La Ley de Benford establece que en conjuntos de datos naturales, el primer dígito no se distribuye uniformemente, sino que el 1 aparece aproximadamente el 30% del tiempo. Esta ley es válida para datos que crecen exponencialmente y se usa comúnmente para detectar fraude al analizar la frecuencia de dígitos. No se aplica a datos limitados como alturas humanas.
Nota: Este documento se ha realizado con el animo de compartir tesis con los miles de cibernautas que consultan a diario en la web, para lo cual aclaro que el contenido aquí presente pertenece a sus autores para lo cual se ha colocado la Bibliografía consultada al final de cada tema. Éxitos y Bendiciones. ¡Cristo les ama y les quiere salvar!
Nota: Este documento se ha realizado con el animo de compartir tesis con los miles de cibernautas que consultan a diario en la web, para lo cual aclaro que el contenido aquí presente pertenece a sus autores para lo cual se ha colocado la Bibliografía consultada al final de cada tema. Éxitos y Bendiciones. ¡Cristo les ama y les quiere salvar!
Las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) son las normas contables emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB, por sus siglas en inglés) con el propósito de uniformizar la aplicación de normas contables en el mundo, de manera que sean globalmente aceptadas, comprensibles y de alta calidad.
Caso Enron. Contabilidad Creativa, Ética Cuestionable o Actos DelictivosDavid Solis
¿Por qué otra vez Enron?
Comparte elementos críticos con la crisis financiera actual
También comparte elementos críticos con los “eventos” en México del (ab)uso de derivados
La mayor destrucción de riqueza en la historia
Comparte aspectos a considerar con la reciente Reforma Energética en México
El caso de estudio por excelencia para Gobierno Corporativo, CSR, Riesgo Empresarial, Ética en los Negocios, Riesgo Operativo, Aspectos Legales, Aspectos Contables
Los precios de transferencia son los que se acuerdan entre empresas vinculadas con el fin de transferir bienes o servicios entre ellas. Estos precios deben estar en relación con su valor de mercado evitando posibles evasiones fiscales y la distorsión del comercio nacional o internacional.
Las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) son las normas contables emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB, por sus siglas en inglés) con el propósito de uniformizar la aplicación de normas contables en el mundo, de manera que sean globalmente aceptadas, comprensibles y de alta calidad.
Caso Enron. Contabilidad Creativa, Ética Cuestionable o Actos DelictivosDavid Solis
¿Por qué otra vez Enron?
Comparte elementos críticos con la crisis financiera actual
También comparte elementos críticos con los “eventos” en México del (ab)uso de derivados
La mayor destrucción de riqueza en la historia
Comparte aspectos a considerar con la reciente Reforma Energética en México
El caso de estudio por excelencia para Gobierno Corporativo, CSR, Riesgo Empresarial, Ética en los Negocios, Riesgo Operativo, Aspectos Legales, Aspectos Contables
Los precios de transferencia son los que se acuerdan entre empresas vinculadas con el fin de transferir bienes o servicios entre ellas. Estos precios deben estar en relación con su valor de mercado evitando posibles evasiones fiscales y la distorsión del comercio nacional o internacional.
El lienzo de Osterwalder o Business Model Canvas, fue creado por Alexander Osterwalders en virtud de establecer una relación lógica entre cada uno de los componentes de la organización y todos los factores que influyen para que tenga o no éxito. Mediante un "lienzo" gráfico se detalla desde la idea de negocios, hasta los diferentes factores que influirán en ella al momento de ponerla en marcha, algunos de ellos que pueden servir como ejemplos para estructurarla eficazmente son: la relación de la marca o producto con su mercado meta, los ingresos y egresos que influyen en su funcionamiento y los factores directos o indirectos que podrían mermar su funcionamiento.
Este taller está pensado para ayudar a contruir modelos de negocio usando esta herramienta.
Tablas seleccionadas de la Encuesta de Expetativas de Expertos del Sector Privado elaborada por el Banco de México en diciembre del 2015 y de INEGI y otros materiales de Banxico.
A través de la metodología Cross Industry Estándar Process for Data Mining (CRISP-DM) damos una manera de aterrizar a los negocios de el concepto Big Data.
Muestra como Logyt Discovery ayudó a uno de sus clientes a rentener los clientes más rentables a través de la modelación estratégica de sus sistema de lealtad.
Sesión de alto desempeño en la que miembros de CONMEXICO aportaron ideas y mecanismos para mejorar el estudio de Category Management.
El estudio será realizado por Category Ideas y Logyt con el patrocinio de CONMEXICO, ANTAD y GS1.
Conclusiones de la reunión de alto desempeño que tuvieron un grupo de CIOs de empresas líderes de México acerca del tema del papel estratégico de las Tecnologías de Información.
Ipsos, empresa de investigación de mercados y opinión pública, divulgó su informe N°29 “Claves Ipsos” correspondiente al mes de abril, que encuestó a 800 personas con el fin de identificar las principales opiniones y comportamientos de las y los ciudadanos respecto de temas de interés para el país. En esta edición se abordó la a Carabineros de Chile, su evaluación, legitimidad en su actuar y el asesinato de tres funcionarios en Cañete. Además, se consultó sobre el Ejército y la opinión respecto de la marcha en Putre.
