El documento presenta información sobre auditoría en sistemas computacionales. Explica conceptos básicos de auditoría, metodología, tipos de auditorías, elementos que deben auditarse como hardware, software, información, diseño y seguridad. También describe métodos, técnicas y herramientas de auditoría, así como la importancia de los papeles de trabajo del auditor y la estructura de un informe de auditoría.
Capítulo 4 papeles de trabajo para la auditoriaSoby Soby
El documento habla sobre los papeles de trabajo que debe elaborar un auditor durante una auditoría. Explica que los papeles de trabajo sirven para documentar la evidencia recolectada y las conclusiones del auditor. También describe los diferentes tipos de documentos que deben incluirse en los papeles de trabajo como inventarios, respaldos de datos, diagramas de flujo y reportes de pruebas. Finalmente, da lineamientos sobre cómo estructurar y organizar correctamente los papeles de trabajo.
El documento describe los procesos de gestión de costos y calidad de un proyecto. Explica cómo estimar costos, determinar el presupuesto y controlar los costos del proyecto. También cubre los procesos de planificar la calidad, realizar el aseguramiento de calidad y controlar la calidad, incluyendo las entradas, herramientas, técnicas y salidas de cada proceso.
El documento proporciona información sobre auditorías de proyectos. Explica que las auditorías tienen como objetivos alertar sobre problemas, catalizar mejoras y clarificar las relaciones entre tiempos, costos y resultados. También describe las responsabilidades del auditor, como organizar expertos, auditar "in situ", producir informes y realizar un seguimiento. El documento cubre áreas clave para auditar como proyectos, contabilidad, legales, técnicas, compras, clientes y alta gerencia.
El documento presenta tres análisis de procesos que describen los pasos involucrados en los procesos de troquelado, mantenimiento y análisis de procesos de una empresa. Cada análisis incluye las actividades, quienes las realizan, los insumos, clientes, salidas y métodos utilizados. También presenta información sobre medición, evaluación, mejora continua y recursos necesarios.
Este documento provee instrucciones para la elaboración de manuales de procedimientos y funciones. Define procesos, procedimientos y la diferencia entre ambos. Explica los objetivos, políticas, componentes y contenido de los manuales de procedimientos. Además, describe las técnicas para realizar el levantamiento de los procedimientos.
Como Hacer Un Instructivo De OperacionesMario Charlin
Para hacer un instructivo de operaciones, primero se deben enumerar todos los pasos del proceso. Luego, esos pasos se traspasan a un diagrama de flujo para mostrar gráficamente el proceso. Finalmente, el instructivo debe identificar los registros y puntos de control utilizados.
El documento describe los objetivos y tipos de auditoría, así como los pasos para planear y realizar una auditoría. Los objetivos principales de una auditoría son determinar la conformidad, el funcionamiento y la efectividad de un sistema. La planificación incluye definir el alcance, criterios y métodos de auditoría. Durante la auditoría, se utilizan técnicas como entrevistas, muestreo y rastreo para encontrar evidencia objetiva y hallar posibles no conformidades.
El documento presenta información sobre auditoría en sistemas computacionales. Explica conceptos básicos de auditoría, metodología, tipos de auditorías, elementos que deben auditarse como hardware, software, información, diseño y seguridad. También describe métodos, técnicas y herramientas de auditoría, así como la importancia de los papeles de trabajo del auditor y la estructura de un informe de auditoría.
Capítulo 4 papeles de trabajo para la auditoriaSoby Soby
El documento habla sobre los papeles de trabajo que debe elaborar un auditor durante una auditoría. Explica que los papeles de trabajo sirven para documentar la evidencia recolectada y las conclusiones del auditor. También describe los diferentes tipos de documentos que deben incluirse en los papeles de trabajo como inventarios, respaldos de datos, diagramas de flujo y reportes de pruebas. Finalmente, da lineamientos sobre cómo estructurar y organizar correctamente los papeles de trabajo.
El documento describe los procesos de gestión de costos y calidad de un proyecto. Explica cómo estimar costos, determinar el presupuesto y controlar los costos del proyecto. También cubre los procesos de planificar la calidad, realizar el aseguramiento de calidad y controlar la calidad, incluyendo las entradas, herramientas, técnicas y salidas de cada proceso.
El documento proporciona información sobre auditorías de proyectos. Explica que las auditorías tienen como objetivos alertar sobre problemas, catalizar mejoras y clarificar las relaciones entre tiempos, costos y resultados. También describe las responsabilidades del auditor, como organizar expertos, auditar "in situ", producir informes y realizar un seguimiento. El documento cubre áreas clave para auditar como proyectos, contabilidad, legales, técnicas, compras, clientes y alta gerencia.
El documento presenta tres análisis de procesos que describen los pasos involucrados en los procesos de troquelado, mantenimiento y análisis de procesos de una empresa. Cada análisis incluye las actividades, quienes las realizan, los insumos, clientes, salidas y métodos utilizados. También presenta información sobre medición, evaluación, mejora continua y recursos necesarios.
Este documento provee instrucciones para la elaboración de manuales de procedimientos y funciones. Define procesos, procedimientos y la diferencia entre ambos. Explica los objetivos, políticas, componentes y contenido de los manuales de procedimientos. Además, describe las técnicas para realizar el levantamiento de los procedimientos.
Como Hacer Un Instructivo De OperacionesMario Charlin
Para hacer un instructivo de operaciones, primero se deben enumerar todos los pasos del proceso. Luego, esos pasos se traspasan a un diagrama de flujo para mostrar gráficamente el proceso. Finalmente, el instructivo debe identificar los registros y puntos de control utilizados.
El documento describe los objetivos y tipos de auditoría, así como los pasos para planear y realizar una auditoría. Los objetivos principales de una auditoría son determinar la conformidad, el funcionamiento y la efectividad de un sistema. La planificación incluye definir el alcance, criterios y métodos de auditoría. Durante la auditoría, se utilizan técnicas como entrevistas, muestreo y rastreo para encontrar evidencia objetiva y hallar posibles no conformidades.
Este documento describe las etapas finales de una auditoría de sistemas, incluyendo la recopilación de información, elaboración de un informe de hallazgos, dictamen final, y presentación del informe de auditoría. Se enfoca en comunicar hallazgos con el personal afectado, realizar modificaciones, y presentar un informe completo con un resumen ejecutivo y documentación de respaldo.
