El informe resume la evaluación del sistema de control interno de la Clínica Cayetano Heredia en 2012. La evaluación encontró que el sistema de control interno tenía un nivel de desarrollo "adecuado" pero identificó áreas que requerían mejora como la administración de riesgos, información, autoevaluación y planes de mejoramiento. El informe concluye recomendando la implementación de acciones para mejorar estos componentes y consolidar un sistema de control interno sólido y confiable.
El documento presenta información sobre el sistema de control interno. Explica que el control interno es un proceso integral diseñado para enfrentar riesgos y asegurar el cumplimiento de los objetivos institucionales. Describe los cinco componentes del sistema de control interno y sus 17 principios. También cubre la normativa de control interno, los objetivos del control interno, y los roles y obligaciones en materia de control interno.
El documento establece el procedimiento para revisar el Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo de una empresa. Se realizará una revisión anual para asegurar la conveniencia, adecuación y eficacia del sistema. La gerencia convocará la revisión y analizará la documentación presentada para registrar conclusiones y acciones en un acta. Se evaluarán auditorías, objetivos, cumplimiento legal y desempeño para mejorar continuamente el sistema.
El informe de auditoría de control interno encontró que la empresa Industrias "X" carece de controles internos formales y estructura organizacional clara. No tiene políticas, procedimientos, ni manuales de funciones establecidos para las diferentes áreas de la empresa. El informe recomienda desarrollar controles internos en áreas como finanzas, recursos humanos, producción, ventas y sistemas de información; e implementar una estructura organizacional con un organigrama y definición clara de funciones.
Este informe de control interno resume la situación de la empresa durante el año 20XX en 3 áreas: 1) operaciones generales, 2) ingresos y clientes, y 3) egresos y pasivos. En cada área, identifica hallazgos clave, evaluaciones y recomendaciones para mejorar los controles internos.
Este documento presenta un resumen del manual de gestión de seguridad y salud en el trabajo de una empresa. Describe los diferentes componentes del sistema de gestión incluyendo la política, planificación, implementación, verificación y revisión. Explica los procedimientos y registros establecidos para cada elemento como la identificación de peligros, objetivos, competencia del personal, control operacional, medición del desempeño y acciones correctivas. El propósito es orientar a los trabajadores sobre los requisitos del sistema de gestión de seguridad implementado en la organización
Este documento presenta una guía para la evaluación del control interno en entidades del sector público. Explica que el control interno es un proceso diseñado para proporcionar seguridad razonable en el logro de objetivos de eficiencia, eficacia, confiabilidad de la información y cumplimiento legal. Describe los cinco componentes del control interno según el modelo COSO: ambiente de control, evaluación de riesgos, actividades de control, información y comunicación, y monitoreo. También presenta aspectos básicos sobre la naturaleza,
El documento presenta una introducción al concepto de control y sus clasificaciones. Explica los componentes de un sistema de control, incluyendo el ambiente de control, evaluación de riesgos, sistemas de información, procedimientos de control y supervisión. También describe los controles directivos, gerenciales e independientes, así como la importancia de documentar los sistemas de control y evaluar las debilidades.
Las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas (NAGAS) son los principios fundamentales que deben seguir los auditores durante el proceso de auditoría para garantizar la calidad de su trabajo. Estas normas están constituidas por 10 normas adoptadas por el American Institute Of Certified Public Accountants y se dividen en 3 grupos: normas generales sobre capacidades del auditor, normas de ejecución del trabajo, y normas de información sobre la preparación del informe de auditoría.
El documento presenta información sobre el sistema de control interno. Explica que el control interno es un proceso integral diseñado para enfrentar riesgos y asegurar el cumplimiento de los objetivos institucionales. Describe los cinco componentes del sistema de control interno y sus 17 principios. También cubre la normativa de control interno, los objetivos del control interno, y los roles y obligaciones en materia de control interno.
El documento establece el procedimiento para revisar el Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo de una empresa. Se realizará una revisión anual para asegurar la conveniencia, adecuación y eficacia del sistema. La gerencia convocará la revisión y analizará la documentación presentada para registrar conclusiones y acciones en un acta. Se evaluarán auditorías, objetivos, cumplimiento legal y desempeño para mejorar continuamente el sistema.
El informe de auditoría de control interno encontró que la empresa Industrias "X" carece de controles internos formales y estructura organizacional clara. No tiene políticas, procedimientos, ni manuales de funciones establecidos para las diferentes áreas de la empresa. El informe recomienda desarrollar controles internos en áreas como finanzas, recursos humanos, producción, ventas y sistemas de información; e implementar una estructura organizacional con un organigrama y definición clara de funciones.
Este informe de control interno resume la situación de la empresa durante el año 20XX en 3 áreas: 1) operaciones generales, 2) ingresos y clientes, y 3) egresos y pasivos. En cada área, identifica hallazgos clave, evaluaciones y recomendaciones para mejorar los controles internos.
Este documento presenta un resumen del manual de gestión de seguridad y salud en el trabajo de una empresa. Describe los diferentes componentes del sistema de gestión incluyendo la política, planificación, implementación, verificación y revisión. Explica los procedimientos y registros establecidos para cada elemento como la identificación de peligros, objetivos, competencia del personal, control operacional, medición del desempeño y acciones correctivas. El propósito es orientar a los trabajadores sobre los requisitos del sistema de gestión de seguridad implementado en la organización
Este documento presenta una guía para la evaluación del control interno en entidades del sector público. Explica que el control interno es un proceso diseñado para proporcionar seguridad razonable en el logro de objetivos de eficiencia, eficacia, confiabilidad de la información y cumplimiento legal. Describe los cinco componentes del control interno según el modelo COSO: ambiente de control, evaluación de riesgos, actividades de control, información y comunicación, y monitoreo. También presenta aspectos básicos sobre la naturaleza,
El documento presenta una introducción al concepto de control y sus clasificaciones. Explica los componentes de un sistema de control, incluyendo el ambiente de control, evaluación de riesgos, sistemas de información, procedimientos de control y supervisión. También describe los controles directivos, gerenciales e independientes, así como la importancia de documentar los sistemas de control y evaluar las debilidades.
Las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas (NAGAS) son los principios fundamentales que deben seguir los auditores durante el proceso de auditoría para garantizar la calidad de su trabajo. Estas normas están constituidas por 10 normas adoptadas por el American Institute Of Certified Public Accountants y se dividen en 3 grupos: normas generales sobre capacidades del auditor, normas de ejecución del trabajo, y normas de información sobre la preparación del informe de auditoría.
Este documento resume los estándares ISO 27001 e ISO 27002 relacionados con la gestión de seguridad de la información. ISO 27001 especifica los requisitos para establecer, implementar, mantener y mejorar un sistema de gestión de seguridad de la información. ISO 27002 describe objetivos de control y buenas prácticas de seguridad en doce secciones. La implementación de ISO 27001 requiere un proyecto de 6 a 12 meses para evaluar riesgos, seleccionar controles y documentar el sistema.
Este documento discute el control interno, incluyendo su definición, estructura, elementos, métodos y la necesidad de que los auditores lo examinen. Define el control interno como un proceso diseñado para asegurar la confiabilidad de la información y el cumplimiento de objetivos. Explora los componentes del control interno como el ambiente de control, evaluación de riesgos, sistemas de información, procedimientos de control y vigilancia. También cubre los métodos para evaluar el control interno como los métodos descriptivo, gráfico y de cuestionarios.
El informe presenta los resultados de la auditoría interna de calidad AU-09 realizada en la Universidad de Quintana Roo. Se auditó la eficacia de los procesos declarados en el Sistema de Gestión de Calidad de la universidad. Se encontraron 13 no conformidades mayores relacionadas principalmente con la falta de actualización del sistema y la documentación incompleta de los procesos. También se detectaron 4 observaciones para prevenir futuros riesgos de no conformidad. El informe concluye presentando estos hallazgos ante la Alta Dirección para su atención.
Este documento proporciona una introducción a las auditorías internas de sistemas y ofrece lineamientos para realizar este tipo de auditorías. Explica que una auditoría interna de sistemas evalúa los controles, procedimientos y uso eficiente de la tecnología de la información de una organización. También destaca la importancia de estas auditorías debido a la gran inversión que realizan las empresas en sus sistemas de información.
El documento provee instrucciones para la elaboración de manuales de control interno en las entidades. Explica que estos manuales deben contener de forma ordenada los procedimientos, responsabilidades e información de todas las áreas. Deben identificar quién, cuándo, cómo y por qué de cada paso de los procedimientos. Los manuales ayudan a cumplir los objetivos de las entidades de manera eficiente y con controles adecuados.
Este documento establece los procedimientos para controlar los registros del sistema de gestión de seguridad y salud ocupacional de la organización. Incluye la identificación, almacenamiento, protección, recuperación, retención y disposición final de los registros. Asigna responsabilidades a los gerentes, jefes de área y al coordinador del sistema para garantizar el cumplimiento de los controles de registros.
Este informe resume los resultados de una auditoría especial realizada al Departamento de Informática de ALGUN DIA entre el 1 de enero de 2009 y el 30 de marzo de 2010. La auditoría encontró que el departamento carecía de normas y planes estratégicos clave, y que los procedimientos de copia de seguridad estaban expuestos a demasiados riesgos. Se identificaron seis observaciones y varias deficiencias de control interno relacionadas con la seguridad física, copias de seguridad de software y documentación. Se recomienda que la ger
Meci (modelo estándar de control interno)Julieth Marín
El documento describe el Modelo Estándar de Control Interno (MECI) adoptado en Colombia mediante decreto en 2005. El MECI busca mejorar la eficiencia del control interno en entidades del Estado a través de la concientización sobre su importancia y el fortalecimiento de la independencia de las oficinas de control. El MECI provee una estructura para la gestión del control interno según la ley y está conformado por un gerente, comité, coordinador de control interno y todos los servidores públicos.