Reporte homicidio doloso descripción
Reporte que contiene información de las víctimas de homicidio doloso registradas en el municipio de Irapuato Guanajuato durante el periodo señalado, comprende información cualitativa y cuantitativa que hace referencia a las características principales de cada uno de los homicidios.
La información proviene tanto de medios de comunicación digitales e impresos como de los boletines que la propia Fiscalía del Estado de Guanajuato emite de manera diaria a los medios de comunicación quienes publican estas incidencias en sus distintos canales.
Podemos observar cantidad de personas fallecidas, lugar donde se registraron los eventos, colonia y calle así como un comparativo con el mismo periodo pero del año anterior.
Edades y género de las víctimas es parte de la información que incluye el reporte.
2. ¿Cuál es la distribución del primer dígito de un
conjunto amplio de datos?
Información confidencial propiedad de Business Data Scientists, SAPI de CV Su
divulgación puede estar penada en términos de la ley de propiedad industrial 2
3. ¿Qué es la ley de Benford?
Ley de Benford, llamada así por el físico Frank Benford , quien
trabajó en la teoría de 1938, es la teoría matemática de los
dígitos iniciales.
Específicamente, en los conjuntos de datos, el(los) dígito(s)
precedente(s ) es(son ) distribuidos de una manera específica ,
no uniforme. Si bien se podría pensar que el número 1 aparecerá
como la primera cifra del 11 por ciento del tiempo (es decir, uno
de los nueve números posibles ), que en realidad aparece
alrededor del 30 por ciento del tiempo.
Información confidencial propiedad de Business Data Scientists, SAPI de CV Su
divulgación puede estar penada en términos de la ley de propiedad industrial 3
5. ¿Dónde es válida la ley?
Ley de Benford es válido para
un conjunto de datos que
crece de forma exponencial,
pero también parece ser
cierto para muchos casos en
los que un patrón de
crecimiento exponencial no
es obvia (por ejemplo, el
crecimiento mensual
constante de en el número
de transacciones de
contabilidad para un ciclo
particular).
Información confidencial propiedad de Business Data Scientists, SAPI de CV Su
divulgación puede estar penada en términos de la ley de propiedad industrial 5
6. ¿En dónde no aplica la ley de Benford?
La ley no se sostiene para conjuntos de datos en
la que los dígitos están predispuestos a comenzar
con un conjunto limitado de dígitos. Por ejemplo ,
la Ley de Benford no será verdad para los
conjuntos de datos de alturas humanos, pesos
humanos y las puntuaciones (IQ) de cociente
intelectual.
Información confidencial propiedad de Business Data Scientists, SAPI de CV Su
divulgación puede estar penada en términos de la ley de propiedad industrial 6
7. Ejemplos
Un estafador escribió numerosos cheques a sí mismo justo por debajo de US
$100,000 (un umbral de política), cifras que causan que los dígitos 7, 8 y 9 se
presenten en porcentajes que contradicen la ley de Benford.
Análisis digital usando la Ley de Benford también fue utilizado como
evidencia de fraude electoral en las elecciones iraníes de 2009.
Información confidencial propiedad de Business Data Scientists, SAPI de CV Su
divulgación puede estar penada en términos de la ley de propiedad industrial 7
8. Tienen validez legal en EUA
De hecho , la Ley de Benford es legalmente admisible como
prueba en los EE.UU. en los casos penales en los niveles federal ,
estatal y local . Este solo hecho corrobora la utilidad potencial
del uso de la Ley de Benford .
Información confidencial propiedad de Business Data Scientists, SAPI de CV Su
divulgación puede estar penada en términos de la ley de propiedad industrial 8
9. Si la política del banco es referirse préstamos iguales o superiores
a US $ 50.000 a un comité de préstamos, mirando justo por
debajo de ese umbral de aprobación da a un oficial de crédito
la posibilidad de descubrir fraudes.
Información confidencial propiedad de Business Data Scientists, SAPI de CV Su
divulgación puede estar penada en términos de la ley de propiedad industrial 9
10. Aplicable a
Transacciones de tarjetas de crédito
Órdenes de compra
Saldos de clientes
Precios de acciones
Transacciones en cuentas por pagar
Devoluciones a clientes
Información confidencial propiedad de Business Data Scientists, SAPI de CV Su
divulgación puede estar penada en términos de la ley de propiedad industrial 10
11. No se recomienda para
Conteos de pasajeros en un avión
Números telefónicos
Conjuntos de datos con 500 o menos registros
Datos generados por formulas
Datos restringidos por máximos o mínimos valores
Información confidencial propiedad de Business Data Scientists, SAPI de CV Su
divulgación puede estar penada en términos de la ley de propiedad industrial 11
12. ¡Gracias!
Twitter: @jperezcolin
Información confidencial propiedad de Business Data Scientists, SAPI de CV Su
divulgación puede estar penada en términos de la ley de propiedad industrial 12