Este documento describe los procedimientos y formatos utilizados en una auditoría informática, incluyendo la documentación de papeles de trabajo, el resumen de desviaciones detectadas, las situaciones encontradas y el proceso para elaborar el informe de auditoría. Explica los pasos para aplicar instrumentos de recopilación, registrar hallazgos, analizar causas y soluciones, y producir un informe final para los directivos de la empresa auditada.
Al terminar el curso, el participante conocerá los lineamientos para la realización de una auditoría del sistema de gestión de calidad, así como su utilidad en el desarrollo de la organización
Este documento resume las secciones clave de la norma ISO 19011 sobre auditoría. Explica los conceptos fundamentales de auditoría como los principios, el programa de auditoría, la realización de auditorías y la competencia de los auditores. Describe cada etapa del proceso de auditoría según la norma, incluyendo la planificación, ejecución, seguimiento y mejora continua del programa de auditoría.
Este documento presenta un instructivo para la elaboración y codificación de documentos en la Alcaldía Distrital de Bogotá. Explica la estructura que deben tener los documentos, incluyendo el encabezado, cuerpo y pie de página. También describe la codificación de documentos mediante un código alfanumérico de acuerdo con el tipo de documento, grupo de procesos y nombre del proceso. El objetivo es describir y unificar la elaboración y conformación de los documentos del sistema de gestión de calidad de la entidad.
Procedimientos generales obligatorios de acuerdo a la gestion calidad iso 9001mixilupe
Este documento presenta el procedimiento de control de documentos de una organización. Describe los pasos para identificar, elaborar, revisar, aprobar, distribuir y controlar cambios en los documentos del sistema de gestión de calidad. Incluye diagramas de flujo del procedimiento y formatos como hoja de cambios, listado maestro de documentos y listado de distribución de documentos.
1. La empresa La Porchetta M&M establece un procedimiento para planificar y realizar auditorías internas que evalúen el cumplimiento de las Buenas Prácticas de Manufactura y el Sistema de Gestión de Calidad.
2. El Responsable de Calidad programa las auditorías internas anualmente teniendo en cuenta factores como el volumen de actividad y resultados anteriores.
3. El personal auditor es independiente del área auditada y está debidamente capacitado y formado para realizar las auditorías de manera objetiva.
El documento proporciona información sobre auditorías de calidad. Define una auditoría como un proceso sistemático, independiente y documentado para evaluar objetivamente si se cumplen los criterios de auditoría. Explica que existen auditorías internas, externas de segunda y tercera parte. Detalla los objetivos, roles y responsabilidades de los auditores, así como las etapas clave de una auditoría como la planificación, investigación e informe.
Este documento describe los procedimientos y técnicas de auditoría utilizadas para identificar los elementos de una auditoría. Explica que las técnicas son métodos para obtener evidencia como estudios generales, análisis, inspección y confirmación. También describe el uso de índices, marcas y cédulas de auditoría para documentar los procedimientos realizados y facilitar la supervisión. Las marcas son símbolos distintivos que indican el tipo de revisión llevada a cabo.
Este documento presenta una introducción a las auditorías de calidad. Explica que las auditorías ayudan a las organizaciones a establecer y mejorar sus sistemas de gestión de calidad. También describe los principales estándares relacionados con las auditorías de calidad e incluye definiciones clave de términos como auditor, criterios de auditoría y evidencia de auditoría.
Flujograma del proceso de distribución de los documentos.Eliana_1010
El documento presenta un flujograma del proceso de distribución de documentos aprobados de proyectos en PDVSA Agrícola S.A. El flujograma muestra las empresas subcontratadas elaborando proyectos, la gerencia de ingeniería revisándolos y emitiendo comentarios, y la superintendencia registrando, distribuyendo, archivando y emitiendo reportes de los documentos finales aprobados.
El documento describe los conceptos y pautas clave para la organización y contenido de los papeles de trabajo de una auditoría. Estos constituyen la documentación que respalda el trabajo realizado y las conclusiones del auditor, e incluyen el programa de trabajo, evidencias recolectadas, y resultados. Los papeles de trabajo deben ser completos, claros, ordenados y archivados de manera que permitan la supervisión y revisión de la auditoría.
Este documento describe los aspectos clave de un programa de auditoría, incluyendo su definición, alcance y objetivos. Explica que la elaboración del programa de auditoría es responsabilidad del auditor y que debe detallar aspectos como el programa tentativo, programa definitivo y los tipos de programas. Además, destaca la estructura básica de un programa de auditoría, que incluye objetivos, procedimientos, responsables, criterios de evaluación y período auditado.
La política de calidad de la Universidad Autónoma de Occidente se enfoca en integrar las funciones de docencia, investigación y extensión. Busca liderar sus procesos mediante prácticas que permitan el desarrollo de los servicios prestados a través de la planeación, organización, dirección, control y mejora continua. Todo esto con el fin de lograr la eficiencia, eficacia, satisfacción de usuarios y bienestar de la comunidad universitaria cumpliendo los objetivos estratégicos del proyecto educativo institucional.
La auditoría de calidad tiene como objetivo verificar que los productos de software cumplen con los requisitos funcionales y de rendimiento establecidos, así como con los estándares de desarrollo documentados. La auditoría evalúa las características de calidad como la funcionalidad, fiabilidad, usabilidad, eficiencia, mantenibilidad y portabilidad. El auditor debe asegurarse de que los productos de software reflejen el diseño documentado y que las pruebas realizadas verifiquen el cumplimiento de las especificaciones.
Este documento contiene siete formatos para realizar auditorías internas, incluyendo formatos para el plan de auditoría, actas de apertura y cierre, registro de asistencia, informe de auditoría, reporte de no conformidades, y registro de fortalezas y oportunidades de mejora. Los formatos guían el proceso de auditoría interna para evaluar el cumplimiento de normas en seguridad y salud ocupacional.
El documento define la auditoría como el examen objetivo, sistemático y profesional de las operaciones administrativas o financieras con posterioridad a su ejecución. Explica que la auditoría es objetiva, sistemática y profesional. También describe las técnicas y procedimientos de auditoría, así como las marcas que utilizan los auditores y los elementos del control interno de una organización.
Diagrama del proceso de auditoria certificación.Rubén Reyna
El documento describe el proceso de certificación y renovación de certificación que incluye auditorías iniciales en dos etapas, auditorías de seguimiento continuas y el proceso de renovación. El ciclo de certificación dura 3 años y requiere actividades de vigilancia continua y auditorías periódicas para garantizar el cumplimiento continuo con los requisitos.
