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Y LAS CONTRALORÍAS Conceptúan sobre la Calidad y Eficiencia del Control Fiscal Interno REFERENTE: - Informe de Evaluación del Sistema de Control Interno elaborado por la Oficina Asesora de Control Interno (La CGR, desde el 2003, no lo Toma como referente) 4.2. AUDITORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Evalúa la Gestión de los Organos de Control Fiscal 4.3. DEPARTAMENTO NACIONAL DE PLANEACIÓN Mediante el Sistema Nacional de Evaluación de Gestión de Resultados SINERGIA y su Herramienta PLAN INDICATIVO, Consolida las Realizaciones de cada Organismo e Materia de Inversión PROPÓSITO: Evaluar la Ejecución de las Políticas, Planes, Programas y Proyectos de Desarrollo 4.4. PROCURADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN Vela por el Ejercicio Diligente y Eficiente de la Administración Pública EJERCE: - Función Preventiva. - Control de Gestión. 4.5. LAS OFICINAS ASESORAS DE CONTROL INTERNO Verifican la Efectividad de los Sistemas de Control Interno CONSTATANDO: - Que el Control esté asociado a todas las actividades de la Organización. - Que se apliquen los Mecanismos de Participación Ciudadana Informe Ejecutivo Anual del Sistema de Control Interno al Representante Legal (Antes del 30 de Enero de cada Vigencia fiscal) Remisión del Informe al Consejo Asesor del Gobierno Nacional en Materia de Control Interno (Antes del 16 de Febrero de cada Vigencia fiscal)

18. UNIDAD BÁSICA DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL INTERNO Integra y Armoniza el Funcionamiento del Control Interno en las Entidades Públicas (Autoevaluación y Autocontrol) 1. DIRECCIÓN 2. PLANEACIÓN 3. ORGANIZACIÓN 4. EJECUCIÓN 5. EVALUACIÓN (SEGUIMIENTO Y CONTROL)

19. 1. DIRECCIÓN NIVEL DIRECTIVO Define las Políticas, Objetivos y Metas Corporativas durante los Períodos Constitucionales y Legales MARCO DE REFERENCIA DEFINICIÓN DE LOS PLANES INDICATIVOS Y DE ACCIÓN

20. 2. PLANEACIÓN Herramienta Gerencial Para Cumplir con la Misión Institucional REFERENTE de la Gestión de CONTROLINTERNO HERRAMIENTAS MÍNIMAS CARACTERÍSTICAS RESPONSABLES NIVELDIRECTIVO CONTROL INTERNO PLANEACIÓN TODOS LOS NIVELES Establece Políticas , Objetivos y da Lineamientos para la Definición de los Planes Institucionales Elaboran los Planes Indicativos y de Acción, y Establecen Mecanismos de Control Asesora a Todas las Áreas en la Definición y Elaboración de los Planes de Acción y su Articulación en el Plan Indicativo; y, Coordina la Evaluación Periódica que deben hacer las Áreas. Evalúa el Proceso de Planeación en Toda se Extensión - Ajustes al Plan Indicativo y Planes de Acción - Reorientaciones Análisis Objetivo de Variables y/o factores Influyentes en: RESULTADOS OBTENIDOS Aplicación de Indicadores Resultados Logrados Desvío de los Avances Identificación, Comportamiento y Análisis de Variables. - Plan Nacional de Desarrollo. - Plan de Inversiones. - Planes de Desarrollo Territorial. - Plan Indicativo. - Planes de Acción Anuales. - Debe ser Eminentemente PARTICIPATIVA y CONCERTADA . - Debe Tener un DESPLIEGUE Adecuado y Suficiente en Todos los Niveles y Espacios de la Institución. Formulación de Recomendaciones de Mejoramiento al Proceso sobre Soportes y Criterios Válidos y Visibles RESPONSABILIDAD CORPORATIVA Fortalecimiento Función Asesora Construcción Ejecución y Evaluación

21. 3. ORGANIZACIÓN Función Básica de la Gestión Gerencial Realizar la División y Distribución de Funciones y Competencias Asignadas con Miras a Lograr los Fines y Objetivos Institucionales RESPONSABLES AUTOCONTROL Cumplir sus Funciones Institucionales Cumplir con las Funciones Asignadas TODOS LOS NIVELES OFICINA ASESORA DE CONTROLINTERNO Administrar Adecuadamente los Recursos Documentar y Aplicar los Métodos, Procesos y Procedimientos Cumplir con las Metas y Objetivos Evalúa los Niveles de Autoridad y Responsabilidad Plan Indicativo Planes de Acción Evalúa que las Acciones Desarrolladas por la Entidad se Enmarquen Dentro de su Misión Institucional

