El documento presenta los perfiles de diferentes puestos en una empresa, incluyendo sus funciones, requisitos de escolaridad y sexo. Se describen los puestos de gerencia general, subgerencia, secretaría gerencial, gerencia administrativa, contaduría, almacén, compras, recursos humanos, intendencia, seguridad, ventas, calidad, producción, chofer, operador, cargador, mantenimiento, electricista y mecánico. También incluye la distribución de sueldos para el personal del área de ventas, administrativa y de producción

1. Perfiles
PUESTO PERFIL ACTITUDES FUNCIONES
Gerente
 Sexo:
General
Indistinto.
 Escolaridad:
Nivel
superior
(Ingeniería
Química,
Ingeniería
Industrial,
Ingeniería
Química-
Industrial o
carreras
afines).
 Liderazgo.
 Trabajo en
equipo.
 Don de mando.
 Iniciativa propia.
 Capacidad de
tomar decisiones.
 Resolver
problemas.
 Planeamiento
estratégico de
actividades.
 Representación
legal de la
empresa.
 Dirigir
actividades
generales de la
empresa.
 Aprobación de
presupuestos e
inversiones.
 Dirigir el
desarrollo de
las actividades
de la empresa.
 Autorizar
órdenes de
compra.
 Dirigir la
empresa.
Subgerente  Sexo:
Indistinto.
 Escolaridad:
Nivel
superior
(Ingeniería
Química,
Ingeniería
Industrial,
Ingeniería
Química-
Industrial o
carreras
afines).
 Responsabilidad.
 Honorabilidad.
 Coordinación.
 Organización.
 Trabajo bajo
presión.
 Liderazgo.
 Capacidad de
tomar decisiones.
 Asesorar al
Gerente
General.
 Resolver las
consultas que
formulen los
trabajadores.
 Resolver los
conflictos que
se presenten en
la empresa.
 Vigilar que el
personal
cumpla con las
políticas de la
empresa.
Secretaria
Gerencial
 Sexo:
Femenino.
 Escolaridad:
Nivel medio
superior
(Técnico en
Administraci
ón de
 Responsabilidad.
 Ética
 Confidencialidad.
 Organización.
 Puntualidad.
 Concentración.
 Capacidad de
memorización.
 Redacción de
documentos
oficiales de la
Gerencia
General.
 Atención
telefónica a
proveedores y/o

2. empresas)
y/o nivel
superior
(Licenciatura
en
Administraci
ón de
empresas).
compradores.
 Atención a las
necesidades de
la Gerencia
General.
Gerente
Administrati
vo
 Sexo:
Indistinto.
 Escolaridad:
Nivel
superior
(Licenciatura
en
Administraci
ón de
empresas o
carreras
afines).
 Responsabilidad.
 Honradez.
 Honorabilidad.
 Ética.
 Puntualidad.
 Concentración.
 Resolver
problemas
administrativos
de la empresa.
 Asesorar a la
contaduría.
 Atender
servicios
administrativos
de los
diferentes
departamentos
de la empresa.
Contador  Sexo:
Indistinto.
 Escolaridad:
Nivel
superior
(Licenciatura
en
contabilidad).
 Responsabilidad.
 Honradez.
 Ética.
 Puntualidad.
 Imparcial.
 Tomar
decisiones
administrativas
y financieras.
 Interpretación
de la
información
financiera.
Auxiliar
Contable
 Sexo:
Indistinto.
 Escolaridad:
Nivel medio
superior
(Técnico en
Contabilidad
o
Administraci
ón) y /o Nivel
superior
(Licenciatura
en
contabilidad).
 Responsable.
 Puntual.
 Ética.
 Acomedido.
 Ayudar en las
diferentes
funciones de
contaduría.
 Archivar,
clasificar y
ordenar
documentación.
Almacenista  Sexo:
Indistinto.
 Escolaridad:
Nivel
superior
(Ingeniería
Industrial,
 Responsabilidad
 Honradez.
 Coordinación.
 Organización.
 Realizar cálculos
numéricos.
 Liderazgo.
 Supervisar la
entrada y salida
de materiales y
equipos del
almacén.
 Registro de
mercancías que

3. Licenciatura
en
Administraci
ón o carreras
afines).
ingresan al
almacén.
 Planear la
adquisición de
materiales e
informar al
departamento
de compras.
 Mantener
actualizados los
sistemas de
registro.
 Realizar
inventarios.
 Llevar un
control de
almacén.
Gerente de
Compras
 Sexo:
Indistinto.
 Escolaridad:
Nivel
superior
(Licenciatura
en
Administraci
ón o
Comercio,
Ingeniería
Industrial o
carreras
afines).
 Afinidad.
 Responsabilidad.
 Puntualidad.
 Liderazgo.
 Realizar cálculos
matemáticos.
 Honradez.
 Coordinación.
 Realizar
negociaciones.
 Comprar y
contratar
servicios.
 Administrar la
póliza múltiple
empresarial.
 Coordinar las
actividades
logísticas del
área de
almacén.
 Realizar
inventarios
físicos, según
las políticas de
la empresa.
Gerente de
Recursos
Humanos
 Sexo:
Femenino.
 Escolaridad:
Nivel
superior
(Licenciatura
en
Administraci
ón,
Psicología,
Administraci
ón en
Recursos
Humanos o
carreras
 Responsabilidad.
 Liderazgo.
 Organización.
 Puntualidad.
 Imparcialidad.
 Afinidad.
 Manejo de
personal.
 Planear el
control de
Recursos
Humanos.
 Establecer
estrategias para
el desarrollo.
 Realizar
entrevistas.
 Determinar
tareas a realizar
para cada
departamento