Modulo III: La supervisión componente de control en la empresa.Control Interno
En este módulo conoceremos las herramientas más comunes utilizadas por la administración de una empresa, para realizar su gestión y supervisión como controladores internos que deben ser incorporados para mejorar los resultados operativos y económicos de los negocios.
De igual manera, revisaremos las políticas más comunes que deben utilizar las empresas para mejorar sus operaciones existentes y como se deben incorporar en los demás procesos que eviten a las empresas implantar procedimientos y costos innecesarios.
Este documento describe la importancia de las auditorías internas de sistemas en las organizaciones. Explica que las auditorías internas proporcionan servicios como la detección y prevención de fraudes, pruebas de control interno y control del cumplimiento de políticas. También presenta los lineamientos generales para realizar auditorías internas de sistemas, como que deben ser llevadas a cabo por personas capacitadas de manera independiente y profesional.
Este documento presenta una sesión de capacitación sobre el establecimiento de sistemas de control interno. La sesión cubre la definición de conceptos clave como sistema, control, control interno y sus objetivos. También explica la estructura del control interno y sus elementos, como el ambiente de control, evaluación de riesgos, sistemas de información y comunicación, y procedimientos de control. Finalmente, detalla los elementos del control interno contable, operativo y administrativo.
Este documento describe el procedimiento de auditoría interna de una organización. Establece las responsabilidades del coordinador de auditoría interna, el gerente general y el auditor líder. Explica el proceso de auditoría, que incluye la elaboración de un programa anual de auditoría, la selección y capacitación del equipo auditor, la realización de auditorías, la generación de informes y el seguimiento de acciones correctivas.
La auditoría de sistemas consiste en revisar y evaluar los controles, sistemas, procedimientos informáticos y equipos de cómputo de una organización para garantizar su seguridad y eficiencia. Existen dos tipos principales de auditoría: interna, realizada dentro de la empresa, y externa, llevada a cabo por auditores independientes. Una auditoría de sistemas sigue tres fases: planificación, ejecución e informe, y tiene como objetivo ayudar a la dirección a cumplir sus funciones de manera eficiente y conf
PROCEDIMIENTOS Y TECNICAS DE AUDITORIA.
Se requieren varios pasos para realizar una auditoria. El auditor de sistemas debe evaluar los riesgos globales y luego desarrollar un programa de auditoria que consta de objetivos de control y procedimientos de auditoria que deben satisfacer esos objetivos.
El documento trata sobre el control interno. Explica que el Informe COSO estableció estándares para el control interno en las empresas y que la Ley Sarbanes-Oxley requiere que las compañías que cotizan en bolsa tengan controles internos efectivos. También define los componentes del control interno según el marco COSO y proporciona ejemplos de cómo se aplican en el ciclo de ingresos de una empresa.
Este documento establece los procedimientos para identificar, acceder y actualizar los requisitos legales y otros requisitos relacionados con la seguridad y salud en el trabajo de una empresa. Detalla las responsabilidades del supervisor de seguridad, comité de seguridad, asesoría legal y gerentes. Incluye procesos para identificar, aplicar, acceder, actualizar y verificar el cumplimiento de los requisitos legales a través de evaluaciones y acciones correctivas.
Actividades de control sistemas y procedimientosCarlos Rodriguez
El documento describe los diferentes tipos de actividades de control como revisiones a nivel superior, dirección funcional, procesamiento de información, controles físicos e indicadores de desempeño. También discute la integración de las actividades de control con la apreciación de riesgos y los controles sobre los sistemas de información como controles generales, de operaciones, software, seguridad y desarrollo. Finalmente, explica que las actividades de control deben seguir los lineamientos para cumplir con los objetivos específicos y generales de cada entidad.
Este documento describe el proceso de implementación del Sistema de Control Interno en la Corte Superior de Justicia de Moquegua según la nueva Directiva y Guía aprobadas. Explica las definiciones clave, los componentes y principios del control interno, y establece las fases, etapas y tareas requeridas para realizar el diagnóstico inicial y cerrar las brechas identificadas a fin de cumplir con los plazos máximos de implementación de 24 a 36 meses según el nivel de gobierno.
Este documento proporciona lineamientos generales para realizar auditorías internas de sistemas. Explica que una auditoría evalúa los controles, sistemas, procedimientos y seguridad de la tecnología de información para garantizar su uso eficiente y confiable. También define términos clave como auditor, auditoría de desempeño, indicadores y objetivos. El resumen concluye que las auditorías son importantes para asegurar que los sistemas de información cumplan con sus funciones de manera efectiva.
Internet es una red de redes interconectadas que utiliza el protocolo IP como elemento común. IP permite la comunicación entre hosts conectados a redes físicas diversas. Cada host tiene una dirección IP única que identifica su ubicación en la red, y las máscaras de red dividen las direcciones IP en parte de red y parte de host.
Tom Gosling is a barrister specializing in commercial litigation, company law, insolvency, property law, intellectual property, employment law, and other areas. He has over a decade of experience advising clients and representing them in trials and appeals in various courts. He regularly acts for companies, individuals, insolvency practitioners, and local authorities in complex commercial and chancery matters. In his career, Gosling has handled numerous high-profile cases, including several that have reached the Court of Appeal. Outside of work, he enjoys spending time with his family and participating in endurance sports events.
Este documento resume los estándares ISO 27001 e ISO 27002 relacionados con la gestión de seguridad de la información. ISO 27001 especifica los requisitos para establecer, implementar, mantener y mejorar un sistema de gestión de seguridad de la información. ISO 27002 describe objetivos de control y buenas prácticas de seguridad en doce secciones. La implementación de ISO 27001 requiere un proyecto de 6 a 12 meses para evaluar riesgos, seleccionar controles y documentar el sistema.
Este documento discute el control interno, incluyendo su definición, estructura, elementos, métodos y la necesidad de que los auditores lo examinen. Define el control interno como un proceso diseñado para asegurar la confiabilidad de la información y el cumplimiento de objetivos. Explora los componentes del control interno como el ambiente de control, evaluación de riesgos, sistemas de información, procedimientos de control y vigilancia. También cubre los métodos para evaluar el control interno como los métodos descriptivo, gráfico y de cuestionarios.
El informe presenta los resultados de la auditoría interna de calidad AU-09 realizada en la Universidad de Quintana Roo. Se auditó la eficacia de los procesos declarados en el Sistema de Gestión de Calidad de la universidad. Se encontraron 13 no conformidades mayores relacionadas principalmente con la falta de actualización del sistema y la documentación incompleta de los procesos. También se detectaron 4 observaciones para prevenir futuros riesgos de no conformidad. El informe concluye presentando estos hallazgos ante la Alta Dirección para su atención.
Este documento proporciona una introducción a las auditorías internas de sistemas y ofrece lineamientos para realizar este tipo de auditorías. Explica que una auditoría interna de sistemas evalúa los controles, procedimientos y uso eficiente de la tecnología de la información de una organización. También destaca la importancia de estas auditorías debido a la gran inversión que realizan las empresas en sus sistemas de información.
El documento provee instrucciones para la elaboración de manuales de control interno en las entidades. Explica que estos manuales deben contener de forma ordenada los procedimientos, responsabilidades e información de todas las áreas. Deben identificar quién, cuándo, cómo y por qué de cada paso de los procedimientos. Los manuales ayudan a cumplir los objetivos de las entidades de manera eficiente y con controles adecuados.
Este documento establece los procedimientos para controlar los registros del sistema de gestión de seguridad y salud ocupacional de la organización. Incluye la identificación, almacenamiento, protección, recuperación, retención y disposición final de los registros. Asigna responsabilidades a los gerentes, jefes de área y al coordinador del sistema para garantizar el cumplimiento de los controles de registros.
Este informe resume los resultados de una auditoría especial realizada al Departamento de Informática de ALGUN DIA entre el 1 de enero de 2009 y el 30 de marzo de 2010. La auditoría encontró que el departamento carecía de normas y planes estratégicos clave, y que los procedimientos de copia de seguridad estaban expuestos a demasiados riesgos. Se identificaron seis observaciones y varias deficiencias de control interno relacionadas con la seguridad física, copias de seguridad de software y documentación. Se recomienda que la ger
Meci (modelo estándar de control interno)Julieth Marín
El documento describe el Modelo Estándar de Control Interno (MECI) adoptado en Colombia mediante decreto en 2005. El MECI busca mejorar la eficiencia del control interno en entidades del Estado a través de la concientización sobre su importancia y el fortalecimiento de la independencia de las oficinas de control. El MECI provee una estructura para la gestión del control interno según la ley y está conformado por un gerente, comité, coordinador de control interno y todos los servidores públicos.
Modulo III: La supervisión componente de control en la empresa.Control Interno
En este módulo conoceremos las herramientas más comunes utilizadas por la administración de una empresa, para realizar su gestión y supervisión como controladores internos que deben ser incorporados para mejorar los resultados operativos y económicos de los negocios.
De igual manera, revisaremos las políticas más comunes que deben utilizar las empresas para mejorar sus operaciones existentes y como se deben incorporar en los demás procesos que eviten a las empresas implantar procedimientos y costos innecesarios.