22. 4. EJECUCIÓN Desarrollo de Actividades de la Organización, determinadas en el Proceso de Planeación RESPONSABLES: CONTROL INTERNO TODOS LOS NIVELES Participan en la Gestión Corporativa Evalúa los Procesos Misionales y de Apoyo Contribuyen al logro de los Objetivos Corporativos Aplicación y/o Combinación de: - Procesos. - Procedimientos. - Normas. - Recursos. - Sistemas de Comunicación, Información y Seguimiento. - Acción Individual en los Procesos. - Ejercicio Intrínseco del Control. EL INDIVIDUO ELEMENTO REGULADOR POR EXCELENCIA Garantiza logro de productos y/o servicios planeados Asesora y Acompaña las Dependencias en la Definición y Establecimiento de Mecanismos de Control en los Procesos y Procedimientos Coherencia con Objetivos y Resultados Comunes e Inherentes a la Misión Institucional Finalidad: - Adecuada Protección de Recursos. - Eficacia y Eficiencia en las Actividades. - Oportunidad y Confiabilidad de la Información y sus Registros. - Cumplimiento de Funciones y Objetivos Institucionales. Garantizar:

23. 5. EVALUACIÓN (Complemento fundamental de la Planeación) Verificación y seguimiento a la gestión, dándole dinamismo al proceso planificador y facilitando : RESPONSABLES NIVEL DIRECTIVO Retroalimentación de Actividades Toma de Decisiones Reorientación de Acciones Evalúa el Grado de Cumplimiento del Plan Indicativo Evaluan los Avances de sus Planes de Acción Consolida la Evaluación de los Planes PARA GARANTIZAR EL LOGRO DE RESULTADOS PREVISTOS TODOS LOS NIVELES PLANEACIÓN CONTROL INTERNO Realizar el Seguimiento y Control a su Gestión Particular, Mediante la Aplicación de Mecanismos de Control Reporta a Planeación Consolida Informa al Nivel Directivo Discute con las Áreas la Necesidad de Ajuste a los Planes Evalúa el Sistema de Control Interno Funcionamiento y Coherencia de: COMPONENTES ELEMENTOS Informes a la Dirección y al Comité de Coordinación del Sistema de Control Interno Evalúa, Decide y Adopta Oportunamente Propuestas de Mejoramiento del Sistema

24. 3. ESTRUCTURA DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO INSTITUCIONAL (Fases, Componentes y Factores de Valoración)

25. Ambiente de Control. FASES DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO Administración del Riesgo. Operacionalización de los Elementos. Documentación. Retroalimentación. 1. 5. 4. 3. 2.

26. Principios y Valores. 1. AMBIENTE DE CONTROL Compromiso y Respaldo de la Alta Dirección. Cultura de Autocontrol. Cultura del Diálogo. 1.1. 1.4. 1.3. 1.2 .

27. Identificación y Sensibilización (0-50). 1.1. PRINCIPIOS Y VALORES Difusión (51-75). Interiorización y Compromiso (76-100). 1.1.1. 1.1.3. 1.1.2.

28. Indiferencia (0-50). 1.2. COMPROMISO Y RESPALDO DE LA ALTA DIRECCIÓN Delegación (51-75). Compromiso (76-100). 1.2.1 . 1.2.3. 1.2.2.

29. Sensibilización en Autocontrol (0-50). 1.3. CULTURA DE AUTOCONTROL Capacitación (51-75). Interiorización y Compromiso (76-100). 1.3.1. 1.3.3. 1.3.2.

30. Diálogo Informal (0-50). 1.4. CULTURA DEL DIÁLOGO Diálogo Formal (51-75). Diálogo Efectivo (76-100). 1.4.1. 1.4.3. 1.4.2.

31. Valoración del Riesgo. 2. ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO Manejo del Riesgo. Monitoreo. 2.1. 2.3. 2.2.

32. Identificación de Factores (0-50). 2.1. VALORACIÓN DEL RIESGO Análisis (51-75). Determinación del Nivel de Riesgo (76-100). 2.1.1. 2.1.3. 2.1.2.

33. Consideración de Acciones (0-50). 2.2. MANEJO DEL RIESGO Plan de Manejo de Riesgos (51-75). Puesta en Marcha del Plan (76-100). 2.2.1. 2.2.3. 2.2.2.

34. Revisiones Sobre la Marcha (0-50). 2.3. MONITOREO Programado (51-75). Acompañamiento a las Acciones (76-100). 2.3.1. 2.3.3. 2.3.2.