4. afines). de la empresa.
Intendencia  Sexo:
Femenino.
 Escolaridad:
Mínima.
 Responsabilidad.
 Puntualidad.
 Honradez.
 Mantener en
buen estado y
con pulcritud
todas las áreas.
 Manejo e
implementación
de material y
maquinaria de
limpieza.
Seguridad  Sexo:
Masculino.
 Escolaridad:
Mínima.
 Responsabilidad.
 Organización.
 Honradez.
 Puntualidad.
 Cultura de
servicio.
 Código de ética.
 Técnicas de
observación y
recorrido.
 Control de
acceso.
 Defensa
personal básica.
Gerente de
Ventas
 Sexo:
Masculino.
 Escolaridad:
Nivel
superior
(Licenciatura
en
Administraci
ón, Comercio
o carreras
afines).
 Responsabilidad.
 Afinidad.
 Puntualidad.
 Respeto.
 Ética.
 Coordinación.
 Organización.
 Coordinar a los
vendedores que
se encuentren a
su cargo.
 Capacitar a
vendedores.
 Asesorar a los
vendedores.
 Atención a
compradores.
 Resolver
problemas que
se presenten en
el área de
ventas.
Vendedor  Sexo:
Masculino.
 Escolaridad:
Nivel medio
superior
(Técnico en
administració
n) y/o nivel
superior
(Licenciatura
en
Administraci
ón, Comercio
o carreras
afines).
 Responsabilidad.
 Afinidad.
 Puntualidad.
 Respeto.
 Ética.
 Coordinación.
 Organización.
 Buscar
potenciales
clientes.
 Atender a los
compradores ya
establecidos.
 Levantar pedido
de material.
 Ofrecer un buen
servicio a los
clientes y
futuros
compradores.

5. Gerente de
Calidad
 Sexo:
Masculino.
 Escolaridad:
Nivel
superior
(Ingeniería
Química,
Ingeniería
Industrial o
carreras
afines).
 Responsabilidad.
 Puntualidad.
 Ética.
 Coordinación.
 Organización.
 Supervisar y
evaluar el
proceso.
 Asegurar la
calidad de la
materia prima.
 Practicar
pruebas de
laboratorio a
materia prima y
producto final.
 Garantizar la
calidad de los
productos.
Auxiliares de
Calidad
 Sexo:
Masculino.
 Escolaridad:
Nivel
superior
(Ingeniería
Química,
Ingeniería
Industrial o
carreras
afines).
 Responsabilidad.
 Puntualidad.
 Ética.
 Coordinación.
 Organización.
 Revisar la
aprobación p
rechazo del
producto final.
 Evaluar los
resultados de
materias
primas, material
de envase y
empaque.
 Apoyar en el
cumplimiento de
las exigencias y
especificacione
s del producto.
Gerente de
producción
 Sexo:
Masculino.
 Escolaridad:
Nivel
superior
(Ingeniería
Industrial o
carreras
afines).
 Responsabilidad.
 Puntualidad.
 Coordinación.
 Organización.
 Liderazgo.
 Control y
mejora de las
actividades
relacionadas
con el proceso.
 Abastecimiento
de materias
primas.
 Manejo de
personal.
Supervisor  Sexo:
Masculino.
 Escolaridad:
Nivel
superior
(Ingeniería
Química,
Ingeniería
Industrial o
carreras
afines).
 Responsabilidad.
 Puntualidad.
 Coordinación.
 Organización.
 Liderazgo.
 Administración
de operaciones
de la planta.
 Capacitar al
personal a su
cargo.
 Verificar que los
procesos se
lleven
adecuadamente
.

6. Chofer  Sexo:
Masculino.
 Escolaridad:
Mínima.
 Responsabilidad.
 Puntualidad.
 Correcto uso del
código vial.
 Licencia vigente.
 Operar los
camiones de
carga cuando
se necesite en
el proceso.
 Distribuir el
producto.
Operador  Sexo:
Masculino.
 Escolaridad:
Nivel medio
superior.
 Responsabilidad.
 Puntualidad.
 Facilidad de
aprender.
 Verificar el uso
correcto del
equipo y
maquinaria.
 Operar de
forma adecuada
la maquinaria
durante el
proceso.
Cargador  Sexo:
Masculino.
 Escolaridad:
Mínima.
 Puntualidad.
 Respeto al
código de
seguridad.
 Organización.
 Ubicar el
producto ya
envasado en el
sitio de
almacenamient
o.
 Llenar
camiones para
la distribución
de productos.
 Ayudar en
cualquier
problema que
pueda
presentarse.
Mantenimien
to
 Sexo:
Masculino.
 Escolaridad:
Nivel medio
superior y/o
nivel superior
(Ingeniería
Industrial o
carreras
afines).
 Organización.
 Puntualidad.
 Respeto.
 Administrar
todos los
procesos de
mantenimiento
de los equipos.
 Planificar los
días de
mantenimiento.
 Resolver
cualquier
problema
relacionado con
los equipos y
maquinaria.
Eléctrico  Sexo:
Masculino.
 Escolaridad:
Mínima.
 Responsabilidad.
 Puntualidad.
 Organización.
 Resolver
problemas
relacionados al
área eléctrica.
Mecánico  Sexo:  Responsabilidad.  Mantener en