Este documento describe la importancia de las auditorías internas de sistemas en las organizaciones. Explica que las auditorías internas proporcionan servicios como la detección y prevención de fraudes, pruebas de control interno y control del cumplimiento de políticas. También presenta los lineamientos generales para realizar auditorías internas de sistemas, como que deben ser llevadas a cabo por personas capacitadas de manera independiente y profesional.
Este documento presenta una sesión de capacitación sobre el establecimiento de sistemas de control interno. La sesión cubre la definición de conceptos clave como sistema, control, control interno y sus objetivos. También explica la estructura del control interno y sus elementos, como el ambiente de control, evaluación de riesgos, sistemas de información y comunicación, y procedimientos de control. Finalmente, detalla los elementos del control interno contable, operativo y administrativo.
Este documento describe el procedimiento de auditoría interna de una organización. Establece las responsabilidades del coordinador de auditoría interna, el gerente general y el auditor líder. Explica el proceso de auditoría, que incluye la elaboración de un programa anual de auditoría, la selección y capacitación del equipo auditor, la realización de auditorías, la generación de informes y el seguimiento de acciones correctivas.
La auditoría de sistemas consiste en revisar y evaluar los controles, sistemas, procedimientos informáticos y equipos de cómputo de una organización para garantizar su seguridad y eficiencia. Existen dos tipos principales de auditoría: interna, realizada dentro de la empresa, y externa, llevada a cabo por auditores independientes. Una auditoría de sistemas sigue tres fases: planificación, ejecución e informe, y tiene como objetivo ayudar a la dirección a cumplir sus funciones de manera eficiente y conf
PROCEDIMIENTOS Y TECNICAS DE AUDITORIA.
Se requieren varios pasos para realizar una auditoria. El auditor de sistemas debe evaluar los riesgos globales y luego desarrollar un programa de auditoria que consta de objetivos de control y procedimientos de auditoria que deben satisfacer esos objetivos.
El documento trata sobre el control interno. Explica que el Informe COSO estableció estándares para el control interno en las empresas y que la Ley Sarbanes-Oxley requiere que las compañías que cotizan en bolsa tengan controles internos efectivos. También define los componentes del control interno según el marco COSO y proporciona ejemplos de cómo se aplican en el ciclo de ingresos de una empresa.
Este documento establece los procedimientos para identificar, acceder y actualizar los requisitos legales y otros requisitos relacionados con la seguridad y salud en el trabajo de una empresa. Detalla las responsabilidades del supervisor de seguridad, comité de seguridad, asesoría legal y gerentes. Incluye procesos para identificar, aplicar, acceder, actualizar y verificar el cumplimiento de los requisitos legales a través de evaluaciones y acciones correctivas.
Actividades de control sistemas y procedimientosCarlos Rodriguez
El documento describe los diferentes tipos de actividades de control como revisiones a nivel superior, dirección funcional, procesamiento de información, controles físicos e indicadores de desempeño. También discute la integración de las actividades de control con la apreciación de riesgos y los controles sobre los sistemas de información como controles generales, de operaciones, software, seguridad y desarrollo. Finalmente, explica que las actividades de control deben seguir los lineamientos para cumplir con los objetivos específicos y generales de cada entidad.
Este documento describe el proceso de implementación del Sistema de Control Interno en la Corte Superior de Justicia de Moquegua según la nueva Directiva y Guía aprobadas. Explica las definiciones clave, los componentes y principios del control interno, y establece las fases, etapas y tareas requeridas para realizar el diagnóstico inicial y cerrar las brechas identificadas a fin de cumplir con los plazos máximos de implementación de 24 a 36 meses según el nivel de gobierno.
Este documento proporciona lineamientos generales para realizar auditorías internas de sistemas. Explica que una auditoría evalúa los controles, sistemas, procedimientos y seguridad de la tecnología de información para garantizar su uso eficiente y confiable. También define términos clave como auditor, auditoría de desempeño, indicadores y objetivos. El resumen concluye que las auditorías son importantes para asegurar que los sistemas de información cumplan con sus funciones de manera efectiva.
Internet es una red de redes interconectadas que utiliza el protocolo IP como elemento común. IP permite la comunicación entre hosts conectados a redes físicas diversas. Cada host tiene una dirección IP única que identifica su ubicación en la red, y las máscaras de red dividen las direcciones IP en parte de red y parte de host.
Tom Gosling is a barrister specializing in commercial litigation, company law, insolvency, property law, intellectual property, employment law, and other areas. He has over a decade of experience advising clients and representing them in trials and appeals in various courts. He regularly acts for companies, individuals, insolvency practitioners, and local authorities in complex commercial and chancery matters. In his career, Gosling has handled numerous high-profile cases, including several that have reached the Court of Appeal. Outside of work, he enjoys spending time with his family and participating in endurance sports events.
El documento describe algunas características de la ciudad de San Pedro La Laguna, incluyendo el estadio y gimnasio municipal, la calle principal, la municipalidad, el traje típico local y el embarcadero, así como también menciona el amanecer.
The document appears to be a log of vehicle repair services provided between February 10th and March 15th. It lists the date, vehicle/client details, and services provided such as repairing and calibrating fuel pumps and injectors. The services range in price from $40,000 to $780,000. A variety of vehicles are listed including Campollo trucks, taxis, Toyota, Nissan, Mazda, and more.
El documento discute las causas de la brecha digital a nivel mundial, incluyendo diferencias de acceso entre países y dentro de las sociedades, problemas de infraestructura, falta de conocimiento sobre tecnologías de la información y comunicación, y dificultades de uso debido al desarrollo socioeconómico. También presenta estadísticas sobre los índices de penetración de Internet a nivel mundial y en Europa, donde los países con mejores índices son Rusia y Alemania, y los peores son Holanda y Ucrania.
This document describes several popular tourist attractions in Chile, including Easter Island known for its moai statues, Lauca National Park which features the highest lake in the world and volcanoes, Pucón located near a lake and volcano offering various outdoor activities, Torres del Paine National Park famous for its granite peaks, and Valle de la Luna desert landscape resembling the moon's surface. It also mentions the San Rafael Glacier accessible only by boat or plane, the colorful port city of Valparaíso built on steep hills, the wooden churches of Chiloe Island reflecting both indigenous and European influences, the penguin colonies on Magdalena Island, and Cerro San Cristóbal hill in Santiago overlooking the city and Andes
Starbucks Social Media Strategy - by Kelli KaufmannKelli Kaufmann
The document provides a social media strategy for Starbucks. It includes a social media audit assessing their presence on various platforms, objectives to increase traffic and engagement, and strategies around content, paid promotion, and monitoring. Key dates and roles/responsibilities are outlined. Metrics on website traffic sources and growth of social channels over 3 months show success in reaching objectives.
Este documento define e introduce varios conceptos clave relacionados con Internet y la tecnología de la información. Explica que Internet es una red mundial de comunicaciones que conecta miles de redes de telefonía e informática para transmitir datos. También describe los navegadores web, motores de búsqueda, hipertexto, correo electrónico, sitios para compartir presentaciones y más formas de compartir información de manera digital.
La presión arterial es la fuerza que ejerce la sangre contra las paredes de las arterias. Cada vez que el corazón late, bombea sangre hacia las arterias, que es cuando su presión es más alta. A esto se le llama presión sistólica. Cuando su corazón está en reposo entre un latido y otro, la presión sanguínea disminuye. A esto se le llama la presión diastólica.
El documento discute los beneficios de usar herramientas TIC en la educación. Específicamente, señala que las TIC pueden motivar a los estudiantes al hacer que el aprendizaje sea más atractivo y divertido, y pueden aumentar el interés de los estudiantes en diferentes materias. También permiten a los estudiantes interactuar y comunicarse con compañeros de clase y de otras escuelas, lo que enriquece su aprendizaje.
Steven Fischer has over 30 years of experience in supervisory roles at Brillion Iron Works, including his current role as Supervisor of the Foundry Division since 2011. He has a track record of ensuring production schedules are met while maintaining safety and quality standards. Fischer leads by example with a focus on workplace safety, employee development, and problem resolution. He has received extensive training in occupational safety, first aid, management, and industrial vehicle operation.
Informe de evaluación del sistema de control interno de una entidad autónoma ...miguelserrano5851127
El informe presenta los resultados de la evaluación del sistema de control interno de una entidad autónoma para el período 2011-2012. Utilizó metodologías como el Modelo Estándar de Control Interno, la Administración de Riesgos Corporativos ERM-COSO II y un modelo de madurez. La evaluación determinó que el control interno de la entidad se encuentra en un nivel intermedio y recomienda mejorar los procesos para alcanzar un nivel avanzado.
Informe de Evaluación del Sistema de Control Interno de una Entidad Autónoma ...Miguel Aguilar
El informe presenta los resultados de la evaluación del sistema de control interno de una entidad autónoma para el período comprendido entre agosto de 2011 y agosto de 2012. La evaluación utilizó metodologías como el Modelo Estándar de Control Interno, la Administración de Riesgos Corporativos ERM-COSO II y el Modelo de Madurez de la Capacidad de Integración. Los resultados mostraron que el control interno de la entidad tiene una calificación de "Intermedio", siendo necesario mejorar componentes como la evaluación de riesgos, la evalu
1) La auditoría interna de sistemas evalúa los controles en el procesamiento de información y sistemas para mejorar la efectividad y presentar recomendaciones a la gerencia.
2) El informe de auditoría interna de sistemas presenta hallazgos, evidencias, conclusiones y el grado de cumplimiento respecto a criterios de auditoría. Incluye objetivos, alcance, equipo auditor y características del sistema auditado.