El documento describe los objetivos y contenido de un proyecto de instrumentación y control de procesos industriales. Detalla los documentos que se generan en las distintas fases del proyecto, incluyendo diagramas, especificaciones, planos y listados requeridos para el diseño, construcción y puesta en marcha del sistema de instrumentación.
Metodología para realizar auditorías de sistemasChristian García
La metodología para realizar auditorías de sistemas requiere una serie ordenada de acciones y procedimientos específicos. Estos procedimientos deben adaptarse al tipo de auditoría y seguirse para determinar las herramientas de revisión. La metodología incluye 12 pasos como origen de la auditoría, establecer objetivos, aplicar la auditoría, identificar desviaciones y presentar el informe. Establecer una metodología específica permite diseñar correctamente los pasos a seguir en la evaluación.
El documento define los papeles de trabajo de un auditor como los documentos que registra la información y resultados obtenidos durante un proceso de auditoría. Explica que los papeles de trabajo ayudan a garantizar que la auditoría se realizó de acuerdo con las normas aceptadas y proporcionan evidencia para respaldar la opinión del auditor. Además, describe los objetivos, contenido, estructura y clasificación de los papeles de trabajo de un auditor.
Este documento presenta una hoja de trabajo de activo de la compañía COFASA HTA con saldos al 31 de diciembre actual y ajustes realizados. Se detallan cuentas como caja, bancos, inventarios, propiedades, equipo, depreciaciones y gastos organizacionales.
Este documento describe las etapas finales de una auditoría de sistemas, incluyendo la recopilación de información, elaboración de un informe de hallazgos, dictamen final, y presentación del informe de auditoría. Se enfoca en comunicar hallazgos con el personal afectado, realizar modificaciones, y presentar un informe completo con un resumen ejecutivo y documentación de respaldo.
Este documento describe los procedimientos y formatos utilizados en una auditoría informática, incluyendo la documentación de papeles de trabajo, el resumen de desviaciones detectadas, las situaciones encontradas y el proceso para elaborar el informe de auditoría. Explica los pasos para aplicar instrumentos de recopilación, registrar hallazgos, analizar causas y soluciones, y producir un informe final para los directivos de la empresa auditada.
Al terminar el curso, el participante conocerá los lineamientos para la realización de una auditoría del sistema de gestión de calidad, así como su utilidad en el desarrollo de la organización
Este documento resume las secciones clave de la norma ISO 19011 sobre auditoría. Explica los conceptos fundamentales de auditoría como los principios, el programa de auditoría, la realización de auditorías y la competencia de los auditores. Describe cada etapa del proceso de auditoría según la norma, incluyendo la planificación, ejecución, seguimiento y mejora continua del programa de auditoría.
Este documento presenta un instructivo para la elaboración y codificación de documentos en la Alcaldía Distrital de Bogotá. Explica la estructura que deben tener los documentos, incluyendo el encabezado, cuerpo y pie de página. También describe la codificación de documentos mediante un código alfanumérico de acuerdo con el tipo de documento, grupo de procesos y nombre del proceso. El objetivo es describir y unificar la elaboración y conformación de los documentos del sistema de gestión de calidad de la entidad.
Procedimientos generales obligatorios de acuerdo a la gestion calidad iso 9001mixilupe
Este documento presenta el procedimiento de control de documentos de una organización. Describe los pasos para identificar, elaborar, revisar, aprobar, distribuir y controlar cambios en los documentos del sistema de gestión de calidad. Incluye diagramas de flujo del procedimiento y formatos como hoja de cambios, listado maestro de documentos y listado de distribución de documentos.
1. La empresa La Porchetta M&M establece un procedimiento para planificar y realizar auditorías internas que evalúen el cumplimiento de las Buenas Prácticas de Manufactura y el Sistema de Gestión de Calidad.
2. El Responsable de Calidad programa las auditorías internas anualmente teniendo en cuenta factores como el volumen de actividad y resultados anteriores.
3. El personal auditor es independiente del área auditada y está debidamente capacitado y formado para realizar las auditorías de manera objetiva.
El documento proporciona información sobre auditorías de calidad. Define una auditoría como un proceso sistemático, independiente y documentado para evaluar objetivamente si se cumplen los criterios de auditoría. Explica que existen auditorías internas, externas de segunda y tercera parte. Detalla los objetivos, roles y responsabilidades de los auditores, así como las etapas clave de una auditoría como la planificación, investigación e informe.
Este documento describe los procedimientos y técnicas de auditoría utilizadas para identificar los elementos de una auditoría. Explica que las técnicas son métodos para obtener evidencia como estudios generales, análisis, inspección y confirmación. También describe el uso de índices, marcas y cédulas de auditoría para documentar los procedimientos realizados y facilitar la supervisión. Las marcas son símbolos distintivos que indican el tipo de revisión llevada a cabo.
Este documento presenta una introducción a las auditorías de calidad. Explica que las auditorías ayudan a las organizaciones a establecer y mejorar sus sistemas de gestión de calidad. También describe los principales estándares relacionados con las auditorías de calidad e incluye definiciones clave de términos como auditor, criterios de auditoría y evidencia de auditoría.
Flujograma del proceso de distribución de los documentos.Eliana_1010
El documento presenta un flujograma del proceso de distribución de documentos aprobados de proyectos en PDVSA Agrícola S.A. El flujograma muestra las empresas subcontratadas elaborando proyectos, la gerencia de ingeniería revisándolos y emitiendo comentarios, y la superintendencia registrando, distribuyendo, archivando y emitiendo reportes de los documentos finales aprobados.
El documento describe los conceptos y pautas clave para la organización y contenido de los papeles de trabajo de una auditoría. Estos constituyen la documentación que respalda el trabajo realizado y las conclusiones del auditor, e incluyen el programa de trabajo, evidencias recolectadas, y resultados. Los papeles de trabajo deben ser completos, claros, ordenados y archivados de manera que permitan la supervisión y revisión de la auditoría.
Este documento describe los aspectos clave de un programa de auditoría, incluyendo su definición, alcance y objetivos. Explica que la elaboración del programa de auditoría es responsabilidad del auditor y que debe detallar aspectos como el programa tentativo, programa definitivo y los tipos de programas. Además, destaca la estructura básica de un programa de auditoría, que incluye objetivos, procedimientos, responsables, criterios de evaluación y período auditado.
La política de calidad de la Universidad Autónoma de Occidente se enfoca en integrar las funciones de docencia, investigación y extensión. Busca liderar sus procesos mediante prácticas que permitan el desarrollo de los servicios prestados a través de la planeación, organización, dirección, control y mejora continua. Todo esto con el fin de lograr la eficiencia, eficacia, satisfacción de usuarios y bienestar de la comunidad universitaria cumpliendo los objetivos estratégicos del proyecto educativo institucional.