7. Masculino.
 Escolaridad:
Mínima.
 Puntualidad.
 Organización.
buen estado los
vehículos de
transporte,
carga, etc.
 Resolver
problemas
mecánicos.
 Mantener en
buenas
condiciones los
materiales y
equipos que se
puedan
relacionar a
esta área.
Sueldo del personal
La presente distribución de sueldos del personal, está dividida en tres áreas dependiendo
la importancia del área con la operación de la planta, y los sueldos fueron establecidos
conforme a la Ley Federal de Trabajo; el sueldo representa el total neto recibido por el
personal.
 ÁREA DE VENTAS
Personal Área de trabajo Sueldo ($) Total a pagar ($)
1 Gerente de ventas 7,000 7,000
10 Vendedor 3,000 30,000
Total $ 37,000
 ÁREA ADMINISTRATIVA
Personal Área de trabajo Sueldo ($) Total a pagar ($)
1 Gerente general 7,000 7,000
1 Secretaria gerencial 4,500 4,500
1 Gerente administrativo 5,000 5,000
1 Contador 5,000 5,000
1 Auxiliar contable 3,500 3,500
1 Almacenista 5,000 5,000
1 Subgerente de Recursos Humanos 5,000 5,000
1 Comprador 3,000 3,000
1 Intendencia 3,000 3,000
4 Seguridad 3,000 12,000
Total $ 53,000

8.  ÁREA DE PRODUCCIÓN
Personal Área de trabajo Sueldo ($) Total a pagar ($)
3 Gerente de calidad 5,500 16,500
3 Auxiliar de calidad 3,500 10,500
2 Gerente de producción 6,000 12,000
3 Supervisores 5,000 15,000
4 Choferes 3,500 14,000
10 Operadores 3,500 35,000
3 Cargadores 3,000 9,000
3 Mantenimiento 3,500 10,500
Total $ 122,500
Análisis de costos
En el presente análisis económico se detallan los costos de inversión que serán
necesarios para llevar a cabo la planta de producción de Hidróxido de Calcio, el tiempo de
recuperación de la inversión inicial, entre otras cosas.
Cálculo de la materia prima para elaborar hidróxido de calcio
Para el cálculo de materia prima solo se contempla la que es necesaria para que el
producto se elabore, es decir, son los costos que no están contemplados en algún otro
rubro de inversión y que por ser la materia prima directa se contemplan aparte para saber
la inversión necesaria por año, así como su proyección en un periodo de cinco años de
operación de acuerdo al crédito de habilitación o Avío y tomando la tasa de crecimiento
media anual de población de 1.8 % según dato de encuestas realizadas por INEGI
Figura 1. Tasa de crecimiento media anual de la población, 1895 a 2010. Fuente: INEGI. Censos
de Población y Vivienda, 1895 a 2010. INEGI. Conteo de Población y Vivienda, 1995 y 2005.

9.  Cantidad de material por año
CONCEPT
O
CONSU
MO
DIARIO
CONSU
MO
SEMAN
AL
2014 2015 2016 2017 2018
CARBON
ATO DE
CALCIO
(Ton)
132 924 48048
48912.8
6
49793.3 50689.57 51601.99
DIESEL
(L) 2799 19593
10188
36
1037175
.05
1055844.
2
1074849.
39
1094196.
68
BOLSA
(pza)
2985 20895
10865
40
1106097
.72
1126007.
48
1146275.
61
1166908.
57
LUZ (kwh) 6480 45360
23587
20
2401176
.96
2444398.
145
2488397.
312
2533188.
464
 Pesos por año
CONCEPTO
COST
O ($)
2014($) 2015($) 2016($) 2017($) 2018($)
CARBONAT
O DE
CALCIO
(Ton)
60 2882880 2934771.6 2987598 3041374.2 3096119.4
DIESEL (L) 11.3
11512846.
8
11720078.0
7
11931039.4
6
12145798.1
1
12364422.4
8
BOLSA
0.1 108654 110609.772 112600.748 114627.561 116690.857
(Pza.) 2689318.19
LUZ (kwh) 1.12 2641766.4
5
2737725.92
3
2787004.98
9
2837171.07
9
TOTAL
17146147.
2
17454777.6
3
17768964.1
3
18088804.8
6
18414403.8
2
Movimientos Preliminares
1. Se pronosticó la compra de materia prima en efectivo para el primer año de
operación por $17,146,147.20.
2. Se estima contratar mano de obra para el área de producción en efectivo para el
primer año de operación por $1,470,000.
3. Se estima contratar mano de obra para el área de ventas cuya nómina es de
$444,000 y dicho pago se hará en efectivo.
4. Se pronostica pagar nomina por mano de obra para el área administrativa en
efectivo cuyo monto anual es de $636,000.
5. Se proyecta pagar al contado otros servicios, los cuales se presentan de la
siguiente manea, originando el 80% del área de producción, 10% el área de
administración y 10% el área de ventas ó en su defecto el importe total al área
correspondiente.