3) Las auditorías internas de sistemas son importantes para prevenir fraudes, mejorar operaciones, cumplir
El documento resume los conceptos clave del control interno. Explica que el control interno comprende los métodos y procedimientos implementados por una empresa para lograr objetivos como la obtención de información financiera correcta, la salvaguarda de activos y la eficiencia de operaciones. También describe los cinco elementos del control interno - ambiente de control, evaluación de riesgos, sistemas de información y comunicación, procedimientos de control y vigilancia - y explica brevemente cada uno. Finalmente, destaca la importancia de que el auditor examine el control interno como parte de
El documento presenta el nuevo Modelo Estándar de Control Interno aplicable a todas las entidades del Estado. Explica que el Control Interno busca mejorar el desempeño institucional mediante la estandarización de procesos y principios de autoevaluación, autogestión y autorregulación. Describe la estructura del modelo, conformada por tres subsistemas: control estratégico, control de gestión y control de evaluación. Asimismo, establece un plazo de 24 meses para la implementación del modelo en todas las entidades del Estado.
La auditoría informática evalúa los controles, normas, técnicas y procedimientos de seguridad de la información en una empresa para garantizar la confiabilidad, oportunidad, seguridad y confidencialidad de los datos. El objetivo final es desarrollar software que controle continuamente las operaciones de procesamiento de datos y dar recomendaciones para mejorar el control interno.
Trabajo electiva v de la unidad vii auditorias internas johan guevarajohanguevara
El documento presenta lineamientos generales para realizar auditorías internas de sistemas. Explica que las auditorías internas son importantes para mejorar procesos, ser más eficientes e identificar áreas problemáticas. Detalla las tres fases del proceso de auditoría: planificación, ejecución y seguimiento de recomendaciones. En la fase de planificación se crea un plan de auditoría y se asigna personal. En la fase de ejecución se preparan, realizan y generan informes de auditorías. En la fase de seguimiento se
Este documento presenta la capacitación del Modelo Estándar de Control Interno MECI - 2014. La capacitación se llevará a cabo del 27 al 29 de octubre de 2015 en Villavicencio y tiene como objetivo presentar elementos normativos, conceptuales y metodológicos relacionados con la actualización del MECI 2014. La metodología incluye sesiones que cubren temas como el marco legal, generalidades del MECI, roles y responsabilidades, y estructura del MECI. El MECI proporciona una estruct
El Modelo Estandar de Control Interno (MECI) proporciona una estructura para el control de la estrategia, gestión y evaluación en entidades estatales, orientándolas al cumplimiento de objetivos institucionales. El MECI consta de tres subsistemas (control estratégico, control de gestión y control de evaluación) que contienen componentes y elementos de control. Las entidades deben evaluar estos elementos para establecer mejoras necesarias y fortalecer sus procesos de control y evaluación.
El documento trata sobre los indicadores de gestión. Explica que los indicadores son medidas que permiten evaluar el desempeño de una organización frente a sus objetivos. Describe los tipos de indicadores - eficiencia, eficacia y efectividad - y las etapas para diseñar un sistema de indicadores que incluyen diagnóstico, descripción de procesos y diseño de los indicadores. El objetivo es medir el desempeño y facilitar la mejora continua de la gestión.
Este documento presenta un resumen de los conceptos básicos de la auditoría. En el capítulo 1 se define la auditoría, se clasifica en interna y externa, y se describen las normas y técnicas de auditoría como la inspección, confirmación y análisis. También se explica el control interno y la importancia de los papeles de trabajo. El capítulo 2 analiza la metodología de auditoría incluyendo la planeación, ejecución e informe. Finalmente, el capítulo 3 aplica estos conceptos en un caso práctico de auditor
Implementación del Sistema de Control Interno (SCI) _ CGR-Perú.pptxJavier Figueroa Orozco
El documento presenta información sobre el control interno y la implementación del Sistema de Control Interno (SCI) en las entidades públicas. Explica que el control interno es un proceso integral efectuado por el titular y funcionarios de una entidad para alcanzar sus objetivos de manera eficiente y dentro del marco legal. Asimismo, detalla los cinco componentes del SCI (ambiente de control, evaluación de riesgos, actividades de control, información y comunicación, y actividades de supervisión) y sus beneficios para la gestión pública. Finalmente, resalta
El documento describe los métodos para evaluar el sistema de control interno en empresas privadas, incluyendo cuestionarios de control interno, narración escrita y diagramas de flujo. Explica que la evaluación del control interno permite al auditor obtener información sobre posibles riesgos y deficiencias en la organización. También cubre los componentes básicos para elaborar un cuestionario de control interno y las fases para implementar un sistema de control interno efectivo.
Modelo Estándar de Control Interno para el Estado Colombiano MECI 2014 (1).pdfcarolina450827
El Modelo Estándar de Control Interno para el Estado Colombiano (MECI) es una metodología utilizada en Colombia para fortalecer el control interno en entidades gubernamentales. El MECI actualizado en 2014 consta de dos módulos (Planeación y Gestión, y Evaluación y Seguimiento) y un eje transversal de Información y Comunicación. El MECI busca que las entidades públicas cuenten con controles adecuados para lograr sus objetivos de manera eficiente y en cumplimiento de la ley.
Este documento presenta los fundamentos de la gestión de control empresarial. Explica que el control tiene como objetivo asegurar que los recursos se utilicen de manera eficiente para alcanzar los objetivos de la organización. Describe los diferentes tipos de instrumentos de control como manuales, presupuestos y auditorías. Además, explica que un sistema de control efectivo requiere una estructura organizativa clara, un proceso de control que incluya la medición de resultados y la corrección de desviaciones, y un sistema de información que alimente todo el proceso.
Este documento presenta el plan de auditoría interna del área de control de calidad (QA) de una empresa de desarrollo de software. El objetivo general es asegurar que las actividades de QA se realicen de acuerdo con las normas, ética y expectativas de calidad de los clientes. La auditoría evaluará los procedimientos de pruebas, permisos de acceso y herramientas utilizadas por el personal de QA. El alcance se limita al área de QA y las limitaciones incluyen documentación incorrecta y falta de registros previos.
Este documento presenta información sobre la Norma Internacional de Auditoría NIA 265 y la Norma Técnica Colombiana NTC-ISO 19011, las cuales establecen pautas para la realización de auditorías internas y la comunicación de hallazgos. La NIA 265 se enfoca en la responsabilidad del auditor de comunicar oportunamente las deficiencias de control interno identificadas, mientras que la NTC-ISO 19011 provee directrices para la auditoría de sistemas de gestión. Adicionalmente, se describen los principios y procesos generales de una
Este documento describe los tipos y definiciones de auditoría de calidad. Explica que existen auditorías internas realizadas por la propia organización, auditorías externas realizadas por clientes u organismos independientes, y define cada una de ellas. También describe los tipos de auditoría según su objetivo, como auditorías de sistema, proceso, producto, entre otras. Finalmente, explica los principios y aspectos básicos que deben seguirse en una auditoría de calidad.
Este documento presenta una introducción a las auditorías internas de calidad. Define auditoría de manera genérica y específicamente para auditorías internas de calidad. Explica los tipos principales de auditoría de calidad como auditorías del sistema de calidad, de acuerdo a su propósito y ámbito. Finalmente, destaca aspectos básicos como los criterios y componentes de una auditoría de calidad.
El documento describe los controles internos y las pruebas de recorrido. Explica que las pruebas de recorrido consisten en seguir los pasos de un proceso desde el inicio hasta el final para verificar la comprensión del proceso y los controles clave. También destaca que las pruebas de recorrido deben realizarse para todos los procesos significativos para obtener evidencia sobre su funcionamiento e identificar riesgos.
COONAPIP II FORO DE MUJERES BUGLÉ Elaborado por: Yanel Venado Jiménez/COONAPI...YuliPalicios
Es una copilación de fotografías y extractos
del II Foro de Mujeres Buglé: Por la Defensa de los Derechos Territoriales, realizado en el corregimiento de Guayabito Comarca Ngäbe-Buglé de Pannamá. A través de estas imágenes y sus reseñas, buscamos presentar estrategias
para responder a las amenazas a las que se enfrentan, reforzar el cuidado y vigilancia del territorio, los derechos y la cultura, como mecanismos de defensa territorial, aportes que fortalezcan colectivamente la protección de
los derechos territoriales del Pueblo Buglé.
1. INFORME DE EVALUACIÓN DEL SISTEMADE CONTROL INTERNO
DE LA CLINICA CAYETANO HEREDIA – 2012
Contenido
1 ANTECEDENTES............................................................................................................2
1 ORIGEN.............................................................................................................................2
2 OBJETIVO DE LA EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO .......2
3 ALCANCE .........................................................................................................................3
4 METODOLOGÍAS ............................................................................................................3
2 BASE LEGAL....................................................................................................................6
3 EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO.........................................6
4 IDENTIFICACIÓN, ADMINISTRACIÓN Y EVALUACIÓN DE RIESGOS............ 11
5 CONCLUSIONES ......................................................................................................... 11
2. INFORME DE EVALUACIÓN DEL SISTEMADE CONTROL INTERNO
DE LA CLINICA CAYETANO HEREDIA – 2012
1 ANTECEDENTES
Con fecha 17 de abril de 2006, se promulgó la Ley Nº 28716, denominada Ley de Control
Interno de las Entidades del Estado, cuyo objeto es la de establecer las normas para regular
la elaboración, aprobación, implementación, funcionamiento, perfeccionamiento y
evaluación del control interno en las entidades del Estado, con el propósito de cautelar y
fortalecer los sistemas administrativos y operativos con acciones y actividades de control
previo, simultáneo y posterior, contra los actos y prácticas indebidas o de corrupción,
propendiendo al debido y transparente logro de los fines, objetivos y metas institucionales.