35. Esquema Organizacional. 3. OPERACIONALIZACIÓN DE LOS ELEMENTOS Mecanismos de Verificación y Evaluación. Democratización de la Administración Pública. Sistema de Información. Desarrollo del Talento Humano. Procesos y Procedimientos. Planeación. 3.1. 3.2. 3.3. 3.4. 3.5. 3.6. 3.7.

36. Jerarquizada (0-50). 3.1. ESQUEMA ORGANIZACIONAL Funcional (51-75). Flexible y Adaptativa (76-100). 3.1.1. 3.1.3. 3.1.2.

37. Herramientas e Instrumentos de Planeación (0-50). 3.2. PLANEACIÓN Mecanismos de Seguimiento (51-75). Articulación y Coherencia (76-100). 3.2.1. 3.2.3. 3.2.2.

38. Identificación de los Procesos Misionales y de Apoyo (0-50). 3.3. PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS Revisión y Análisis de Procesos (51-75). Procesos Controlados (76-100). 3.3.1. 3.3.3. 3.3.2.

39. Administración (0-50). 3.4. DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO Planes y Programas (51-75). Verificación del Desarrollo (76-100). 3.4.1. 3.4.3. 3.4.2.

40. Incipiente (0-50). 3.5. SISTEMAS DE INFORMACIÓN Automatizado en Desarrollo (51-75). Automatizado con Amplia Cobertura (76-100). 3.5.1. 3.5.3. 3.5.2.

41. Facilitar el Acceso a la Información, Consultar y Formar al Ciudadano (0-50). 3.6. DEMOCRATIZACIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA Facilitar el Control Social y la Función Veedora de la Ciudadanía (51-75). Promover la Planeación Participativa (76-100). 3.6.1. 3.6.3. 3.6.2.

42. Autoevaluación. 3.7. MECANISMOS DE VERIFICACIÓN Y EVALUACIÓN Oficina de Control Interno. 3.7.1. 2.7.2.

43. Herramientas de Autoevaluación (0-50). 3.7.1. AUTOEVALUACIÓN Actualización de Herramientas (51-75). Aplicación de Acciones Correctivas (76-100). 3.7.1.1. 3.7.1.3. 3.7.1.2.

44. Acciones de Evaluación (0-50). 3.7.2. OFICINA ASESORA DE CONTROL INTERNO Acciones de Fomento de Cultura de Autocontrol (51-75). Acciones de Asesoría (76-100). 3.7.2.1. 3.7.2.3. 3.7.2.2.

45. Memoria Institucional. 4. DOCUMENTACIÓN Manuales. Documentación de la Normatividad. 4.1. 4.3. 4.2.

46. Informal (0-50). 4.1. MEMORIA INSTITUCIONAL Formal (51-75). Base para la Toma de Decisiones (76-100). 4.1.1. 4.1.3. 4.1.2.

47. Actualizados (0-50). 4.2. MANUALES Difundidos y Socializados (51-75). Aplicados (76-100). 4.2.1. 4.2.3. 4.2.2.

48. Unidad de Materia en las Disposiciones Internas (0-50). 4.3. DOCUMENTACIÓN DE LA NORMATIVIDAD Compilación (51-75). Difusión y Aplicación (76-100). 4.3.1. 4.3.3. 4.3.2.

49. Comité de Coordinación de Control Interno. 5. RETROALIMENTACIÓN Planes de Mejoramiento. Seguimiento a los Planes de Mejoramiento. 5.1. 5.3. 5.2.

50. Formalmente Constituido (0-50). 5.1. COMITÉ DE COORDINACIÓN DE CONTROL INTERNO Reuniones Periódicas (51-75). Toma de Acciones de Mejoramiento (76-100). 5.1.1. 5.1.3. 5.1.2.

51. Concertado y Formulado (0-50). 5.2. PLANES DE MEJORAMIENTO Puesta en Marcha (51-75). Cumplimiento (76-100). 5.2.1. 5.2.3. 5.2.2.

52. Programado (0-50). 5.3. SEGUIMIENTO Oportuno (51-75). Acompañamiento a las Acciones (76-100). 5.3.1. 5.3.3. 5.3.2.

53. 4. ROL DE LA OFICINA DE CONTROL INTERNO

54. ROL DE LA OFICINA DE CONTROL INTERNO 1. ACOMPAÑAR Y ASESORAR Función básica de la OCI, con base en la cual debe desarrollar su capacidad de gestión con el fin de mejorar la efectividad de la Organización. 3. REALIZAR EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO Desarrollar AUDITORÍAS DE MEJORAMIENTO específicas y de procesos, como herramienta de medición y seguimiento para la Evaluación del Sistema de Control Interno Institucional. En este concepto de incluyen la capacitación y divulgación, la sensibilización en el ambiente de control, el diseño de valores éticos organizacionales y el logro del compromiso de los niveles directivos con el tema del Control Interno. 4. FOMENTAR LA CULTURA DE AUTOCONTROL 5. RELACIÓN CON ENTES EXTERNOS La OCI como Elemento Básico del Sistema Nacional de Control Interno, debe ser quién facilite las visitas de Control Externo y coordine la elaboración de los Informes de la Entidad. 2. VALORACIÓN DE RIESGOS Identificar y valorar de manera conjunta con las diferentes áreas los riesgos, tanto internos como externos que amenazan los procesos de la Entidad y monitorear los Mapas de Riesgos.