La auditoría de calidad tiene como objetivo verificar que los productos de software cumplen con los requisitos funcionales y de rendimiento establecidos, así como con los estándares de desarrollo documentados. La auditoría evalúa las características de calidad como la funcionalidad, fiabilidad, usabilidad, eficiencia, mantenibilidad y portabilidad. El auditor debe asegurarse de que los productos de software reflejen el diseño documentado y que las pruebas realizadas verifiquen el cumplimiento de las especificaciones.
Este documento contiene siete formatos para realizar auditorías internas, incluyendo formatos para el plan de auditoría, actas de apertura y cierre, registro de asistencia, informe de auditoría, reporte de no conformidades, y registro de fortalezas y oportunidades de mejora. Los formatos guían el proceso de auditoría interna para evaluar el cumplimiento de normas en seguridad y salud ocupacional.
El documento define la auditoría como el examen objetivo, sistemático y profesional de las operaciones administrativas o financieras con posterioridad a su ejecución. Explica que la auditoría es objetiva, sistemática y profesional. También describe las técnicas y procedimientos de auditoría, así como las marcas que utilizan los auditores y los elementos del control interno de una organización.
Diagrama del proceso de auditoria certificación.Rubén Reyna
El documento describe el proceso de certificación y renovación de certificación que incluye auditorías iniciales en dos etapas, auditorías de seguimiento continuas y el proceso de renovación. El ciclo de certificación dura 3 años y requiere actividades de vigilancia continua y auditorías periódicas para garantizar el cumplimiento continuo con los requisitos.
El documento describe los objetivos y contenido de un proyecto de instrumentación y control de procesos industriales. Detalla los documentos que se generan en las distintas fases del proyecto, incluyendo diagramas, especificaciones, planos y listados requeridos para el diseño, construcción y puesta en marcha del sistema de instrumentación.
Metodología para realizar auditorías de sistemasChristian García
La metodología para realizar auditorías de sistemas requiere una serie ordenada de acciones y procedimientos específicos. Estos procedimientos deben adaptarse al tipo de auditoría y seguirse para determinar las herramientas de revisión. La metodología incluye 12 pasos como origen de la auditoría, establecer objetivos, aplicar la auditoría, identificar desviaciones y presentar el informe. Establecer una metodología específica permite diseñar correctamente los pasos a seguir en la evaluación.
El documento define los papeles de trabajo de un auditor como los documentos que registra la información y resultados obtenidos durante un proceso de auditoría. Explica que los papeles de trabajo ayudan a garantizar que la auditoría se realizó de acuerdo con las normas aceptadas y proporcionan evidencia para respaldar la opinión del auditor. Además, describe los objetivos, contenido, estructura y clasificación de los papeles de trabajo de un auditor.
Este documento presenta una hoja de trabajo de activo de la compañía COFASA HTA con saldos al 31 de diciembre actual y ajustes realizados. Se detallan cuentas como caja, bancos, inventarios, propiedades, equipo, depreciaciones y gastos organizacionales.
Este documento presenta varias listas de verificación relacionadas con la auditoría de sistemas de TI. La primera lista verifica aspectos de seguridad de la información como políticas, procedimientos, controles de acceso y cifrado. Otras listas evalúan la aprobación, planificación y gestión de proyectos, la auditoría de las fases de análisis, diseño, construcción e implementación, y la auditoría de redes físicas y lógicas. El objetivo general es analizar la eficiencia de los sistemas informáticos y verificar
El documento describe los diferentes tipos de archivos que maneja un auditor, incluyendo archivos permanentes que contienen documentos que no cambian a lo largo del tiempo como estatutos y contratos, y archivos corrientes formados por documentos utilizados durante la auditoría. También explica que los papeles de trabajo constituyen la evidencia de la labor del auditor y soportan las conclusiones del informe, y enumera algunos usos comunes de los papeles de trabajo como documentar la estrategia y evaluaciones realizadas. Finalmente, incluye una lista de ejemplos de document
Semana 9 auditoría de sistemas de informaciónedithua
El documento describe los diferentes tipos de controles internos en sistemas de información, la clasificación de COBIT para procesos de TI, y las fases de una auditoría de sistemas de información. Explica los controles generales y de aplicaciones, los dominios y procesos de TI según COBIT, y las etapas de planificación, ejecución, e informes de una auditoría.
Los papeles de trabajo son documentos en los que el auditor registra datos y resultados de pruebas realizadas durante la auditoría. Pueden ser electrónicos o impresos. Son propiedad del auditor pero contienen información confidencial. Se clasifican por uso y contenido, incluyendo hojas de trabajo, cédulas sumarias y cédulas analíticas. Los índices permiten archivar ordenadamente los papeles. Las marcas estandarizadas facilitan la transcripción e interpretación del trabajo del auditor.
Diferencias entre contabilidad y auditoriaEstefy Ortiz
La contabilidad registra las actividades financieras de una empresa de manera diaria, mientras que la auditoría revisa el proceso de contabilidad anual o trimestralmente para verificar que cumple con las normas contables. Mientras que la contabilidad es manejada por empleados de la empresa, la auditoría es realizada por una firma independiente sin vínculos financieros con la empresa.
La Norma Internacional de Auditoría 230 establece requisitos para la documentación de la auditoría. Requiere que el auditor prepare documentación de la auditoría de manera oportuna que proporcione evidencia de las bases para el dictamen del auditor y que la auditoría se realizó de acuerdo con las normas. La documentación debe ser suficiente para que otro auditor experimentado entienda la naturaleza, oportunidad y alcance de los procedimientos de auditoría y los resultados. El auditor también debe documentar discusiones importantes, desviaciones de los requisitos, y asuntos que
El documento describe los aspectos clave de la ejecución de una auditoría, incluyendo la aplicación de programas de auditoría, papeles de trabajo y comunicación de hallazgos. Explica que los programas de auditoría guían la recopilación de evidencia para cumplir los objetivos de la auditoría y que los papeles de trabajo documentan el trabajo realizado y sirven como base para el informe final. También cubre consideraciones como la elaboración, contenido y organización de los papeles de trabajo y archivos de auditoría.
Archivos de auditoría y papeles de trabajo (0104027701
El documento describe los requisitos para los archivos y papeles de trabajo de auditoría. Se recomiendan dos tipos de archivos: un archivo actual para el periodo en revisión y un archivo permanente con información relevante de largo plazo. Los papeles de trabajo deben contener evidencia que soporte las conclusiones de la auditoría y seguir un formato estandarizado. Deben mantenerse de forma confidencial y por lo menos 8 años.