1 ORIGEN
La presente actividad de control ha sido prevista en el Plan Anual de Control del año 2012,
aprobado por el directorio de la Clínica el de 22.ENE.2012.
2 OBJETIVO DE LA EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL
INTERNO
El Objetivo de la evaluación del Control Interno es establecer los pasos secuenciales para
verificar la existencia, el nivel de desarrollo y el grado de efectividad del control interno
instaurado en la entidad en cumplimiento de los fines de la entidad; identificar, priorizar y
seleccionar, a través del modelo de Administración de Riesgos Corporativos ERM – COSO
II, probables áreas críticas con fines del planeamiento del Plan Anual de Control, así como
el grado de madurez de la entidad autónoma, bajo análisis
.
3. 3 ALCANCE
El presente informe corresponde al período comprendido entre el 01.ENE.2012 y 31.DIC
.2012 y contiene los resultados de la evaluación efectuada al control interno instaurado en la
entidad.
4 METODOLOGÍAS
A. El Modelo Estándar de Control Interno - MECI, tiene como fin servir de control de controles
para que las entidades, que logren cumplir con sus objetivos institucionales.
Para la elaboración del Informe Anual de Evaluación del Control Interno, se utilizó la
metodología contenida en el Modelo Estándar de Control Interno - MECI, cuyo instructivo
contenido en un software de Excel se adecuó a los componentes establecidos en las
Normas de Control Interno, cuyos rangos de interpretación de las calificaciones o resultados
obtenidos de la evaluación del Control Interno, son:
B. La metodología “Administración de Riesgos Corporativos ERM – COSO II”, fue aplicada
para definir puntos críticos y objetivos específicos de auditoría en base a riesgos, incluye
desde el levantamiento de información relativa a riesgos, controles y objetivos operativos
realizado a través de matrices, los criterios para la evaluación y determinación de puntos
críticos en el proceso a auditar, hasta la determinación de los objetivos específicos de
auditoría, las etapas son:
1. Análisis del proceso, subproceso o etapa a auditar.
2. Reconocimiento de objetivos operativos.
3. Identificación de riesgos operativos relevantes
4. 4. Identificación del nivel de severidad del riesgo
5. Identificación y clasificación de la eficiencia de controles claves
6. Determinación de los puntos críticos a auditar.
7. Definición de objetivos específicos de auditoría en el programa.
8. Construcción de la Matriz Final de Riesgos del Proceso, que considera el
riesgo residual luego de la evaluación de los controles clave.
Las categorías de probabilidad de ocurrencia e impacto, aplicadas fueron las siguientes:
ESCALA DE PROBABILIDAD DE OCURRENCIA
ESCALA DE IMPACTO
5. C. Finalmente, respecto a la determinación de la madurez del sistema control interno, se utilizó
la Metodología denominada Modelo de Madurez de la Capacidad de Integración, el cual
establece un conjunto de prácticas o procesos clave agrupados en Áreas Clave de Proceso,
los cuales se agrupan en cinco "niveles de madurez", de modo que una organización que
tenga institucionalizadas todas las prácticas incluidas en un nivel y sus inferiores, se
considera que ha alcanzado ese nivel de madurez.
Los niveles son: Inicial, Intermedio, Avanzado, Óptimo y Mejora Continua, cuya medición se
ha efectuado a través de un software en Excel denominado “Modelo de Madurez del
Sistema de Control Interno Institucional”, Cuyo detalle es:
INICIAL Existe evidencia de que la institución ha emprendido esfuerzos
aislados para el establecimiento del sistema de control interno; sin
embargo, aún no se ha reconocido su importancia. El enfoque general
en relación con el control interno es desorganizado.
INTERMEDIO Se han instaurado procesos que propician el establecimiento y
operación del sistema de control interno. Se empieza a generalizar el
compromiso, pero éste se manifiesta principalmente en la
administración superior.
AVANZADO Los procedimientos se han estandarizado y documentado, y se han
difundido en todos los niveles de la organización. El sistema de
control interno funciona conforme a las necesidades de la
organización y el marco regulador.
ÓPTIMO Se han instaurado procesos de mejora continua para el oportuno
ajuste y fortalecimiento permanente del sistema de control interno
MEJORA
CONTINUA
Los procesos se han refinado hasta un nivel de mejor práctica, se
basan en los resultados de mejoras continuas y la generación de
iniciativas innovadoras. El control interno se ha integrado de manera
natural con las operaciones y el flujo de trabajo, brindando
herramientas para mejorar la calidad y la efectividad, y haciendo que
la organización se adapte de manera rápida.
6. 2 BASE LEGAL
Ley N° 28716 Ley de Control Interno de las Entidades del Estado
Normas de Control Interno, aprobadas con Resolución de Contraloría General N° 320-2006-CG.
Decreto de Urgencia N° 067-2009, que modifica el Art. 10 de la Ley N° 28716.
Guía para la Implementación del Sistema de Control Interno de las entidades del Estado,
aprobado con Resolución de Contraloría General N° 458-2008-CG.
Lineamientos de Política para la Formulación de los Planes de Control de los Órganos del
Sistema Nacional de Control.
3 EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
3.1 RESULTADOS DE LA EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO
De acuerdo con los resultados del aplicativo utilizado, se ha determinado que el control
interno de la entidad autónoma, tiene la calificación de “adecuado”, con un puntaje de 3.17,
por lo que resulta importante que se propongan las acciones pertinentes que permitan
superar el estado Intermedio en el que se encuentra, a fin de instaurar un sistema de control
interno sólido y confiable, procurando concentrar esfuerzos para reiniciar la continuación de
las acciones contenidas en la Guía de Implementación del Sistema de Control Interno.
Los resultados de la evaluación del sistema de control interno se sintetizan así:
SUBSISTEMAS PUNTAJE CALIFICACIÓN PUNTAJE CALIFICACIÓN
SUBSISTEMA DE CONTROL
ESTRATÉGICO
3.41 ADECUADO 3.17 INTERMEDIO
SUBSISTEMA DE CONTROL
DE GESTIÓN
3.28 ADECUADO
SUBSISTEMA CONTROL DE
EVALUACIÓN
2,83 INSUFICIENTE
La percepción sobre los componentes del Control Interno de la entidad, se presenta así:
AMBIENTE DE CONTROL 3.68 ADECUADO
DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO 3.57 ADECUADO
ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO 2.97 INSUFICIENTE
ACTIVIDADES DE CONTROL 3.42 ADECUADO
7. INFORMACIÓN 2.89 INSUFICIENTE
COMUNICACIÓN PÚBLICA 3.53 ADECUADO
AUTOEVALUACIÓN 2.63 INSUFICIENTE
EVALUACIÓN INDEPENDIENTE 3.04 ADECUADO
PLANES DE MEJORAMIENTO 2.82 INSUFICIENTE
Las calificaciones de la percepción sobre los controles internos instaurados en la entidad se
encuentran en un rango comprendido entre 2.82.31 y 3.68, que corresponde al nivel
INTERMEDIO en la calificación.
A continuación en el Grafico Radar, se presentan los resultados de la evaluación del control
interno a nivel de cada componente, apreciándose que los componentes Ambiente de
Control, Comunicación” y “Actividades de Control Gerencial”, tienen la calificación de
“Adecuado”, mientras que los componentes Información, y administración de riesgo “”,
tienen la calificación de “Insuficiente que requiere mayor atención.
Gráfico de sistema de control
0.00
1.00
2.00
3.00
4.00
AMBIENTE DE
CONTROL
DIRECCIONAMIENTO
ESTRATÉGICO
ADMINISTRACIÓN
DEL RIESGO
ACTIVIDADES DE
CONTROL
INFORMACIÓN
COMUNICACIÓN
PÚBLICA
AUTOEVALUACIÓN
EVALUACIÓN
INDEPENDIENTE
PLANES DE
MEJORAMIENTO
DISPERSION POR COMPONENTE
8.
9. 3.2 FORTALEZAS A NIVEL DE CADA ELEMENTO DE CONTROL INTERNO
La línea base que establece el que un elemento o componente se considere como
una fortaleza, por tener oportunidades de mejora para su consolidación es de igual o
mayor a 3.00 puntos, en este sentido las fortalezas del control interno del Servicio
Parlamentario, que se considerarían fortalezas son:
AMBIENTE DE
CONTROL
ACUERDOS, COMPROMISOS Y PROTOCOLOS
ÉTICOS
3.50 ADECUADO
DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO 3.53 ADECUADO
ESTILO DE DIRECCIÓN 4.00 SATISFACTORIO
DIRECCIONAMIENTO
ESTRATÉGICO
PLANES Y PROGRAMAS 3.85 ADECUADO
MODELO DE OPERACIÓN POR PROCESOS 3.33 ADECUADO
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL 3.55 ADECUADO
ADMINISTRACIÓN
DEL RIESGO
CONTEXTO ESTRATÉGICO 4.00 SATISFACTORIO
IDENTIFICACIÓN DEL RIESGO 3.00 ADECUADO
POLÍTICAS DE ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO 3.20 ADECUADO
ACTIVIDADES DE
CONTROL
POLÍTICAS DE OPERACIÓN 3.33 ADECUADO
PROCEDIMIENTOS 3.25 ADECUADO
CONTROLES 3.75 ADECUADO
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS 4.00 SATISFACTORIO
SISTEMAS DE INFORMACIÓN 3.38 ADECUADO
COMUNICACIÓN
PÚBLICA
COMUNICACIÓN ORGANIZACIONAL 3.80 ADECUADO
COMUNICACIÓN INFORMATIVA 3.50 ADECUADO
MEDIOS DE COMUNICACIÓN 3.29 ADECUADO
AUDITORÍA INTERNA 3.33 ADECUADO
PLANES DE
MEJORAMIENTO
PLAN DE MEJORAMIENTO INSTITUCIONAL 3.50 ADECUADO
PLANES DE MEJORAMIENTO POR PROCESOS 3.20 ADECUADO
10. 3.3 DEBILIDADES A NIVEL DE CADA ELEMENTO DE CONTROL INTERNO
Se considere como una debilidad, aquellos elementos del control interno cuyo puntaje
es inferior a 3.00 puntos, los cuales requieren mayor esfuerzo de parte de los niveles
superiores de la entidad, a fin que adopten los correctivos necesarios y oportunos
vinculados con el reinicio de la implementación de la Guía.
