Cuál debe ser el contenido mínimo del OCI para que cumpla sus funciones como órgano de prevención en materia de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo

1. El acta del Órgano de Control Interno:
¿cuál debe ser su contenido mínimo?
Madrid, Julio 2016
Carlos Nuño Río
Disclaimer
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2. Agenda
• Qué nos dice la norma
• Y llegó el caso Jyske
– T. Supremo
– Consulta a TJUE. Sentencia
– Resolución T. Supremo
• ¿Y qué les contamos a las FinTech?
• Retos/Conclusiones
• Referencias bibliográficas
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3. El contexto normativo
• Ley 10/2010, Capítulo IV: del Control Interno
– Art. 26, Medidas de control interno
– Art. 27, Órganos centralizados de prevención
– Art. 31, Sucursales y filiales en terceros países
• RD 304/2014
- Art. 35 – Órganos de Control Interno
- Art. 36 – Medidas de control interno a nivel de grupo
Sobre aplicación de medias en sucursales y filiales en el exterior (apartado 1) e interior con
participación mayoritaria (apartado 2)
Sobre procedimientos de intercambio de información
• Recomendaciones sobre medidas de control interno (SEPBLAC) e informe de desviación al estándar,
apartado 3.3. sobre organización interna.
• Órganos centralizados
– RD 304/2014, Art 44
• Otros:
– ORDEN EHA/2444/2007, de 31 de julio, sobre informe externo, en lo relativo a la valoración Control Interno.
– Código Penal, Ley 5/2010, en lo referente al “Corporate Compliance”
– Guías sectoriales, de buenas prácticas.
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4. Requisitos
• ¿Quién lo forma?
– Aquellas áreas representativas
• 1 Línea de Defensa (LdD)
• 2 LdD: Riesgo, Cumplimiento Normativo, Legal, Assurance
• 3 LdD: Auditoría Interna
Otros:
• Y el Auditor Externo / Regulador?
• Invitados ad hoc – según el expertise requerido
– Roles importantes:
• Presidencia / Co-presidencia
• Secretaría
• ¿Cuándo se organiza?
– De forma estable, calendario anual
– Ad hoc, cuando las circunstancias lo requieran (formato reducido)
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5. Requisitos
• Logística – buena praxis
Previo
- Calendario estable – predecible de reuniones anuales (mínimo establecido en Manual)
- Distribución de contenidos con suficiente anterioridad
- Rotar presentaciones si hubiera un número excesivo de áreas representadas
- Obtener quórum – convocar con éxito.
Durante
- Respeto de los tiempos
- Tratamiento de los temas necesarios
Posterior
- Distribución de contenido acta pocos días después de la reunión.
- Obtención de firmas en soporte duradero
Todo el tiempo
- Liderazgo / tono /
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6. Requisitos
• Encaje con otros comités existentes
– Comité de riesgos del Consejo de Administración
– Comité de “Corporate Compliance”
– Otros:
• por ejemplo: Reputación
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7. ¿Cómo afecta todo esto a las FinTech?
• Confirmar si su entidad está regulada
• Y si no lo está hoy, la tendencia es que pueda estarlo en le futuro
• Actividades “comunes” de estas FinTech
• Entidad medios de pago (Ley, letra h,)
• Cambio de moneda (Ley, letra i)
• Uso del “pasaporte comunitario” con actividad regulada en un 3er país, normalmente R.Unido (Ley, apartado 2)
• Análisis de riesgo previo.
• Con especial énfasis en “nuevos” riesgos inherentes a los nuevos productos y servicios con gran componente
tecnológica.
• Aprovechar este foro como plataforma de formación / mejorar el “awareness” ! Cultura de cumplimiento.
• Logística:
• Aprovechar uso avanzado de tecnologías – asegurando:
• Nivel de confidencialidad de los temas (cloud pública?)
• Acceso a la información de forma duradera.
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8. El OCI y la Comisión de Riesgos del Consejo Admin
• Autoridad máxima por delegación del Consejo
• Complementariedad
– Estratégica Riesgos & Estratégica / Táctica
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9. El OCI y la Comisión de Riesgos del Consejo Admin
(ejemplo de norma funcionamiento Comisión de una empresa cotizada)
• Apoyo y asesoramiento al consejo en la definición y evaluación de las políticas de riesgos que afectan al Grupo y en la determinación de la propensión al
riesgo y estrategia de riesgos.
• Apoyo y asesoramiento al consejo en la definición y evaluación de las políticas de riesgos que afectan al Grupo y en la determinación de la propensión al
riesgo y estrategia de riesgos.
Las políticas de riesgos del Grupo habrán de incluir:
– La identificación de los distintos tipos de riesgo (operativos, tecnológicos, financieros, legales y reputacionales, entre otros) a los que se enfrenta la
Sociedad, incluyendo entre los financieros o económicos los pasivos contingentes y otros fuera del balance;
– La fijación del apetito de riesgo que la Sociedad considere aceptable;
– Las medidas previstas para mitigar el impacto de los riesgos identificados, en caso de que lleguen a materializarse; y
– Los sistemas de información y control interno que se utilizarán para controlar y gestionar los citados riesgos.
• Asistencia al consejo en la vigilancia de la aplicación de la estrategia de riesgos, y su alineación con los planes estratégicos comerciales.
• Revisión sistemática de las exposiciones con los clientes principales, sectores económicos de actividad, áreas geográficas y tipos de riesgo.
• Conocer y valorar las herramientas de gestión, iniciativas de mejora, evolución de proyectos y cualquier otra actividad relevante relacionada con el control
de riesgos, incluyendo la política sobre modelos internos de riesgo y su validación interna.
• Apoyo y asesoramiento al consejo en la relación con supervisores y reguladores en los distintos países en que está presente el Grupo.
• Supervisar el cumplimiento del código general de conducta, de los manuales y procedimientos de prevención de blanqueo de capitales y de la
financiación del terrorismo y, en general, de las reglas de gobierno y el programa de cumplimiento de la Sociedad y hacer las propuestas
necesarias para su mejora. En particular, corresponde a la comisión recibir información y, en su caso, emitir informe sobre medidas disciplinarias a
miembros de la alta dirección.
• Supervisión de la política y reglas de gobierno y cumplimiento del Grupo y, en particular, de la adopción de las acciones y medidas que sean consecuencia
de los informes o actuaciones de inspección de las autoridades administrativas de supervisión y control. Supervisará el funcionamiento y el cumplimiento
del modelo de prevención de riesgos penales aprobado por el consejo de conformidad con el artículo 3.2 de este reglamento.
• Seguimiento y evaluación de las propuestas normativas y novedades regulatorias que resulten de aplicación y posibles consecuencias para el Grupo.
• Informar las propuestas de modificación del Reglamento del Consejo de Administración con carácter previo a su aprobación por el consejo de
administración.
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