55. VALIDACION TECNICA Y APLICATIVA

56. VALIDACION TECNICA APLICATIVA SE FUNDAMENTA EN LA CONSTRUCCIÓN DE UNA ÉTICA INSTITUCIONAL. TOMA COMO BASE LA CONSTITUCIÓN DE 1991, LA LEY 87 DE 1993, SUS DECRETOS REGLAMENTARIOS Y MODELOS INTERNACIONALES DE CONTROL INTERNO: COSO (USA), COCO (CANADÁ), CADBURY (REINO UNIDO), COBIT (AUSTRALIA) Y GAO (USA GUBERNAMENTAL). SE ORIENTA A LA PREVENCIÓN DE RIESGOS. SE HACE EFECTIVO EN UNA ORGANIZACIÓN POR PROCESOS (GESTIÓN DE LA CALIDAD). ENCAUZA LA ENTIDAD HACÍA UN CONTROL CORPORATIVO PERMANENTE. MIDE LA GESTIÓN EN TIEMPO REAL. ENFATIZA EN LA GENERACIÓN DE INFORMACIÓN SUFICIENTE, PERTINENTE, OPORTUNA, DE UTILIDAD ORGANIZACIONAL Y SOCIAL, ARTICULADA CON LOS SISTEMAS DE INFORMACIÓN EXISTENTES. CONTROLA LA EFECTIVIDAD DE LOS PROCESOS DE COMUNICACIÓN PÚBLICA Y RENDICIÓN DE CUENTAS. FORTALECE LA FUNCIÓN DE EVALUACIÓN INDEPENDIENTE AL CONTROL Y LA GESTIÓN. SE ORIENTA HACÍA LA ESTANDARIZACIÓN DE METODOLOGÍAS Y PROCEDIMIENTOS DE EVALUACIÓN DEL SCI. OTORGA ALTO NIVEL DE IMPORTANCIA A LOS PLANES DE MEJORAMIENTO.

57. VALIDACION CONCEPTUAL

58. VALIDACION CONCEPTUAL ARTÍCULO 1. DE LA LEY 87 DE 1993 El Control Interno es un SISTEMA integrado por el esquema de organización y el conjunto de los planes, métodos , principios, normas, procedimientos y mecanismos de verificación y evaluación adoptados por una entidad con el fin de procurar que todas las actividades, operaciones y actuaciones, así como la administración de la información y los recursos se realicen de acuerdo con las normas constitucionales y legales vigentes, dentro de las políticas trazadas por la dirección y en atención a las metas u objetivos previstos.

59. SISTEMA DE CONTROL INTERNO CONTROL ESTRATÉGICO CONTROL DE GESTIÓN CONTROL DE EVALUACIÓN Esquema de organización Planes, Principios, Normas, Políticas, Metas u Objetivos Métodos, Procedimientos Actividades, Operaciones, Actuaciones, Administración de la Información y Administración de los Recursos Mecanismos de Verificación Y Evaluación SIGUE ... VALIDACION CONCEPTUAL

60. VALIDACION DE LA ESTRUCTURA

61. DE CONTROL ESTRATÉGICO DE CONTROL DE GESTIÓN DE CONTROL DE EVALUACIÓN VALIDACION DE LA ESTRUCTURA ESTRUCTURA DEL SISTEMA SISTEMA DE CONTROL INTERNO SUBSISTEMAS COMPONENTES ELEMENTOS

62. ESTILOS DE LIDERAZGO ORGANIZACIONAL 1. CENTRADO EN LAS RELACIONES HUMANAS (SOCIABLE) 2. CENTRADOEN LA REALIZACION DEL TRABAJO (TECNICO) 3. CENTRADO EN LOS CAMBIOS PERMANENTES (INNOVADOR) 4. CENTRADO EN LAS CIRCUNSTANCIAS (CONTINGENCIAL) 5. CENTRADO EN LAS RELACIONES HUMANAS Y LA REALIZACION DEL TRABAJO (EQUILIBRADO) ¿CUAL CONSIDERA USTED QUE ES EL MEJOR ESTILO?

63. MUCHAS GRACIAS