El documento ofrece consejos para prepararse para las auditorías de certificación, incluyendo revisar las normas, preparar el espacio de trabajo y documentos, explorar el sistema de gestión con anticipación, estudiar la teoría y documentación del proceso auditado, revisar riesgos y controles, y tener lista la información de apoyo. También indica las fechas clave para el trabajo de campo de las auditorías internas, corrección de hallazgos, revisión de la dirección, y auditoría externa por el organismo certificador.
Este curso de 18 horas enseña a identificar, analizar y aplicar métodos de auditoría de procesos. Cubre temas como caracterizar procesos, mapas de procesos, diagnóstico de fallas, indicadores clave, auditorías internas y planes de mejora continua. Incluye talleres prácticos para modelar procesos, planificar auditorías, emitir informes y dar seguimiento a incumplimientos encontrados.
Metodologia para la auditoria administrativapattydaddy3
1. La metodología para la auditoría administrativa comprende las fases de planeamiento, ejecución y elaboración de informe.
2. La fase de planeamiento incluye determinar los objetivos, alcance, recursos y áreas a auditar.
3. La ejecución consiste en obtener evidencia sobre los asuntos aprobados en el plan.
4. El informe presenta las observaciones, conclusiones y recomendaciones de la auditoría.
El documento proporciona información sobre auditorías de calidad. Explica que una auditoría es un proceso sistemático e independiente para evaluar el cumplimiento de criterios de auditoría como los manuales de calidad. Detalla los tipos de auditorías, objetivos, beneficios y la norma ISO 19011 que proporciona orientación sobre auditorías.
El documento describe los papeles de trabajo utilizados en una auditoría de sistemas. Los papeles de trabajo sirven para documentar la evidencia recolectada y mantener un registro de las desviaciones encontradas. También ayudan al auditor a desarrollar su trabajo y ofrecen soporte para auditorías futuras. El documento luego procede a describir varios componentes clave de un programa de auditoría e identifica los pasos involucrados en un proceso de auditoría informática.
Este documento describe los conceptos y metodología para realizar una auditoría de sistemas instalados. Explica que una auditoría de sistemas incluye la revisión de hardware, software, seguridad, procedimientos y controles. Luego detalla las fases de la auditoría: planeación, ejecución y redacción del informe. Finalmente, brinda detalles sobre los procedimientos empleados durante la ejecución como analizar transacciones, riesgos, controles e implementar pruebas.
El documento habla sobre los papeles de trabajo que debe elaborar un auditor durante una auditoría. Explica que los papeles de trabajo son registros que contienen información recopilada durante la auditoría como soporte para el auditor. También menciona algunos de los beneficios y buenas prácticas al elaborar los papeles de trabajo, así como el contenido que debe incluir, como inventarios, diagramas y documentación de pruebas.
La norma ISO 9011 proporciona directrices sobre auditorías de sistemas de gestión. Se enfoca en cuatro aspectos: principios de auditoría, gestión de programas de auditoría, actividades de auditoría y competencia en auditoría. La norma ISO 27000 define requisitos para sistemas de gestión de seguridad de la información y contiene las mejores prácticas para desarrollar e implementar especificaciones para estos sistemas.
Este documento resume los conceptos clave de la auditoría de calidad. Explica que una auditoría evalúa objetivamente la conformidad con criterios de auditoría como manuales y procedimientos. Detalla los tipos de auditoría, objetivos, beneficios y la norma ISO 19011 que guía la realización de auditorías. Resalta la importancia de planificar auditorías internas periódicas para verificar la eficacia del sistema de gestión de calidad de una organización.
El documento describe las fases y pasos del proceso de auditoría informática, incluyendo la planeación, ejecución e informe. Explica que la planeación incluye recopilar información, establecer objetivos y determinar puntos de evaluación. La ejecución implica aplicar herramientas de auditoría y documentar hallazgos. Finalmente, la etapa de informe involucra comentar hallazgos, analizar soluciones, y presentar el informe final. También menciona técnicas e instrumentos útiles para la recopilación de datos y evaluación
Este documento describe los métodos y procedimientos para realizar auditorías de sistemas computacionales. Estos incluyen realizar un inventario físico de recursos de información, mapear la información para mostrar su flujo y relaciones, analizar las necesidades de información de los empleados, y crear gráficos de procesos. También se deben establecer procesos de control y verificación, y documentar todo el trabajo de auditoría en papeles de trabajo para respaldar las conclusiones. Finalmente, se debe presentar un informe de auditoría detallando cualquier hall
El documento habla sobre la auditoría de calidad de software. Define calidad como el cumplimiento de los requisitos establecidos y las características implícitas que debe tener un software profesional. Explica que la auditoría evalúa procesos, productos, progreso de proyectos y trabajo para verificar el cumplimiento de estándares y especificaciones. También describe los elementos de software, características de calidad, modelos ISO y el proceso de auditoría.
El documento presenta un curso de 24 horas sobre normas ISO. El curso tiene como objetivo desarrollar las competencias para implementar, mantener y mejorar un sistema de gestión de calidad bajo la norma ISO 9001:2008. Los temas del curso incluyen gestión por procesos, normas ISO, documentación de sistemas de calidad, implementación de sistemas de calidad, auditorías y análisis de resultados.
El documento describe los diferentes niveles de evaluación de la gestión de procesos de una empresa, desde los niveles básicos 1-2 hasta los más avanzados de excelencia en el nivel 5. Se evalúan aspectos como la documentación, control de procesos, mejora continua, participación de la dirección, gestión de proveedores y optimización a través de técnicas como el benchmarking. El objetivo es que la empresa alcance la máxima eficiencia y satisfacción del cliente en todos sus procesos.
El documento describe los papeles de trabajo de una auditoría, los cuales incluyen toda la documentación y evidencia recopilada por el auditor durante la auditoría. Los papeles de trabajo sirven para respaldar las opiniones del auditor, documentar los procedimientos realizados, y proporcionar un registro permanente de la auditoría. Deben contener la evidencia, análisis, y conclusiones del auditor de manera ordenada, clara y bien documentada.
Este documento presenta los principales elementos de un plan de auditoría. Describe el ciclo PDCA y los tipos de procesos que se auditan. Además, explica los fundamentos, objetivos y principios de una auditoría, así como las principales actividades que comprende el proceso de auditoría.