10. CONCEPTO MONTO PRODUCCIÓN ADMINISTRACIÓN VENTAS
Mantenimiento 400 400 - -
Agua potable 540 432 54 54
Teléfono 12,000 - 4,000 8,000
Comb. y mto.
vehicular
24,000 - - 24,000
Papelería 2,000 - 2,000 -
Total $38,940 $832 $6,054 $32,054
Presupuesto de inversiones
Periodo: Año 0
Unidad monetaria: Pesos
Escala: 1:1
CONCEPTO I II III
INVERSIÓN FIJA
TERRENO
$150,000.00
MAQUINARIA
528,499.00
EQUIPO AUXILIAR
820,000.00
EQUIPO DE OFICINA
$25,000.00
ADMINISTRATIVO
12,500.00
VENTAS
12,500.00
EQUIPO DE TRANSPORTE
100,000.00
OBRA CIVIL
500,000.00
$2,123,499.00
INVERSIÓN DI FERIDA
ESTUDIOS DE PREINVERSIÓN
$8,000.00
INGENIERÍA DETALLES
4,000.00
GASTOS DE INSTALACIÓN 6,700.00
ENERGÍA ELÉCTRICA
1,000.00

11. HIDRAÚLICA Y SANITARIA
2,000.00
TELEFÓNICA
3,700.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN Y CONSTITUCIÓN 11,000.00
LICENCIA DE
FUNCIONAMIENTO
800.00
ACTA CONSTITUTIVA
4,200.00
MANUAL IMPACTO AMBIENTAL
5,000.00
LICENCIA DE CONSTITUCIÓN
1,000.00 $29,700.00
CAPITAL DE T RABAJO
MANO DE OBRA
$212,500.00
MATERIA PRIMA
2,000,000.00
TELÉFONO
1,000.00
COMBUSTIBLE
2,000.00
$2,215,500.00
TOTAL INVERSIÓN INICIAL
$4,368,699.00
Balance de
ACTIVO FIJO
CAJA Y BANCOS
$2,215,500.
00
TERRENO 150,000.00
MAQUINARIA 528,499.00
EQUIPO AUXILIAR 820,000.00
EQUIPO DE OFICINA 25,000.00
EQUIPO DE TRANSPORTE 100,000.00

12. OBRA CIVIL 500,000.00
$4,338,999.
00
ACTIVO DIFERIDO
ESTUDIO DE PREINVERSIÓN $8,000.00
INGENIERÍA DETALLES 4,000.00
GASTOS DE INSTALACIÓN 6,700.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN Y
CONSTITUCIÓN 11,000.00 $29,700.00
PASIVO FIJO
CRÉDITO DE AVÍO
$1,310,609.
70
CAPITAL CONTABLE
3,058,089.3
0
$4,368,699.
00
$4,368,699.
00
Amortizaciones
 AMORTIZACIÓN EN EL ÁREA PRODUCTIVA
CONCEPTO
MONTO
FACTO
R
ANUAL
AMORTIZACIÓ
N ANUAL
AMORTIZACIÓ
N PERIDODO
EVALUADO
VALO
R
LIBRO
S
Estudio pre inversión $6,400.00 20% $1,280.00 $6,400.00 -
Ingeniería detalles $4,000.00 20% $800.00 $4,000.00 -
Gastos de instalación $5,360.00 20% $1,072.00 $5,360.00 -
Gastos de
Organización
$8,800.00 20% $1,760.00 $8,800.00 -
TOTAL $24,560.0
0
$4,912.00
 AMORTIZACIÓN EN EL ÁREA ADMINISTRATIVA

13. CONCEPTO MONTO
FACTO
R
ANUAL
AMORTIZACIÓ
N ANUAL
AMORTIZACIÓ
N PERIDODO
EVALUADO
VALOR
LIBRO
S
Estudio pre inversión $800.00 20% $160.00 $800.00 -
Gastos de instalación $670.00 20% $134.00 $670.00 -
Gastos de
Organización
$1,100.0
0
20% $220.00 $1,100.00 -
TOTAL
$2,570.0
0
$514.00
 AMORTIZACIÓN EN EL ÁREA DE VENTAS
CONCEPTO MONTO FACTO
R
ANUAL
AMORTIZACIÓ
N ANUAL
AMORTIZACIÓ
N PERIDODO
EVALUADO
VALOR
LIBRO
S
Estudio pre inversión $800.00 20% $160.00 $800.00 -
Gastos de instalación $670.00 20% $134.00 $670.00 -
Gastos de
Organización
$1,100.0
0
20% $220.00 $1,100.00 -
TOTAL $2,570.0
0
$514.00
 AMORTIZACIÓN DE CRÉDITO DE HABILITACIÓN
Para el cálculo de la amortización de crédito de habilitación se paga un interés del 40%
para un plazo de 5 años y se usa la formula de A dado P.
AÑO
SALDO
INICIAL
PAGOS SALDO
INTERES PRINCIPAL TOTAL FINAL
0 $1,310,609.70 - - - $1,310,609.70
1 $1,310,609.70 $524,243.88 - $524,243.88 $1,310,609.70
2 $1,310,609.70 $524,243.88 $184,488.98 $708,732.86 $1,126,120.72
3 $1,126,120.72 $450,448.29 $258,284.57 $708,732.86 $867,836.15
4 $867,836.15 $347,134.46 $361,598.40 $708,732.86 $506,237.76
5 $506,237.76 $202,495.10 $506,237.76 $708,732.86 $-
3.4.6. Depreciaciones
 DEPRECIACIÓN DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN

14. CONCEPTO
MONTO
FACTO
R
ANUAL
DEPRECIACIÓ
N ANUAL
DEPRECIACIÓ
N DEL
PERIODO
EVALUADO
VALOR EN
LIBROS
Maquinaria $528,499 10% $52,849.90 $264,249.50
$264,249.5
0
Equipo
Auxiliar
$820,000 10% $82,000.00 $410,000.00
$410,000.0
0
Obra civil $400,000 5% $20,000.00 $100,000.00
$300,000.0
0
TOTAL
$1,748,49
9
$154,849.90
$974,249.5
0
 DEPRECIACIÓN DEL ÁREA ADMINISTRATIVA
CONCEPTO
MONT
O
FACTO
R
ANUAL
DEPRECIACIÓ
N ANUAL
DEPRECIACIÓ
N DEL
PERIODO
EVALUADO
VALOR
EN
LIBROS
Equipo de
Oficina
$12,500 10% $1,250.00 $6,250.00 $6,250.00
Obra civil $50,000 5% $2,500.00 $12,500.00 $37,500.0
0
TOTAL $62,500 $3,750.00 $43,750.0
0
 DEPRECIACIÓN DEL ÁREA DE VENTAS
CONCEPTO
MONTO
FACTO
R
ANUAL
DEPRECIACIÓ
N ANUAL
DEPRECIACIÓ
N DEL
PERIODO
EVALUADO
VALOR
EN
LIBROS
Equipo de Oficina $12,500 10% $1,250.00 $6,250.00 $6,250.00
Obra civil $50,000 5% $2,500.00 $12,500.00
$37,500.0
0
Equipo de
transporte
$100,00
0
25% $25,000.00 $100,000.00 -
TOTAL
$162,50
0
$28,750.00
$43,750.0
0
3.4.7. Presupuesto de gastos
 PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

15. Sueldos $636,000.00 $636,000.00 $636,000.00 $636,000.00 $636,000.00
Otros servicios $6,054.00 $6,162.97 $6,273.91 $6,386.84 $6,501.80
Depreciación $3,750.00 $3,750.00 $3,750.00 $3,750.00 $3,750.00
Amortización $514.00 $514.00 $514.00 $514.00 $514.00
TOTAL $646,318.00 $646,426.97 $646,537.91 $646,650.84 $646,765.80
 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Sueldos $444,000.00 $444,000.00 $444,000.00 $444,000.00 $444,000.00
Otros servicios $32,054.00 $32,630.97 $33,218.33 $33,816.26 $34,424.95
Depreciación $28,750.00 $28,750.00 $28,750.00 $28,750.00 $28,750.00
Amortización $514.00 $514.00 $514.00 $514.00 $514.00
TOTAL $505,318.00 $505,894.97 $506,482.33 $507,080.26 $507,688.95
 PRESUPUESTO DE GASTOS FINANCIEROS
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Crédito de Avío $524,243.88 $708,732.86 $708,732.86 $708,732.86 $708,732.86
TOTAL $524,243.88 $708,732.86 $708,732.86 $708,732.86 $708,732.86
 PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCIÓN
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Materia
prima
17146147.2
$17,454,777.
85
$17,768,963.
85
$18,088,805.
20
$18,414,403.
69
Mano de
obra
1,470,000
$1,496,460.0
0
$1,523,396.2
8
$1,550,817.4
1
$1,578,732.1
3
Otros
Servicios
$832.00 $832.00 $832.00 $832.00 $832.00
Depreciació
n
$154,849.90 $154,849.90 $154,849.90 $154,849.90 $154,849.90
Amortizació
n
$4,912.00 $4,912.00 $4,912.00 $4,912.00 $4,912.00
TOTAL
$18,776,741.
10
$19,111,831.
75
$19,452,954.
03
$19,800,216.
51
$20,153,729.
72
 PRESUPUESTO GENERAL DE EGRESOS

16. CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Presupuesto
$18,776,74
$19,111,83
$19,452,95
$19,800,21
costo de
1.10
1.75
4.03
6.51
producción
$20,153,72
9.72
Presupuesto
gastos
administración
$646,318.0
0
$646,426.9
7
$646,537.9
1
$646,650.8
4
$646,765.8
0
Presupuesto
gastos
ventas
$505,318.0
0
$505,894.9
7
$506,482.3
3
$507,080.2
6
$507,688.9
5
Presupuesto
gastos
financieros
$524,243.8
8
$708,732.8
6
$708,732.8
6
$708,732.8
6
$708,732.8
6
TOTAL $20,452,62
0.98
$20,972,88
6.55
$21,314,70
7.13
$21,662,68
0.47
$22,016,91
7.33
 PRESUPUESTO DE INGRESOS
Se estima vender 1,086,540 bultos de cal al año, con un precio al público de $48.
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
VENTAS $52,153,920 $53,092,690.56 $54,048,359.04 $55,021,229.28 $56,011,611.36
3.4.8. Movimientos Generales
1. Se estima pagar intereses de contado por $524,243.88 por crédito de Avío (40
%).
2. La depreciación de la maquinaria para el área de producción se estima en 10 %
con valor de $52,849.90.
3. La depreciación del 10 % del equipo auxiliar fue de $ 82,000 para el área de
producción.
4. La depreciación del Equipo de oficina se estima en 10 % distribuido de la siguiente
manera:
Área administrativa $ 1,250.00
Área de ventas $ 1,250.00
Total: $ 2,500.00
5. La depreciación para el Equipo de transporte se estima en 25 % para el área de
ventas con un valor de $ 25,000.
6. La depreciación para la obra civil se estima de un 5 % anual para las siguientes
áreas:
Producción $ 20,000.00
Administración $ 2,500.00
Ventas $ 2,500.00
Total: $ 25,000.00
7. Se amortizan los gastos diferidos por un 20 % de la siguiente forma:

17. CONCEPTO MONTO PRODUCCIÓN ADMINISTRACIÓN VENTAS
Estudios pre inversión $1,600.00 $1,280.00 $160.00 $160.00
Ingeniería detalles $800.00 $800.00 - -
Gastos de instalación $1,340.00 $1,072.00 $134.00 $134.00
Gastos de organización $2,200.00 $1,760.00 $220.00 $220.00
TOTAL $5,940.00 $4,912.00 $514.00 $514.00
8. Se proyecta vender Hidróxido de calcio al contado, 1086540 bultos a $48 c/u
($52,153,920).
9. Se traspasa el saldo de la cuenta de producción por $18,776,741.10 a la cuenta de
ventas netas para determinar utilidades o pérdida neta.
10. Se traspasa el saldo de la cuenta de ventas netas por $33,377,178.90.
11. Se traspasa el saldo de cuentas de gastos de administración por $646,318 a la
cuenta de pérdidas y ganancias.
12. Se traspasa el saldo de la cuenta de gastos de ventas por la cantidad de $505,
318 a la cuenta de pérdidas y ganancias.
13. Se traspasa el saldo de la cuenta de gastos financieros por $524,243.88 a la
cuenta de pérdidas y ganancias para determinar la utilidad de operación.
14. Se estima pagar el importe sobre la renta (ISR) por el 35 % en efectivo de la
utilidad de operación de $11,095,454.66.
15. Se traspasa el saldo de la cuenta (ISR) de $11,095,454.66 a la cuenta de pérdidas
y ganancias.
16. Se estima pagar la participación de utilidades a los trabajadores (PTU). Por un 10
% en efectivo de la utilidad en operación $3,170,129.90 .
17. Se traspasa el saldo de la cuenta de PTU por $3,170,129.90 para determinar la
utilidad neta.
18. Se traspasa el saldo de la cuenta de pérdidas y ganancias de $17,435,714.46 a la
cuenta de utilidad neta.
19. Se traspasa el saldo de la cuenta de utilidad neta de $17,435,714.46 a la cuenta
de capital social para determinar el capital contable.
Cuentas de Balance
CAJA Y BANCOS
TERRENO
MAQUINARIA
$2,215,500.00
$17,146,147.2
0
$150,000.0
0
$528,499.0
0
$52,849.9
0
52,153,920.00 1,470,000.00
444,000.00
636,000.00
38,940.00

18. 524,243.88
11,095,454.66
3,170,129.90
$54,369,420.0
0
34,524,915.64
$150,000.0
0
$528,499.0
0
$52,849.9
0
$19,844,504.3
6
$475,649.1
0
EQUIPO AUXILIAR
EQUIPO DE
TRANSPORTE
OBRA CIVIL
$820,000.00 $82,000.00
$100,000.0
0
$25,000.00
$500,000.0
0
$25,000.0
0
$820,000.00 $82,000.00
$100,000.0
0
$25,000.00
$500,000.0
0
$25,000.0
0
$738,000.00
$75,000.00
$475,000.0
0

19. ESTUDIOS PRE INVERSIÓN
INGENIERIA DETALLES
GASTOS
INSTALACIÓN
$8,000.00 $1,600.00
$4,000.00 $800.00
$6,700.00
$1,340.00
$8,000.00 $1,600.00
$4,000.00 $800.00
$6,700.00
$1,340.00
$6,400.00
$3,200.00
$5,360.00
GASTOS ORGANIZACIÓN
CRÉDITO DE AVÍO
CAPITAL SOCIAL
$11,000.00 $2,200.00
$ 1 ,310,609.70
$3,058,089.30
$17,435,714.46

20. $11,000.00 $2,200.00
$1,310,609.70
$20,493,803.76
$8,800.00
$1,310,609.70
$20,493,803.76
EQUIPO DE OFICINA
$25,000.00 $2,500.00
$25,000.00 $2,500.00
$22,500.00
GASTOS ADMINISTRACIÓN

21. $636,000.00
6,054.00
1,250.00
2,500.00
514.00
$646,318.00
. Cuentas de estado de resultados
GASTOS PRODUCCIÓN
$17,146,147.20
1,470,000.00
832.00
52,849.90
82,000.00
20,000.00
4,912.00
$18,776,741.10
GASTOS VENTAS
$444,000.00
$32,054.00
$1,250.00
$25,000.00
$2,500.00
$514.00
$505,318.00 $505,318.00
GASTOS FINANCIEROS
$524,243.88

22. PUT (10%)
$3,170,129.90 $3,170,129.90
$1,675,879.88 $33,377,178.90
UTILIDAD NETA
PERDIDAS Y GANANCIAS
$646,318.00 $33,377,178.90
$505,318.00
$524,243.88
$17,435,714.46 $17,435,714.46
$31,701,299.02
$11,095,454.66
$3,170,129.90
$14,265,584.56 $31,701,299.02
$17,435,714.46
VENTAS
$18,776,741.1
0
$52,153,920.0
0
$33,377,178.9
0
I.S.R. (35%)
$11,095,454.66 $11,095,454.66