ADMINISTRACIÓN
DEL RIESGO
ANÁLISIS DEL RIESGO 2.67 INSUFICIENTE
VALORACIÓN DEL RIESGO 2.00 INSUFICIENTE
ACTIVIDADES DE
CONTROL
INDICADORES 2.75 INSUFICIENTE
INFORMACIÓN
INFORMACIÓN PRIMARIA 2.78 INSUFICIENTE
INFORMACIÓN SECUNDARIA 2.50 INSUFICIENTE
SISTEMAS DE INFORMACIÓN 3.38 ADECUADO
AUTOEVALUACIÓN
AUTOEVALUACIÓN DEL CONTROL 2.50 INSUFICIENTE
AUTOEVALUACIÓN DE GESTIÓN 2.75 INSUFICIENTE
EVALUACIÓN
INDEPENDIENTE
EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE
CONTROL INTERNO
2.75 INSUFICIENTE
AUDITORÍA INTERNA 3.33 ADECUADO
PLANES DE
MEJORAMIENTO
PLANES DE MEJORAMIENTO
INDIVIDUAL
1.75
INSUFICIENCIA
CRITICA
11. 4 IDENTIFICACIÓN,ADMINISTRACIÓNY EVALUACIÓN DE
RIESGOS.
La etapa de planificación de auditoría que señala quién, cómo, dónde y cuándo se deben
realizar cada una de las actividades de auditoría, la cual incluye un análisis integral de todos
los elementos internos y externos a la organización, con la finalidad de determinar los
eventos que cuentan con la mayor relevancia para cumplir con la misión y objetivos
estratégicos, y que a su vez, cuentan con el mayor nivel de riesgo.
Las actividades que se realizan en esta etapa se encuentran definidas en diferentes normas
de auditoría referidas a la planificación del trabajo, las que señalan que se debe considerar
principalmente lo siguiente:
Que las labores de auditoría interna, añadan valor a la institución.
Establecer planes basados en riesgos, a fin de determinar las prioridades de las
labores de auditoría interna.
Los planes de auditoría deberán ser consistentes con la misión, objetivos
estratégicos y metas de la institución.
La planificación de auditoría debe estar basada en una evaluación de riesgos,
realizada al menos anualmente.
La planificación de la Auditoría debe asegurar que los recursos para las labores de
auditoría interna sean adecuados, suficientes y efectivamente asignados para
cumplir con el planeamiento.
El planeamiento de la auditoría debe incluir exposiciones de riesgo relevantes y
cuestiones de control clave, gobierno corporativo y otras necesarias.
5 CONCLUSIONES.
El Sistema de Control Interno de la entidad, se ubica en un nivel de desarrollo de
“ADECUADO”, alcanzando un puntaje promedio de 3.21 puntos, requiriendo la
implementación de acciones que se orienten hacia el mejoramiento, COMUNICACIÓN y
sostenibilidad de los componentes de Ambiente de Control; Evaluación Independiente y
Planes de mejoramiento, los cuales constituyen debilidades a ser mejoradas con el propósito
de consolidarlas en un nivel de desarrollo de “Satisfactorio.”, a fin de contar con un sistema
de control interno sólido y confiable que asegure el logro de los objetivos estratégicos, la
ejecución con eficiencia, eficacia y economía de los actos y resultados, y brinde atención,
cuidado y conservación de los bienes, acervo documentario para la consolidación del
patrimonio institucional.
12. "ENCUESTA PARA LA REALIZACIÓN DEL DIAGNÓSTICO MECI 1000:2005"
SISTEMA DE CONTROL INTERNO Calificación
Evidencia
Verbal Documental
ACUERDOS, COMPROMISOS O PROTOCOLOS ÉTICOS:
1. 1
Existe un Código o Documento orientador de los Acuerdos,
Compromisos o Protocolos Éticos? 4
2. 2
Los Servidores Públicos conocen los Acuerdos, Compromisos o
Protocolos Éticos? 3
3. 3
Los Acuerdos Éticos operan en las relaciones con los funcionarios
y con las diferentes partes interesadas internas y externas? 4
4. 4
La Entidad tiene habilidad para detectar violaciones a los Acuerdos
Éticos? 3
5. 5
Este documento o código de ética fue elaborado mediante el
diálogo y la participación de empleados y directivos.
3
6. 6
Se difunden los Acuerdos, Compromisos o Protocolos Éticos a
todos los servidores de la Entidad.
3
7. 7
El documento o código de ética se adoptó con la participación de
los representantes de las dependencias de la entidad. 4
8. 8
Se han puesto en marcha políticas y estrategias de gestión para
aplicar el documento o código de ética en todas las dependencias.
4
9. 9
Se difunden los Acuerdos, Compromisos o Protocolos Éticos a la
ciudadanía o las personas u organizaciones interesadas en gestión
de la entidad.
4
10. 10
Para la solución de los conflictos internos se consideran los
parámetros del código de ética.
3
DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO:
11. 1
El diseño de los perfiles corresponde a la razón de ser de los
cargos o empleos.
4
12. 2
Los perfiles diseñados permiten la selección de los servidores
idóneos de acuerdo con los requerimientos de los cargos o
empleos.
4
13. 3
Los procesos de inducción permiten que el nuevo servidor conozca
la cultura de la entidad y todo lo relacionado con el ejercicio de sus
funciones.
4
14. 4
Le entidad realiza diagnósticos sobre los requerimientos de
personal para el desarrollo de sus planes, programas, proyectos o
procesos.
3
15. 5
Los procesos de reinducción permiten la actualización de todos los
servidores en las nuevas orientaciones técnicas y normativas que
afectan el quehacer institucional de la entidad.
4
16. 6
La entidad adopta anualmente un plan institucional de formación y
Capacitación.
3
17. 7
Son consultados los servidores sobre sus necesidades de
capacitación, a través de encuestas o reuniones de trabajo. 4
18. 8
La capacitación recibida contribuye al desarrollo de conocimientos
y capacidades para un mejor desempeño en el puesto de trabajo.
4
19. 9 La entidad adopta y ejecuta programas de bienestar social laboral. 3
20. 10
La entidad adopta un plan de incentivos pecuniarios y no
pecuniarios.
4
21. 11
Se está o ya se diseñó un sistema institucional de evaluación del
desempeño que cumpla las orientaciones legales y los criterios
dados por la Comisión Nacional del Servicio Civil.
3
13. 22. 12
Los resultados de la evaluación del desempeño sirven de insumo
para programar acciones de capacitación y desarrollo de los
servidores.
4
23. 13
La entidad cuenta con mecanismos internos y/o con apoyo externo
para la selección de servidores del nivel gerencial.
3
24. 14
Se evalúa la gestión de los gerentes públicos á través de los
acuerdos de gestión.
3
25. 15
Existen mecanismos de publicidad y difusión de las prácticas de
gestión del talento humano.
3
ESTILO DE DIRECCIÓN:
1
La alta dirección guía y orienta las acciones de la entidad pública al
cumplimiento de su objeto social. 4
2
Los directivos tienen conocimiento sobre las funciones de la
Entidad.
4
3
Las actuaciones de la alta dirección generan confianza en los
servidores.
4
4
El estilo de dirección facilita la participación de los servidores
públicos en los diferentes procesos de la entidad.
4
5
El estilo de dirección facilita la participación de las partes
interesadas y la ciudadanía para ejercer el control social. 4
6
La alta dirección delega responsabilidades que contribuyen a la
oportuna toma de decisiones.
4
7
Existe compromiso de la alta dirección con el diseño y
cumplimiento de las políticas y prácticas del desarrollo del talento
Humano.
4
8
Existe compromiso de la alta dirección con la asignación y uso
transparente y racional de los recursos.
4
9
El estilo de dirección facilita la resolución de conflictos internos y
externos.
4
10
Existe compromiso de la alta dirección con las políticas y objetivos
del Control Interno.
4
11
La alta dirección asume la responsabilidad de las acciones del
mejoramiento y compromisos adquiridos con los entes de control
del Estado.
4
12
Los directivos tienen los conocimientos y destrezas para dirigir las
áreas bajo su responsabilidad. 4
13
Los directivos tienen en cuenta los conocimientos y habilidades de
sus colaboradores para asignar las cargas de trabajo.
3
14
La alta dirección trata de manera respetuosa a los servidores
públicos de la entidad.
