CASO PRACTICOS

1. CASO PRACTICO CALIFICADA DOMICILIARIOA
La empresa “COMPUTRONIC SRL”, identificada con RUC 20495628891, tiene como actividad
económica la comercialización de LAPTOPS HP, ha realizado las siguientes operaciones de
compras y ventas más el IGV. Correspondientes al mes de Octubre del 2013. Se pide registrar
las operaciones en el Registro de Compras, Registro de Ventas y realizar el Registro Auxiliar de
Kardex de Almacén utilizando los métodos PROMEDIO PONDERADO, PEPS y UEPS:
El 01 de octubre, según el inventario inicial, existen 500 unidades a S/950.00 C/u
1. 04 de octubre, realizamos la Venta al crédito de 150 unidades a S/1200 C/u a la
empresa FERREYROS S.A, con RUC 20100054821, según factura 001 N° 401
2. 07 de octubre, realizamos la Venta al contado de 50 unidades a S/1300 C/u a la
empresa MINERA GOLFIELD LA CIMA SA, con RUC 20103545740, según factura 001 N°
402
3. 10 de octubre, realiza la compra de 100 unidades de la empresa IMPORTACIONES
PERU S.A., identificada con RUC 20100134854, por lo que nos cobra el costo de la
mercadería la suma de S/ 80,000.00 para lo cual emite la factura 017 N° 941074 al
crédito a 15 días
4. El 11 de octubre, realiza la devolución de 30 unidades de la última compra,
IMPORTACIONES PERU S.A., identificada con RUC 20100024854, por lo que nos emite
la nota de Crédito 015 N° 748 por la suma de S/24,000.00
5. El 18 de octubre, realiza la adquisición de 70 unidades a S/ 900 C/u a la empresa
COMPU SYSTEMS SA, identificada con RUC 20100574270, por la suma de S/ 63,000.00,
recibimos la factura al crédito 031-9816
6. El 21 de octubre, realizamos la venta al contado de 200 unidades a la empresa MINSUR
SA, identificada con RUC 2035751460, emitimos la factura 009-7103 por el importe
de S/ 300,000.00
7. El 22 de octubre, la empresa MINESUR SA, identificada con RUC 2035751460, nos
devuelve 10 unidades por motivos de fallas técnicas. Emitimos la nota de Crédito 001
N° 055
8. El 25 de octubre, adquirimos una Camioneta Toyota 4 x 4 para la repartición de
mercadería por la suma de U$$ 36,200.00. de la empresa AUTONOR SAC, con RUC
20100769019,
9. El 28 de octubre, pagamos alquiler de local comercial al Señor Armando Salazar Muñoz
por la suma de S/ 2,000.00, nos hace entrega del Voucher del pago del impuesto a los
alquileres, mediante formulario 1662
10. El 30 de mayo, cancelamos el recibo Telefono C06-123 de la empresa Telefonica S.A.,
con RUC 2010094826 por el importe de S/ 800.00
11. EL 23 de mayo, realizamos la venta de 02 unidades a un precio de S/ 2,000 emitimos la
Boleta de Venta 001 N° 101 al Señor Miguel Huaman Torres, identificado con DNI
40345676.
El Profesor