23. Balance General
BALANCE GENERAL DE CHAVA-CAL S.A. DE C.V. AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
CAJA Y BANCOS
$19,844,504
.36
CRÉDITO DE AVÍO
$1,310,609.7
0
TERRENO 150,000.00
MAQUINARIA 475,649.10
CAPITAL SOCIAL
$3,058,089.
30
EQUIPO AUXILIAR 738,000.00
UTILIDAD DEL
EJERCICIO
17,435,714.
46
EQUIPO DE OFICINA 22,500.00
TRANSPORTE 75,000.00
CAPITAL CONTABLE
$20,493,803.
76
OBRA CIVIL 475,000.00
ESTUDIO PRE
INVERSIÓN 6,400.00
INGENIERÍA
DETALLES 3,200.00
GASTOS DE
INSTALACIÓN 5,360.00
GASTOS DE
ORGANIZACIÓN 8,800.00
$21,804,413.4
6
$21,804,413.4
6

24. Estado de Resultados
Estado de Resultados de la empresa al 31 de Diciembre de 2014
UTILIDAD BRUTA
VENTAS NETAS
$52,153,920.00
COSTO DE PRODUCCIÓN
18,776,741.10 $33,377,178.90
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
$646,318.00
GASTOS DE VENTA
505,318.00
GASTOS FINANCIEROS
524,243.88 1,675,879.88
UTILIDAD DE OPERACIÓN
$31,701,299.02
ISR (35%)
$11,095,454.66
PTU (10%)
3,170,129.90 14,265,584.56
UTILIDAD NETA
$17,435,714.46
Estado de Resultados del año 1 al 5 de operación
ESTADOS DE RESULTADOS DEL AÑO 1 AL 5 DE LA EMPRESA "CHAVA-CAL S.A. DE
C.V.
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
VENTAS NETAS $52,153,
920.00
$53,092,
690.56
$54,048,
358.99
$55,021,
229.45
$56,011,
611.58
COSTO DE
PRODUCCIÓN
18,776,7
41.10
19,114,7
22.44
19,458,7
87.44
19,809,0
45.62
20,165,6
08.44
UTILIDAD
BRUTA
33,377,1
78.90
33,977,9
68.12
34,589,5
71.55
35,212,1
83.83
35,846,0
03.14
GASTOS DE
ADMON.
646,318.
00
657,951.
72
669,794.
86
681,851.
16
694,124.
48
GASTOS DE
VENTAS
505,318.
00
514,413.
72
523,673.
17
533,099.
29
542,695.
08
GASTOS
FINANCIEROS
524,243.
88
533,680.
27
543,286.
51
553,065.
67
563,020.
85
UTILIDAD DE
OPERACIÓN
31,701,2
99.02
32,271,9
22.40
32,852,8
17.01
33,444,1
67.71
34,046,1
62.73
I.S.R. (35 %) 11,095,4
54.66
11,295,1
72.84
11,498,4
85.95
11,705,4
58.70
11,916,1
56.96

25. P.T.U. (10 %) 3,170,12
9.90
3,227,19
2.24
3,285,28
1.70
3,344,41
6.77
3,404,61
6.27
UTILIDAD NETA $17,435,
714.46
$17,749,
557.32
$18,069,
049.35
$18,394,
292.24
$18,725,
389.50
. Flujo Neto de Ingresos
FLUJO NETO DE INGRESOS
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
UTILIDAD NETA
$17,435,7
14.46
$17,749,5
57.32
$18,069,0
49.35
$18,394,2
92.24
$18,725,3
89.50
DEPRECIACIÓN
PRODUCCIÓN
154,849.9
0
154,849.9
0
154,849.9
0
154,849.9
0
154,849.9
0
DEPRECIACIÓN
ADMON.
3,750.00 3,750.00 3,750.00 3,750.00 3,750.00
DEPRECIACIÓN
VENTAS
28,750.00 28,750.00 28,750.00 28,750.00 28,750.00
AMORTIZACIÓN
PROD.
4,912.00 4,912.00 4,912.00 4,912.00 4,912.00
AMORTIZACIÓN
ADMON.
514.00 514.00 514.00 514.00 514.00
AMORTIZACIÓN
VENTAS
514.00 514.00 514.00 514.00 514.00
VALOR LIBROS
PROD.
974,249.5
0
VALOR LIBROS
ADMON.
43,750.00
VALOR LIBROS
VENTAS
43,750.00
TERRENO
150,000.0
0
TOTAL
$17,629,0
04.36
$17,942,8
47.22
$18,262,3
39.25
$18,587,5
82.14
$20,130,4
28.90
. Flujo Neto de Egresos o Inversiones
FLUJO NETO DE EGRESOS O INVERSIONES
CONCEPTO AÑO 0 AÑO
1
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INVERSIÓN
INICIAL
$4,368,699.
00
$184,488.
98
$258,284.
57
$361,598.
40
$506,237.
76
Flujo Neto de Efectivo
FLUJO NETO DE EFECTIVO
CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
FLUJO NETO $1,310,6 $17,629,0 $17,942,8 $18,262,3 $18,587,5 $20,130,4