Este documento presenta las pautas generales para el proceso de la Gerencia de Aseguramiento de la Calidad del Software (SQA) en un proyecto de desarrollo de software. Describe las actividades clave de SQA como la revisión de la documentación, adherencia a estándares y procesos de revisión. También explica cómo estas actividades se aplican en las diferentes fases del proyecto como requerimientos, diseño y pruebas. El objetivo es asegurar que el proyecto cumpla con los estándares de calidad definidos.
Este documento describe varios estándares de calidad aplicados al desarrollo de software, incluyendo ISO, SPICE y CMM. Explica los objetivos y estructuras de cada estándar, así como sus dimensiones y niveles de capacidad. ISO se enfoca en normas de calidad, SPICE evalúa los procesos de desarrollo de software, y CMM clasifica la madurez de las organizaciones en 5 niveles dependiendo de la capacidad y gestión de sus procesos.
1) El documento presenta un estándar metodológico para el desarrollo de software que incluye elementos como procesos, artefactos, roles y actividades. 2) Se describen estrategias para mejorar el proceso de desarrollo de software en la empresa como definir procesos basados en metodologías estandarizadas y asegurar la calidad. 3) Finalmente, se presenta un caso práctico para desarrollar un sistema de control de asistencia siguiendo la metodología propuesta.
El documento describe la importancia de los papeles de trabajo en una auditoría de sistemas computacionales. Explica que los papeles de trabajo representan el sustento para registrar la información recolectada durante la evaluación y pueden incluir cuadros, diagramas, diccionarios de datos y otros documentos que respalden el trabajo del auditor y le permitan avalar sus métodos y conclusiones. Además, los papeles de trabajo cubren las necesidades específicas de documentación para auditar no solo los equipos de cómputo sino también los sistemas de información en general.
Business Plan -rAIces - Agro Business Techjohnyamg20
Innovación y transparencia se unen en un nuevo modelo de negocio para transformar la economia popular agraria en una agroindustria. Facilitamos el acceso a recursos crediticios, mejoramos la calidad de los productos y cultivamos un futuro agrícola eficiente y sostenible con tecnología inteligente.
Examen de Selectividad. Geografía junio 2024 (Convocatoria Ordinaria). UCLMJuan Martín Martín
Examen de Selectividad de la EvAU de Geografía de junio de 2023 en Castilla La Mancha. UCLM . (Convocatoria ordinaria)
Más información en el Blog de Geografía de Juan Martín Martín
http://blogdegeografiadejuan.blogspot.com/
Este documento presenta un examen de geografía para el Acceso a la universidad (EVAU). Consta de cuatro secciones. La primera sección ofrece tres ejercicios prácticos sobre paisajes, mapas o hábitats. La segunda sección contiene preguntas teóricas sobre unidades de relieve, transporte o demografía. La tercera sección pide definir conceptos geográficos. La cuarta sección implica identificar elementos geográficos en un mapa. El examen evalúa conocimientos fundamentales de geografía.
2. CONTENIDO
A. Concepto
B. Justificación
C. Objetivos
D. Importancia
E. Tipos de Papeles de Trabajo en auditoria de Sistemas
F. Archivos permanentes o expedientes continuos
1. Objetivo
2. Características
3. Importancia
4. Para un centro de servicios de computador de la empresa
5. Para un service bureau
6. Para una aplicación en producción
7. Otros archivos permanentes
G. Archivos corrientes
1. Objetivo
2. Característica
3. Importancia
4. De la auditoria de servicios de computador de la empresa
5. De la auditoria a las aplicaciones en producción
H. Archivos administrativos de la auditoria de sistemas
1 Objetivo
2. Características
3. Importancia
4. Contenido
I. Consideraciones aplicables a todos los papeles de trabajo
3. PAPELES DE TRABAJO DE AUDITORIA DE SISTEMAS
PAUTAS PARA SU DISEÑO Y ELABORACION
A. CONCEPTO
Conjunto organizado de documentos que contienen:
- El Producto de la planeación, la recopilación de información, el análisis
y la síntesis de los trabajos de auditoria realizados.
- Evidencias validas y suficientes de los trabajos de auditoria realizados.
- La documentación de los trabajos que realizan los auditores en el
campo de los sistemas de información computarizados.
4. B. JUSTIFICACIÓN
La tercera de las normas de auditoria generalmente aceptadas,
relativas a la ejecución del trabajo dice:
" Se obtendrá material de prueba suficiente y adecuado, por
medio de la inspección, observación, investigación, indagación y
confirmación, para lograr una base razonable y así poder
expresar una opinión en relación con los estados financieros que
se examinen".
C. OBJETIVOS
- Compilar evidencia de los trabajos realizados
- Facilitar la supervisión del trabajo
- Garantizar la objetividad de las observaciones, conclusiones y
recomendaciones que se incluyan en el informe del auditor
5. D. IMPORTANCIA
- Reflejan la calidad del trabajo realizado.
- Indican la medida en que se logran los objetivos de auditoria.
- Se sirve para controlar la calidad de los trabajos de auditoria
- Reflejan las capacidades y el profesionalismo del auditor.
- Constituyen un registro permanente del desempeño del auditor
- Son fuente de consulta y punto de partida para futuros
trabajos de auditoria.
- Sirven de ayuda para la capacitación y el desarrollo profesional
de los auditores.
- Sirven de parámetro para evaluar el desempeño de los
auditores.
- Garantizan la continuidad y el progreso de la auditoria.
- Constituyen los insumos de donde brotan los informes del
auditor.
- Sirven de referencia histórica de los trabajos de auditoria
- Promueven la estandarización y facilitan el trabajo de los
auditores.
6. LEY 87 DEL 29 DE NOVIEMBRE DE 1993
Artículo 14. INFORME DE LOS FUNCIONARIOS
DE CONTROL INTERNO. Los informes de los
funcionarios del Control Interno tendrán valor
probatorio en los procesos disciplinarios,
administrativos, judiciales y fiscales cuando las
autoridades pertinentes así lo soliciten.
7. E. TIPOS DE PAPELES DE TRABAJO DE AUDITORIA DE
SISTEMAS
- Archivos permanentes o expedientes continuos
- Archivos corrientes
- Archivos administrativos de la auditoria de sistemas
8. ARCHIVOS PERMANENTES
1.OBJETIVO
Contar con documentación detallada de cada trabajo de
auditoria que se realice.
2. CARACTERÍSTICAS
- Son archivos de una sola vez. No son actualizables
- Deben elaborarse completamente cada vez que se
realice la auditoria
- El de la ultima revisión es el del valor actual
9. 3. IMPORTANCIA
- Sirven como evidencia de los objetivos y el alcance de
cada trabajo realizado y de los procedimientos de
auditoria utilizados.
