Finance Planning & Cost proporciona análisis financieros y de costos a los responsables de negocios para apoyar la toma de decisiones. Analizan datos como ventas reales vs pronósticos, variaciones de costos, gastos generales y elaboran pronósticos financieros mensuales. Comparten esta información a través de reuniones para destacar riesgos u oportunidades y tomar acciones.

1. Finance Planning
& Cost

2. “Analizamos y compartimos información precisa a los responsables del
negocio, para la futura toma de decisiones.”
¿Qué hacemos en
FINANCE PLANNING & COST?

3. A través de:
• Brindar soporte financiero
• Analizar datos complejos
• Verificar proyecciones.
• Planificando a futuro
• Tanto ARG como UY
Finance Planning & Cost
¿Cómo lo hacemos?

4. Finance Planning & Cost
¿Cómo llegamos a estos
resultados?

5. Finance Planning & Cost
Mediante
EL ESTADO DE RESULTADOS (P&L)

6. “Margen entre la venta y el costo”
Finance Planning & Cost
1) Profit Contribution Standard (PC Std)

7. Compuesto por la venta de los negocios:
Finance Planning & Cost
1) Profit Contribution Standard (PC Std)
Refinish
(A)
OEM
(B)
Pack
(C)
Industria
(D)

8. Finance Planning & Cost
1) Profit Contribution Standard (PC Std)
A + B + C + D = VENTA REAL
Nuestra tarea:
COMPARAMOS
LA VENTA REAL VS.
LA VENTA ESTIMADA
(FORECAST)

9. Finance Planning & Cost
1) Profit Contribution Standard (PC Std)
SACAMOS CONCLUSIONES
A PARTIR DE LA PERFORMANCE…
REAL
Negocio Vtas REAL 3+9 VAR USD
INDUSTRIA 6.869.792 4.913.757 1.956.035 222.808 IND
Oem Cozzuol 466.238 497.679 -31.441
Oem Fiat 1.104.607 1.285.239 -180.632
Oem Mbz 792.291 784.632 7.660
Oem Renault 570.844 726.048 -155.203
Oem Toyota 6.636.663 8.366.172 -1.729.508
OEMVolkswagen 527.685 197.599 330.086 -200.369 OEM
Packaging 2.784.171 1.870.122 914.049 104.118 PACK
REFINISH 6.612.926 7.700.000 -1.087.074 -123.827 REF
Total general 26.365.219 26.341.248 23.971 2.731
USD 3.003.214 3.000.484 2.731

10. Finance Planning & Cost
1) Profit Contribution Standard (PC Std)
Y ANALIZAMOS DIFERENCIAS
POR VOLUMEN, PRECIO Y/O MIX.
Fcst Vol Price Mix Actual
OEM 11.857.368 -1.983.024 -107.998 331.984 10.098.330 -
IND 4.913.757 2.041.579 32.714 -118.258 6.869.792 -
PACK 1.870.122 812.722 119.857 -18.530 2.784.171 -
REF 7.700.000 -368.102 -718.971 6.612.926 0,0
TOTAL 26.341.248 503.174 -674.399 195.196 26.365.219 0

11. Finance Planning & Cost
P&L

12. “Variaciones al Costo STD”
Finance Planning & Cost
2) Profit Contribution Actual (PC Actual)

13. “Costo estimado (Directos e indirectos) de los
que nos cuesta producir un bien”
Finance Planning & Cost
2) Profit Contribution Actual (PC Actual)
Trabajamos con COSTO STD

14. Finance Planning & Cost
2) Profit Contribution Actual (PC Actual)
Variaciones del COSTO STD
PPV
(Purchase Price Variance)
Materia prima o Prod.
Terminado.
MANUFACTURING
VARIANCES
(Eficiencia de la planta)

15. “Política de rotación del stock”
Finance Planning & Cost
2) Profit Contribution Actual (PC Actual)
SSPL (Sub-Standard Product Loss)

16. Finance Planning & Cost
2) Profit Contribution Actual (PC Actual)
Tipos de Stock

17. Finance Planning & Cost
2) Profit Contribution Actual (PC Actual)
• RECOVERABLE ASSETS (RA): Inventario en riesgo.
• CARTA MAGNA (CM): “Aquello que PPG considera obsolescencia
de los productos para cada negocio.”
PROCESO
1. Detectar inventario de baja
rotación
2. Reunión con negocios
3. Prevenir (Plan de Acción)
4. Seguimiento
5. Replantear acciones
6. DEFINR

18. Finance Planning & Cost
P&L

19. “Gastos indirectos”
Finance Planning & Cost
3) Overheads

20. Finance Planning & Cost
3) Overheads
INCLUYE
GASTOS DE ADMIN.
(HR, IT, FINANCE, GRAL MGMT)
GASTOS DEL SELLING
(OEM – REF – PACK - IND)
GASTOS DE DISTRIBUCIÓN
Entre otros

21. Finance Planning & Cost
3) Overheads
ANALIZAMOS esta información y la comparamos
contra el FORECAST (estimación de gastos).
Generamos un reporte y lo compartimos con todas
las áreas involucradas.

22. Finance Planning & Cost
P&L

23. “A tener en cuenta”
Finance Planning & Cost
4) Other expenses

24. Finance Planning & Cost
4) Other expenses
TRANSFER PREMIUM (% TP):
Alicuota internacional estipulada por PPG INT.
Se discrimina del costo.
Foreign Currency Expense (FX)
Cálculo registrado por el sector contable, relacionado
al tipo de cambio y sus cotizaciones.