26. INGRESOS 09.70 04.36 47.22 39.25 82.14 28.90
FLUJO NETO
4,368,69
184,488.9
258,284.5
361,598.4
-
EGRESOS
9.00
8
7
0
506,237.7
6
TOTAL
$3,058,0
89.30
$17,629,0
04.36
$17,758,3
58.24
$18,004,0
54.68
$18,225,9
83.74
$19,624,1
91.15
Costos del primer año de operación
AÑO 1 COSTOS
ÁREA CONCEPTO FIJOS VARIABLES
PRODUCCIÓN MATERIA PRIMA $17,146,147.20
MANO DE OBRA 1,470,000.00
GASTOS INDIRECTOS $832.00
DEPRECIACIÓN 154,849.90
AMORTIZACIÓN 4,912.00
ADMINISTRACIÓN SUELDOS 636,000.00
OTROS SERVICIOS 6,054.00
DEPRECIACIÓN 3,750.00
AMORTIZACIÓN 514.00
VENTAS SUELDOS 444,000.00
OTROS SERVICIOS 32,054.00
DEPRECIACIÓN 28,750.00
AMORTIZACIÓN 514.00
FINANCIEROS INTERESES AVÍO 524,243.88
TOTAL $1,836,473.78 $18,616,147.20
. Punto de Equilibrio
PUNTO DE EQUILIBRIO EN PESOS
PE
=
COSTO FIJO TOTAL PE = 1836473.78
1 - COSTO VARIABLE TOTAL 1 - 18616147.20
IMPORTE TOTAL 52153920.00
PE = $ 2,855,863.66
PE
=
COSTO FIJO TOTAL PE = 1836473.78
IMPORTE TOTAL - COSTO VARIABLE TOTAL 52153920 -18616147.20

27. PE = 1836473.78 x100
33537772.80
PE= 5.476 %
Periodo de Recuperación de la Inversión
AÑO FLUJO NETO EFECTIVO FLUJO NETO ACUMULADO
0 $3,058,089.30 $3,058,089.30
1 $17,629,004.36 $14,570,915.06
2 $17,758,358.24 $32,329,273.30
3 $18,004,054.68 $50,333,327.99
4 $18,225,983.74 $68,559,311.73
5 $19,624,191.15 $88,183,502.88
PR= N + FNA/FNE
N: Periodo del último valor negativo (FNA) acumulado.
FNA: Valor del FNA con el último signo negativo (color rojo)
FNE: Valor del FNE del periodo en el cual el FNA tiene el primer signo positivo
PR= 0 + (3,058,089.30/17,629,004.36)
PR= 0.1734 (En años)
El periodo de recuperación de la empresa es de 2 meses 3 días, suponiendo que se
vende el 100 % de lo que se produce por día, por lo tanto el proyecto se acepta para
lanzar la planta de producción de Hidróxido de calcio.
Maquinaria y equipo
 EQUIPO Y MAQUINARIA PRINCIPAL
CANTIDAD NOMBRE DEL EQUIPO CAPACIDAD
COSTO APROXIMADO
($)
1 Trituradora de piedra caliza 18” x24” 70,000.00
1 Banda trasportadora “10 x 3’ 15,000.00
1 Molino pulverizador 1 ton/h 400,000.00
1 Colectores de polvos 3 HP 29,000.00
1 Envasadora 5 HP 7500.00
1 Báscula electrónica 500kg 6,999.00
Total 528,499.00

28.  EQUIPO AUXILIAR Y ACCESORIOS DE APOYO
CANTIDAD
NOMBRE DEL EQUIPO
O HERRAMIENTA
CAPACIDAD
COSTO
($)
1 Transformador de Energía Eléctrica 200 KVA 100,000.00
1 Motor Eléctrico para Molino 80-100 HP 40,000.00
1 Motor Eléctrico para Trituradora 30 HP
15,000.00
2
Motores Eléctricos
Para Banda Transportadora y para
Envasadora
5 HP c/u
5,000.00
2
Camiones de volteo para transporte de
materia prima
6m3 500,000.00
1
Camioneta de Redilas para transporte de
producto terminado
3 ½ ton
40,000.00
1 Vehículo para transporte administrativo 100,000.00
1 Montacargas 3 ton 120,000.00
Total 920,000.00
Instalaciones
. Energía eléctrica
Maquinaria Energía en KW/h
1 T triturador de piedra
11 KW
1 banda transportadora
0.267918 KW/h
1 báscula electrónica
5 × 10^ − 3 KW/h
1 molino pulverizador
7.45 퐾푊/ℎ
1 colector de polvos
2.235 퐾푊/ℎ
1 envasadora
3.7285 퐾푊/ℎ
2 motores eléctricos
3.7285 퐾푊/ℎ
1 motor eléctrico para triturador
22.371 퐾푊/ℎ
1 motor eléctrico para molino
59.656 퐾푊/ℎ
1 transformador de energía eléctrica 160 퐾푊/h
Subtotal =274.170418 KW/h
0.076 KW/h X lámpara
WC

29. Lámpara
Fluorescentes
para techo
Caballero
4 lámparas
Dama
4 lámparas
Oficina
2 lámparas
Del área de trabajo en general
Aproximadamente 80 lámparas
Total de 90 lámparas
Subtotal= 6.84 퐾푊/ℎ
Total de energía en KW/h ퟐퟖퟏ. ퟎퟏퟎퟒퟏ KW/h
134884.9968 퐾푊/푚푒푠
Tarifas de servicio interrumpible
Tarifa I-30
10700.87603 KW/h
Hidráulica y sanitaria
Cantidad Equipo
Consumo de agua
por mes
Cantidad
aproximada a
pagar $
10 Sanitario 930.00 m3 $35133.54
6 Lavabos 390.60 m3 $14756.0868
10 Regaderas 1500.0 m3 $56667
6 Bebederos de agua 7.2000 m3 $272.0016
Instalación de toma de
agua
$2266.6
conexión del servicio de
agua potable
$6476
Total $115571.2284