- Son el soporte de los informes que emite el auditor
- Sirven de ayuda para la discusión del informe con los
responsables de las áreas auditadas y terceros
interesados
- Sirven de referencia histórica y archivistica vigente.
- Sirven de punto de partida para la siguiente auditoria
10. DE UN CENTRO DE SERVICIOS DE UN COMPUTADOR
- Indice
- Organigrama de la Direccion
- Información básica sobre equipos PED utilizados.
- Plano de distribución del área física
- Información básica sobre software utilizado
- Normas (estándares) de sistemas
- Plan maestro de sistematización
- Información básica sobre le personal de sistemas
- Planeación de la producción
- Administración de medios magnéticos
- Planes de contingencia
- Procedimientos de control de cambios
- Seguridad Lógica y controles de acceso
- Planes de mantenimiento de equipos
11. .DE SERVICES BUREAU
- Indice
- Contratos de servicios
- Costos
- Seguridades ofrecidas por el service
- Controles y seguridades adoptadas por la empresa
- Riesgos asumidos por la empresa
- Plano de distribución física del service
- Características del hardware y el software utilizados
- Planeación de la producción para la empresa
- Plan de contingencia
12. .DE UNA APLICACIÓN EN PRODUCCIÓN
- Diagrama de flujo macroanalitico del sistema total
. Fuentes de información
. Entradas
. Procesos
. Salidas
. Destinatarios de la información
- Macrodiagrama de operación en las fuentes de la información
- Documentos fuentes: Lista y muestra
- Descripción de archivos maestros y de transacciones y
clasificación de datos
- Listas de salidas y destinatarios de la información
- Muestras de informes producidos
- Lista de programas que componen la aplicación
- Perfiles de autorización y menús
- Resultados del análisis de riesgo en la aplicación
- Provisiones para restauración, recuperación y continuidad
- Documentación existente
- Normas que rigen el funcionamiento de la aplicación
14. G. ARCHIVOS CORRIENTES
1.OBJETIVO
Contar con documentación detallada de cada trabajo de
auditoria que se realice.
2. CARACTERÍSTICAS
- Son archivos de una sola vez. No son actualizables
- Deben elaborarse completamente cada vez que se
realice la auditoria
- El de la ultima revisión es el del valor actual
15. 3. IMPORTANCIA
- Sirven como evidencia de los objetivos y el alcance de
cada trabajo realizado y de los procedimientos de auditoria
utilizados.
- Son el soporte de los informes que emite el auditor
- Sirven de ayuda para la discusión del informe con los
responsables de las áreas auditadas y terceros interesados
- Sirven de referencia histórica y archivistica vigente.
- Sirven de punto de partida para la siguiente auditoria
16. PAPELES CORRIENTES DE LA AUDITORIA A LOS SERVICIOS
DE COMPUTADOR DE LA EMPRESA
- Indice
- Documento de planeación
- Programa para elaborar o actualizar archivo
permanente
- Documentos utilizados para análisis y
evaluación de riesgos
- Diseño de procedimientos de auditoria (Guias de
auditoria)
- Planilla de hallazgos de la auditoria
- Planillas de observaciones para discusión con la
gerencia
- Informes con los resultados de la auditoria
. Detallado para la gerencia de sistemas
. Resumen para la alta gerencia
- Puntos de interés y sugerencias para futuras
revisiones.
17. PAPELES CORRIENTES DE LA AUDITORIA A UNA
APLICACIÓN EN PRODUCCIÓN
- Indice
- Documento de planeación
- Programa para elaborar o actualizar archivo
permanente
- Documentos utilizados para análisis y
evaluación de riesgos
- Diseño de procedimientos de auditoria (Guias de
auditoria)
- Planilla de hallazgos de la auditoria
- Planillas de observaciones para discusión con la
gerencia
- Informes con los resultados de la auditoria
. Detallado para la gerencia de sistemas
. Resumen para la alta gerencia
- Puntos de interés y sugerencias para futuras
revisiones.
18. H ARCHIVOS ADMINISTRATIVOS DE LA AUDITORIA DE
SISTEMAS
1. OBJETIVO
Mantener un registro actualizado de los planes,
herramientas, estándares de trabajo y recursos
disponibles para la administración y el desarrollo
continuado de la auditoria de sistemas
2. CARACTERÍSTICAS
- Contiene la definición juiciosamente elaborada
de que auditar, conque auditar, como auditar,
donde auditar, cuando auditar y con quien
auditar
- Es el resultado de la planeación y el desarrollo
alcanzado por la auditoria de sistemas como
función permanente dentro de la empresa
19. IMPORTANCIA
- Reflejan la competencia administrativa y técnica
del director de la auditoria de sistemas
- Reflejan el grado de desarrollo alcanzado por la
auditoria d sistemas
- Constituyen el resultado de la gestión de la
auditoria de la empresa en el campo de los
sistemas de información computarizados
- Sirven de referencia archivistica e histórica del
trabajo desarrollado a través del tiempo
20. CONTENIDO
- Objetivos de trabajo (Manual de auditoria de sistemas)
- Metodología para abordar trabajos de auditoria de
sistemas (pasos que deben seguirse)
- Normas para el diseño, elaboración, organización,
archivo y destrucción de papeles de trabajo.
- Guía para el análisis de riesgos y evaluación del
sistema de control interno existente.
- Normas para el desarrollo, documentación y
mantenimiento de software de auditoria (con
paquetes o hecho a ña medida de la empresa)
- Normas para el diseño y documentación de pruebas
de auditoria utilizando el computador.
- Organización actual de la auditoria de sistemas
- Plan de trabajo anual
- Archivo de planes de trabajo de años anteriores
(histórico)
- Inventarios de trabajos realizados en años anteriores
(histórico)
- Clasificación actual de las áreas objeto de auditoria
- Inventario de programas y guías de auditoria de
sistemas
21. - Archivo de programas y guía de auditoria de sistemas
- Inventario de informes y memorandos de auditoria de
sistemas emitidos en años anteriores.
- Inventario y localización e identificación de archivos de
papeles de trabajo
- Inventario de programas de computador en producción
desarrollados para fines de auditoria (por aplicación)
- Inventario de listados que producen los programas de
computador desarrollados para fines de auditoria (por
aplicación)
- Registros de control de inventario de medios
magnéticos administrados por la auditoria de sistemas
- Histórico de evaluaciones de desempeño de los
auditores
- Histórico de reuniones con la gerencia de sistemas
- Archivos permanentes con la documentación de los
programas de computador desarrolladas para fines de
auditoria ( por aplicación).