4
15
La alta dirección facilita la comunicación y retroalimentación entre
los niveles de la organización. 5
PLANES Y PROGRAMAS:
1
Conozco las competencias y funciones asignadas a la entidad por
la Constitución o la Ley.
4
2 Conozco la misión de la entidad 4
3 Conozco la visión de la entidad. 4
4
Hay coherencia entre la misión, las competencias y las funciones
asignadas a la entidad por la Constitución o la Ley.
4
5
Hay coherencia entre la visión, las competencias y las funciones
asignadas a la entidad por la Constitución o la Ley. 4
6 Conozco los planes de gestión anual. 4
7
Hay coherencia entre los planes de gestión anual y la misión y
visión. 4
8
Existe coherencia entre los objetivos del plan de gestión anual y las
necesidades de la ciudadanía.
3
9 Se ejecutan los planes de gestión anual. 3
10 Se hace seguimiento a los planes de gestión anual. 5
14. 11
Se ajustan los planes de gestión anual con base en los resultados
del seguimiento.
3
12 Se evalúan los planes de gestión anual. 3
13 Los resultados obtenidos responden a lo planeado. 5
MODELO DE OPERACIÓN POR PROCESOS:
1
La Entidad basa su gestión en un Modelo de Operación por
Procesos? 3
2
El Modelo de Operación contiene la definición de macroprocesos
estratégicos, misionales y de apoyo?
3
3
Existe armonía entre los objetivos de los macroprocesos con el
conjunto de Planes y Programas que rigen a la Entidad?
4
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL:
1
La estructura organizacional actual permite cumplir las funciones
que le asigna la Constitución y/o la ley a la entidad.
3
2
La estructura organizacional se adapta a los cambios del entorno
(político, económico y social).
4
3
La estructura organizacional garantiza la cobertura de servicios a
todos las partes interesadas. 3
4
Existe articulación y coordinación entre las funciones que realizan
las áreas organizacionales que conforman la estructura de la
entidad.
4
5
Las áreas organizacionales de la estructura permiten coordinar
integralmente la ejecución de los procesos del modelo de
operación de la entidad.
3
6
Esta definido el directivo responsable de cada proceso que se
desarrolla en la entidad.
3
7
Están definidos los niveles de autoridad para tomar las decisiones
requeridas en cada proceso.
4
8
Los servidores responsables de tomar decisiones son competentes
para las funciones encargadas. 4
9
Se estudian y analizan los puestos de trabajo para definir los
perfiles de los empleos que conforman la planta de personal.
4
10
La asignación y distribución de cargos responde a los
requerimientos de los procesos.
3
11
La entidad cuenta con manuales de funciones y competencias
actualizados. 4
CONTEXTO ESTRATÉGICO:
1
Se Identifican las oportunidades y amenazas generadas por el
entorno,con base en el análisis de información externa y el análisis
estratégico elaborado para el diseño de los Planes y Programas?
4
2
Se aplica una metodología apropiada para el análisis del Contexto
Estratégico de la Entidad?
4
3
Se cuenta con la participación de Servidores Públicos de los
diferentes niveles en el análisis del Contexto Estratégico?
4
4
Existen procesos de autoevaluación permanente que verifiquen la
validez del Contexto Estratégico con la ocurrencia de riesgos en la
operación de la Entidad?
4
IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS:
1
La metodología de Identificación de Riesgos se aplica en todos los
niveles que conforman el Modelo de Operación por Procesos de la
Entidad?
3
2
Se describen adecuadamente cada uno de los riesgos que afectan
el desempeño de los macroprocesos, procesos, subprocesos y
actividades?
4
3
Se definen en forma precisa los efectos de cada riesgo en el
Modelo de Operación (mapa de procesos) donde éste podría
materializarse?
3
4
Se identifican y describen de forma precisa las causas de los
riesgos?
2
15. ANÁLISIS DEL RIESGO:
1
Se aplica la metodología de Análisis de Riesgos en todos los
niveles que conforman el Modelo de Operación por Procesos
(mapa de procesos) de la Entidad?
3
2
Se encuentran bien definidos los criterios para determinar la
gravedad de los riesgos?
3
3
Es coherente la evaluación de riesgos con la realidad de la
Entidad?
2
VALORACIÓN DEL RIESGO:
1
La metodología de Valoración de Riesgos se aplica en todos los
niveles que conforman el Modelo de Operación (mapa de
procesos) de la Entidad?
2
2
Existe coherencia entre los criterios utilizados para priorizar los
macroprocesos, procesos, subprocesos, actividades y sus
respectivos riesgos?
2
3
La Valoración de Riesgos favorece el cumplimiento de objetivos de
los demás elementos constitutivos del componente Administración
de Riesgos?
2
POLÍTICAS DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS:
1
Las Políticas de Administración de Riesgos son coherentes con los
lineamientos normativos y legales que rigen a la Entidad?
3
2
Las Políticas de Administración de Riesgos se adaptan a las
características y naturaleza de la Entidad y contemplan los posibles
riesgos a que puede estar sujeta su gestión?
4
3
La alta dirección está comprometida con la definición y acatamiento
de las Políticas de Administración de Riesgos?
3
4
Las Políticas de Administración de Riesgos se aplican en todos los
niveles y por parte de todos los Servidores Públicos de la Entidad? 2
5
Existen parámetros que obligan a la revisión periódica de las
Políticas de Administración de Riesgos y su adaptación a las
diferentes circunstancias que puede atravesar la Entidad?
4
POLÍTICAS DE OPERACIÓN:
1
Existe coherencia entre las Políticas de Operación y las Políticas
de Administración de Riesgos? 3
2
Todos los servidores conocen y entienden las Políticas de
Operación?
3
3
Las Políticas de Operación son aplicadas en todos los niveles y por
parte de todos los servidores de la Entidad?
4
PROCEDIMIENTOS:
1
Existen Procedimientos que describen la manera de llevar a cabo
las actividades de la Entidad? 4
2
Existe coherencia en la definición de los perfiles de los cargos en
relación con los procedimientos definidos para dar cumplimiento a
los objetivos de cada proceso?
2
3
Los servidores conocen los Procedimientos y responsabilidades a
su cargo?
4
4
Los Procedimientos garantizan el cumplimiento de los objetivos de
los procesos? 3
CONTROLES:
1
La alta dirección está comprometida con la definición y divulgación
de controles? 4
2
Todos los funcionarios conocen y entienden el sentido de la
inclusión de los controles preventivos, detectivos, de protección y
correctivos en las actividades que cada uno de ellos debe llevar a
cabo para lograr los propósitos institucionales?
4
3
Están establecidas las decisiones a tomar o las acciones a realizar
en caso ineficiente de los controles? 4
4
Están definidos los parámetros que obliguen a la revisión periódica
y adaptación de los Controles a las diferentes circunstancias que
puede atravesar la Entidad?
3
INDICADORES:
16. 1
Existe coherencia entre el diseño de indicadores de resultado y los
objetivos definidos en los Planes y Programas de la Entidad?
3
2
Existe coherencia entre el diseño de indicadores y los objetivos de
los Macroprocesos y procesos del Modelo de operación (mapa de
procesos) ?
3
3
Existe coherencia entre el diseño de los indicadores que miden el
desempeño de los Servidores Públicos y las políticas y prácticas
definidas en Desarrollo del Talento Humano?
3
4
Existe coherencia en el diseño de los indicadores que miden el
desempeño de los Servidores Públicos con los objetivos y
resultados del Proceso al que se encuentra asignado?
2
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS:
1
El manual de procedimientos incluye los Acuerdos,Compromisos o
Protocolos Éticos,las políticas de Desarrollo del Talento Humano,
los Planes y Programas y las Políticas de Administración de
Riesgos?
4
2
En el Manual de procedimientos se incluyen los normogramas de
los procesos?
4
3
Existen procesos de divulgación y capacitación tendientes a
fortalecer el uso del Manual de procedimientos? 4
INFORMACIÓN PRIMARIA:
1
Se tienen identificadas las fuentes externas que suministran
información a la entidad (comunidad, proveedores, contratistas,
entes reguladores o de control, entes de cooperación o de
financiación, otras entidades u organismos públicos o privados,
entre otros)
2
2
Se tiene identificada la información que proviene de fuentes
externas y que requiere la entidad para su operación. 3
3 La entidad conoce a sus usuarios y sus principales requerimientos. 3
4
Los bienes que produce y los servicios que genera la entidad
satisfacen los requerimientos de los usuarios.
3
5
La entidad cuenta con mecanismos para obtener la información
proveniente de fuentes externas. 3
6
La información primaria se utiliza como insumo principal para el
proceso de planeación a partir de la identificación de las
necesidades de la ciudadanía y de las partes interesadas.
3
7
La información primaria se utiliza como insumo para el proceso de
evaluación de la gestión institucional.
3
8
La toma de decisiones en la entidad considera la información
primaria.
3
9
El proceso de quejas y reclamos implementado retroalimenta las
operaciones. 2
INFORMACIÓN SECUNDARIA:
1
Se tienen identificadas las fuentes internas de información (actos
administrativos, manuales, informes, actas, formatos, entre otros) 3
2
Se tiene identificada la información que produce la entidad y que
requiere para su operación.
3
3
Están definidos los clientes internos que requieren la información
generada por cada proceso que debe llevarse a cabo en la entidad. 3
4
La entidad tiene mecanismos diseñados para que cada servidor
registre y divulgue la información actualizada requerida para el
desempeño de su cargo.
3
5
La Entidad utiliza como estrategia la implementación de un sistema
de sugerencias mediante el cual se obtengan, evalúen y
recompensen las propuestas de los funcionarios de la Entidad.