25. Finance Planning & Cost
P&L
4
3
2
1

26. Finance Planning & Cost
PRE-Tax & PRE-Interest (PTPI)
1 + 2 + 3 + 4 = PTPI
“Al resultado del MES o AÑO, lo analizamos contra el
FORECAST”

27. Finance Planning & Cost
Y finalmente…
EL FAMOSO FORECAST
¡YA CASI
TERMINAMOS!

28. Finance Planning & Cost
FORECAST
“Estimación financiera para definir un plan de acción
a corto plazo, en función a los objetivos de la
empresa; QUE PERMITE AJUSTES”
Forecast vs. Plan
PLAN
“Estrategia a seguir por una compañía, en
determinado lapsus de tiempo, la cual
NO SE PUEDE MODIFICAR.”

29. Finance Planning & Cost
¿A quienes involucra el FORECAST?
A todas las áreas (los
departamentos y negocios)
¿Cómo funciona?
RECIBIMOS la estimación de las
ventas y los gastos de los
distintos sectores involucrados.
GASTOS
• Manufacturing & Period
• Calidad & EHS
• Supply Chain
• Selling
• Admin.
VENTAS
• OEM
• REFINISH
• PACKAGING
• INDUSTRIA

30. Finance Planning & Cost
Con esta información, mediante distintos tipos de
análisis…
proyectamos un posible resultado.
(P&L)

31. P&L Forecast 4+8 FX Mes 8,779
Total CiaMAY
Mes/FY MAY
Negocio Total Cia
14,11
FY 14 Plan 15 Fcst 4+8 Prior Fcst Fcst 1+11
Fcst 4+8 vs FY
14
%
A- Net Sales and Transfers 40.323.275 3.319.368 3.494.662 3.496.642 3.245.134 -36.828.613 -91%
B- Standard Variable Cost of Sales 20.863.343 1.690.297 1.843.397 1.732.710 1.642.432 -19.019.946 -91%
PC Std 19.459.932 1.629.071 1.651.264 1.763.932 1.602.703 -17.808.667 -92%
PC Std % 48,3% 49,1% 47,3% 50,4% 49,4% 48,4%
C- Total Freight Expense 516.433 96.943 42.727 43.193 42.545 -473.706 -92%
D- Total Purchase Price Variance (Fav) Unfav 526.330 - - - - -526.330 -100%
E- Manufacturing Variances (Fav) Unfav 595.987 50.618 18.443 59.935 83.675 -577.544 -97%
F- Total Period Costs - Internal 575.036 37.908 50.544 54.691 56.427 -524.492 -91%
G- INVENTORY VALUATION ADJUSTMENTS -1.197.083 -392.052 -39.065 -32.859 -330.150 1.158.018 -97%
Total Cost of Sales 21.880.046 1.483.714 1.916.046 1.857.670 1.494.929 -19.964.000 -91%
PC Actual 18.443.229 1.835.655 1.578.616 1.638.972 1.750.205 -16.864.613 -91%
PC Actual % 45,7% 55,3% 45,2% 46,9% 53,9% 45,8%
H- Depr In Period Costs 72.562 - 4.167 4.212 4.278 -68.395 -94%
I- Total Transportation and Distribution Expense 1.204.433 127.187 176.791 178.951 167.586 -1.027.642 -85%
J- Total Technical Expense 138.920 6.394 8.649 8.743 9.257 -130.271 -94%
K- Total Selling Expense 6.087.510 395.243 545.046 537.389 480.414 -5.542.464 -91%
M- Total General Admin Expense 2.719.477 141.207 218.853 225.626 216.874 -2.500.624 -92%
Total Overhead 10.222.903 670.031 953.507 954.921 878.409 -9.269.396 -91%
Overhead % of Sales 25,4% 20,2% 27,3% 27,3% 27,1% 25,2%
Earnings From Operations 8.220.326 1.165.623 625.109 684.051 871.796 -7.595.218 -92%
# #
N- Total Net Royalties 27.912 1.513 1.513 1.513 1.513 -26.399 -95%
O- Total Net Transfer Premium 3.158.077 254.955 192.583 197.205 254.955 -2.965.494 -94%
Q- Total Other Expense 3.743.432 212.933 52.905 53.161 47.722 -3.690.527 -99%
Totl Other 6.929.421 469.401 247.001 251.879 304.190 -6.682.420 -96%
PTPI 1.290.905 696.222 378.108 432.172 567.606 -912.797 -71%
3,2% 21,0% 10,8% 12,4% 17,5%

32. Finance Planning & Cost
¿Cómo lo implementamos?
Compartimos el P&L estimado
a todas las áreas.
Mediante reuniones mensuales,
conformadas por los gerentes de
cada área (S&OP / FCST), se
destacan y señalan tanto los
riesgos como las oportunidades;
tomando decisiones al respecto.

33. Finance Planning & Cost
¿PREGUNTAS?

34. “Analizamos y compartimos información precisa a los responsables del
negocio, para la futura toma de decisiones.”
¿Qué hacemos en
FINANCE PLANNING & COST?

35. ¡GRACIAS!
Juan Estrada
Macu Zabrana