- Inventario y localización de fuentes bibliográficas
disponibles en la biblioteca de la auditoria de sistemas
- Inventario y localización de los sistemas de la
empresa, disponibles en la auditoria de sistemas
- Inventario de formularios preimpresos diseñados para
fines de auditoria de sistemas.
22. CONSIDERACIONES APLICABLES A TODOS LOS
PAPELES DE TRABAJO
- Identificación externa
- Identificación de las hojas que conforman el
archivo
. Títulos
. Código de referenciación
. Fecha de elaboración
. Iniciales
- Referencias cruzadas
. Sencillez
. Hacia atrás
. Hacia delante
- Notas explicativas o marcas de auditoria
- Preparación anticipada
- Tamaño regular
- Orden y pulcritud
- Indices o tablas de contenido
- Material estrictamente necesario
- Confidencialidad.
23. SUGERENCIAS PARA EL ESTABLECIMIENTO DE PAPELES DE
TRABAJO
Los papeles de trabajo son considerados necesarios para
soportar el trabajo realizado en las Auditores de Sistemas,
igualmente se sugiere una metodología para referenciar los
papeles de trabajo.
Los papeles de trabajo del auditor se clasifican en dos grupos:
1. Papeles de trabajo permanentes
2. Papeles de trabajo corrientes
24. 1. Archivo permanente
Un archivo de papeles de trabajo permanentes es aquel que
contiene la información básica y de consulta permanente.
A este archivo debe corresponder cualquier tipo de información
que se considere puede perdurar por un tiempo y que no se
encuentre afectada por las pruebas que efectúe el auditor, razón
por la cual se diferencia del archivo corriente.
Cada vez que se efectúe un trabajo sobre el área, es necesario
retomar este archivo y actualizarlo si hay lugar a ello, dejando
evidencia de quien hizo la actualización y en que fecha.
25. Ahora bien, podemos identificar dos tipos de archivo
permanentes:
- Archivo permanente general de la entidad
- Archivo permanente de cada aplicación particular
26. El primero, como mínimo los siguientes papeles de trabajo:
1. Descripción General de la entidad
2. Organigrama de la entidad
3. Descripción del área de sistemas
4. Organigrama del área de sistemas
5. Descripción de funciones
6. Guía de normas
7. Relación de manuales
8. Configuración de la red de cómputo
9. Plano de la distribución física del centro de
cómputo
10. Inventario de hardware
11. Inventario de software
27. El segundo, contiene como mínimo los siguientes papeles de
trabajo:
1. Descripción general de la aplicación
2. Manuales de la aplicación
3. Flujograma descriptivo del ciclo total de la aplicación
4. Diagrama de pasada con procesamiento significativo y
controles a nivel programa
5. Diagrama de bloque
6. Relación de programas que componen la aplicación
7. Descripción de archivos de la aplicación
8. Diseño de registros
9. Modificaciones al sistema
10. Relación de mensajes de ayuda
11. Relación de mensajes de error
12. Guía de documentos de entrada
13. Guía de documentos de salida
14. Copia programas fuente
15. Perfiles de acceso y seguridad de la aplicación
28. 2 Archivo corriente
Ahora un archivo de papeles de trabajo corriente es aquel que
corresponde a un trabajo específico realizado por el grupo de
auditores. Cada archivo corriente es diferente por cuanto
contempla factores propios tales como:
- Objetivo del trabajo
- Alcance del trabajo
- Pruebas realizadas
Estos factores hacen que los trabajos sobre las áreas de estudio
no sean iguales y por tal razón deben diferenciarse del archivo
permanente.
29. El índice de papeles de trabajo del archivo corriente contiene:
1. Memorando
2. Informe final
3. Resumen de deficiencias y recomendaciones
4. Plan de trabajo
5. Cuestionarios
6. Procedimientos detallados de cumplimiento
30. 7. Administración, planeación y presupuestación del trabajo
8. Hoja de evaluación de controles junto con la descripción de
los controles identificados
9. Descripción del procesamiento significativo
10. Matriz de análisis de controles
11. Papeles de trabajo relativos al uso y planeación de CAAT'S
12. Papeles varios de soporte del trabajo: cartas, resoluciones,
informes, etc.
31. Referenciación
La referenciación es la forma como se interrelacionan los
diferentes papeles de trabajo, ayuda y colabora con su
localización y facilita su consulta, la ausencia de referenciación
hace casi impraticos los papeles de trabajo. Hay muchas formas
de referenciación y de hecho se puede usar cualquier técnica, lo
importante es que sea sencilla y nemotecnica.
32. Para la referenciación de los papeles de trabajo corrientes se
sugiere la siguiente metodología:
a) Asignar a cada área una letra que la identifique, por ejemplo:
A = Financiera
B = Técnica
C = Operativa
b) El segundo dígito está comprendido por un número así:
1. Si se trata de un trabajo de centros de cómputo
2. Si se trata de un trabajo de auditorías a aplicaciones en
desarrollo
3. Si se trata de un trabajo de auditoría de aplicaciones en
operación, por ejemplo:
33. A1.= Auditoría al centro de cómputo.
B3.= Auditoría a la aplicación en la operación de
facturación.
C2.= Auditoría a aplicaciones en desarrollo de
inventarios.
Seguidamente de este número se coloca un punto que
separa la identificación del área y del trabajo de los papeles
de trabajo propiamente dichos.
34. c) A continuación vienen 3 dígitos así:
X.nn donde
X.= Corresponde al número asignado al papel de trabajo de
acuerdo al archivo de papeles de trabajo corrientes:
Ej: 1 = Memorando
2 = Informe final
3 = Resumen de deficiencias y recomendaciones
4 = Plan de trabajo
5 = Cuestionarios
6 = Procedimientos detallados de cumplimiento
7 = Administración, planeación y presupuestación
8 = Hoja de evaluación de controles
9 = Descripción del procesamiento sisgnificativo
10 = Matriz de análisis de controles
11 = Papeles varios de soporte del trabajo
35. nn = Corresponde a la cantidad de hojas que contiene un X
determinado.
Ej: Si el plan de trabajo contiene seis hojas, estas se
numerarían así: 4.01; 4.02; 4.03; 4.04; 4.05; 4.06
Como se puede observar, se dispone hasta de 99 hojas de
trabajo para cada tipo de papel de trabajo.