2
6 Se evalúan todas las sugerencias yse retroalimentan los procesos. 2
7
Se cuenta con mecanismos para documentar el conocimiento y
experiencia de los funcionarios de la entidad.
2
17. 8
La entidad cuenta con parámetros para el procesamiento de la
información secundaria.
2
SISTEMAS DE INFORMACIÓN:
1
Los sistemas de información facilitan el Control de Gestión de los
Procesos
4
2
Hay consistencia en la información generada por las diferentes
áreas.
4
3
Están definidas las características de la información esperada en
términos de calidad, cantidad, oportunidad y forma de
presentación.
4
4
Los sistemas de información tienen la capacidad de generar
información de acuerdo con las especificaciones del usuario.
4
5
A través de los sistemas de información se obtiene información útil
para la toma de decisiones.
3
6
Los sistemas de información facilitan el ejercicio del control político,
social y de los organismos de control.
4
7
Los sistemas de información facilitan el cruce de información y
servicios entre las entidades.
3
8
Los sistemas de información permiten las actualizaciones de
información sin perdida de la misma. 2
9
Los sistemas de información tienen establecidos niveles de acceso
y otro tipo de controles para su protección.
4
10
Existen programas desarrollados a la medida de las necesidades
de la Entidad que capturan y procesan eficientemente los datos. 4
11
Están identificados y definidos los responsables que administran,
operan, alimentan y utilizan los sistemas de información. 4
12
Están identificados y definidos los insumos y productos de los
sistemas de información. 2
13
Los Sistemas de Información existentes están integrados y realizan
operaciones confiables entre sí.
2
COMUNICACIÓN ORGANIZACIONAL:
1
La difusión de políticas e información generada dentro de la entidad
contribuye al fortalecimiento de la imagen institucional. 4
2
La comunicación contribuye al fortalecimiento de los resultados de
los procesos de la entidad.
4
3
Se tienen establecidos mecanismos internos de comunicación que
contribuyen al logro de los objetivos institucionales
4
4
Se determinan especificaciones para generar la información que
será comunicada a cada uno de los usuarios internos de la entidad. 4
5
Están establecidas las responsabilidades de comunicación que
cada servidor tiene con los demás servidores de la entidad para el
ejercicio de su cargo.
4
6
Se evalúa la utilidad, oportunidad y confiabilidad de la información
que ha de ser comunicada a los usuarios internos.
4
7
Los usuarios internos comprenden los propósitos de la entidad a
partir de los procesos de comunicación organizacional.
2
8
Son pertinentes y oportunos los procesos de divulgación de los
propósitos,estrategias,planes, políticas y la manera de llevarlos a
cabo.
4
9
Están establecidos los canales de comunicación entre la Dirección
y las diferentes áreas de la entidad. 4
10
Están establecidos los canales de comunicación entre las
diferentes áreas de la entidad.
4
COMUNICACIÓN INFORMATIVA:
1
La entidad informa y sensibiliza sobre el uso de los distintos
mecanismos legales y administrativos de participación ciudadana. 4
18. 2
Se informa permanente a la ciudadanía sobre programas,servicios,
obras, contratos o administración de recursos para propiciar la
participación social en la formulación, ejecución, control y
evaluación de la gestión de la entidad.
4
3
Se cuenta con estrategias de comunicación que faciliten la
utilización y comprensión por parte de la ciudadanía, de la
información que se publica en carteleras, boletines, informes o
páginas web.
4
4
Se establecen mecanismos de comunicación con las veedurías
para el acceso oportuno y confiable a la información.
4
5
La entidad desarrolla procesos de rendición de cuentas a la
ciudadanía en los que ésta puede interactuar con los directivos
institucionales.
3
6
En la entidad existen medios adecuados para que la información
llegue a todos los niveles de la organización. 3
7
La alta Dirección recepciona, analiza y valora la información que
proviene de los servidores de la entidad.
3
8
La información que se produce en la alta dirección llega a los
servidores de la entidad.
3
MEDIOS DE COMUNICACIÓN:
1
La entidad cuenta con mecanismos de comunicación que lleguen a
sus usuarios brindando información completa, sencilla y oportuna
acerca de la gestión realizada. (Boletines, prensa, revistas, carte-
leras, intranet, Internet, periódico mural, noticiero interno)
3
2
La entidad utiliza medios de comunicación que permitan a la
ciudadanía el ejercicio del control ciudadano a través de la
observación, entendimiento y evaluación de las decisiones y
conducta de los servidores.
3
3
Los medios de comunicación utilizados aprovechan los recursos
existentes en la entidad. 4
4
A través de los medios de comunicación se obtiene
retroalimentación que genere unidad de criterio o de mejoramiento. 4
5
La comunicación contribuye a crear un clima organizacional de
confianza brindando información oportuna, eliminando el rumor y
evitando la manipulación y distorsión del mensaje.
4
6
La comunicación permite a los servidores, a la ciudadanía y a los
órganos de control y vigilancia acceder a información adecuada,
transparente y veraz.
3
7
En la entidad hay un plan estratégico de comunicación que
conlleva la adecuada existencia y utilización de medios de carácter
interno y/o externo.
2
AUTOEVALUACIÓN DEL CONTROL:
1
Se difunden los mecanismos e instrumentos utilizados para la
realización de la Autoevaluación del Control?
3
2
Los servidores de la Entidad comprenden los propósitos,
metodologías e instrumentos requeridos para la Autoevaluación del
Control?
3
3
Las fuentes de información e instrumentos utilizados para la
Autoevaluación del Control son pertinentes?
2
4
Existe representación de todos los servidores en la realización de
la Autoevaluación del Control? 2
AUTOEVALUACIÓN A LA GESTIÓN:
1
Los Servidores Públicos del nivel directivo de la Entidad
comprenden la importancia del monitoreo permanente de los
indicadores a los macroprocesos,procesos, subprocesos, planes y
programas a su cargo?
3
2
Durante el proceso de evaluación e informe de los indicadores
participan todos los Servidores Públicos de los diferentes niveles?
3
3
Las acciones de mejoramiento son coherentes con el resultado del
análisis de indicadores? 3
19. 4
Se discuten los resultados del análisis de indicadores con todos los
Servidores Públicos responsables de los procesos y planes
institucionales?
2
EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO:
1
Se cumplen los objetivos,principios yfundamentos del Sistema de
Control Interno en la Entidad?
3
2
La efectividad de los elementos,componentes y subsistemas en su
interacción apoyan el cumplimiento de los objetivos de la Entidad? 1
3
Se generan observaciones de Control Interno a los directivos de las
áreas sobre las deficiencias significativas que requieren especial
atención por parte de ellos?
3
4
Se presentan los informes de control interno a la alta dirección y al
Órgano Consultor del Gobierno Nacional en materia de Control
Interno de las entidades del orden Nacional y Territorial?
4
AUDITORIA INTERNA:
1
Se cuenta con métodos, procedimientos y herramientas que
apoyen los procesos de evaluación independiente? 4
2
En los procesos de auditoria se incorpora la planeación, ejecución,
elaboración de informes y seguimiento?
3
3
Se definen acuerdos sobre las acciones de mejoramiento con las
diferentes áreas de la Entidad?
3
PLAN DE MEJORAMIENTO INSTITUCIONAL:
1
La Entidad elabora anualmente un Plan de Mejoramiento
Institucional?
4
2
El Plan de Mejoramiento Institucional involucra las acciones de
Mejoramiento a nivel de Macroproceso, Procesos, Subprocesos
derivados de la Autoevaluación por área organizacional?
3
3
El Plan de Mejoramiento Institucional contempla las
recomendaciones de mejoramiento generadas por la Evaluación
Independiente del Sistema de Control Interno?
3
4
El Plan de Mejoramiento Institucional contempla las
recomendaciones emitidas por el órgano de Control Fiscal
competente?
4
5
El Plan de Mejoramiento Institucional contempla niveles de
responsabilidad, términos de ejecución y recursos? 4
6
Los servidores públicos de la Entidad conocen el Plan de
Mejoramiento Institucional?
3
PLANES DE MEJORAMIENTO POR PROCESOS:
1
Existe coherencia entre los Planes de Mejoramiento por procesos y
la función específica encargada a cada área organizacional de la
Entidad?
2
2
Los Servidores Públicos de la Dependencia conocen el Plan de
Mejoramiento por procesos de su área? 3
3
Los Planes de Mejoramiento por procesos tienen en cuenta las
recomendaciones derivadas de la Evaluación, en lo que
corresponde a cada área organizacional?
4
4
Los Planes de Mejoramiento por procesos contemplan niveles de
responsabilidad, términos de ejecución y recursos?
4
5
Los Planes de Mejoramiento por procesos tienen en cuenta las
recomendaciones emitidas por los Órganos de Control Fiscal en lo
pertinente a cada área organizacional?
3
PLANES DE MEJORAMIENTO INDIVIDUAL:
1
Existe coherencia entre los Planes de Mejoramiento Individual y las
funciones que desarrolla la Entidad? 2
2
Los Servidores Públicos elaboran Planes de Mejoramiento
Individuales tomando como base los resultados de la
Autoevaluación del Control y de Gestión?
2
3
Los Planes de Mejoramiento Individual se encuentran asociados a
las funciones de cada cargo, en particular a sus objetivos de
desempeño?
1
20. 4
La calificación de desempeño del Servidor Público se encuentra
directamente relacionada a su función, objetivos de desempeño y
capacidad de llevar a cabo las acciones de mejoramiento relativas
a los procesos que se le han asignado?
2