Plan de ajuste presentado por el Grupo Municipal Socialista para cumplir con las exigencias del Ministerio de Hacienda sin perjudicar a los ciudadanos.

1. MARCO DE REFERENCIA DEL PLAN DE AJUSTE
EL RD-LEY 10/2015, de 11 de septiembre, por el que conceden créditos
extraordinarios y suplementos de crédito en el presupuesto del Estado y se
adoptan otras medidas en materia de empleo y de estímulo a la economía,
presenta en su artículo 11, la posibilidad de solicitar anticipos de financiación a
favor de municipios que cumplan con una serie de requisitos.
Estos anticipos, tal y como indica la Resolución de la Secretaría de Coordinación
Autonómica y Local, del Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas,
tendrán un carácter extraordinario y tendrá como importe máximo el total de las
entregas a cuenta de la Participación en los Tributos del Estado correspondientes
al año 2015.
A este Ayuntamiento le fue concedido en el último trimestre del ejercicio 2015 un
anticipo por importe de 6.357.947,16 euros, que se corresponde con el total de las
entregas a cuenta mensuales ingresadas en concepto de la partición en los
Tributos del Estado del mismo ejercicio, al cumplir con los requisitos exigidos para
su concesión.
Una vez recibido el anticipo, según indica el mencionado artículo 11 del RD
10/2015, durante el mes de abril de 2016 se ha de remitir al Ministerio de
Hacienda y Administraciones Públicas el Plan de Ajuste que incluya medidas a
aplicar que permitan reducir la deuda comercial y, por ende, el periodo medio de
pago a proveedores.
El anticipo recibido se refinanciará mediante una operación de crédito a largo
plazo que se suscribirá en 2016 con cargo al compartimento del Fondo de
Ordenación, del Fondo de Financiación a Entidades Locales, que se encuentra
regulado en el RD-Ley 17/2014, de 28 de diciembre, de medidas de sostenibilidad
financiera de las comunidades autónomas y entidades locales y otras de carácter
económico. Según lo estipulado en el mencionado RD, el préstamo a suscribir
tendrá el plazo de 10 años siendo los dos primeros años de carencia de
amortización de capital. En el caso del Ayuntamiento de Totana, el importe de la
operación de endeudamiento asciende a la cantidad de 346.498,59 euros, importe
total de las entregas a cuenta de la Partición en los Tributos del Estado
correspondiente al ejercicio 2015.
El Plan de Ajuste que se presenta contiene los ingresos corrientes suficientes para
financiar sus gastos corrientes y la amortización de las operaciones de
endeudamiento vigentes, incluida la que se formalice en el marco del RDL
10/2015. Asimismo el Ayuntamiento, asume la condicionalidad contenida en el
RDL 17/2014 y la relativa al compartimento del Fondo de Ordenación así como la
aceptación de las medias que, en su caso, indique el Ministerio de Hacienda y
Administraciones Públicas en la valoración que realice del presente Plan de Ajuste.
A la hora de elaborar el Plan de Ajuste hemos de tener en cuenta que los ingresos
por operaciones corrientes liquidados en 2015 han sido inferiores a los gastos de
esa misma naturaleza en 2,1 millones de euros, lo que pone de manifiesto una

2. situación de desequilibrio entre las operaciones corrientes generadas en el
mencionado ejercicio.
Si realizamos la comparativa considerando la recaudación efectiva obtenida en las
operaciones corrientes se observa que la situación se vuelve mucho más negativa
hasta alcanzar una diferencia entre ingreso efectivo y gasto de 4,9 millones de
euros.
Por otra parte, considerando que los ingresos recaudados por operaciones
corrientes también deberían ser atendidas las amortizaciones de los préstamos a
largo plazo, y que en 2015 dichas amortizaciones sobre préstamos ordinarios
ascendieron a 1,9 millones de euros, comprobamos que la incapacidad real del
Ayuntamiento, en términos de ingresos efectivos para hacer frente a todas las
obligaciones y amortizaciones ordinarias de préstamos, se habría situado en
valores negativos por importe de 6,9 millones de euros.
Según se desprende del avance del Estado de la Deuda que ha podido ser
elaborado, el capital pendiente de amortizar a fecha 31/12/2015 por operaciones
de crédito a largo plazo, incluida la deuda con el Ministerio de Hacienda y
Administraciones Públicas por los mecanismos extraordinarios de financiación,
ascendía a un volumen de 71.444.323,86 euros.
Dicha deuda equivale al 321,9% sobre los ingresos corrientes liquidados en 2015,
cuando el máximo que establece la legislación vigente para tener que afrontar un
plan de reducción de deuda financiera es del 75%.
Además de ese volumen de deuda financiera a largo plazo, también existe otra
deuda financiera derivada de operaciones de tesorería pendientes de reembolso
por un montante de 1.730.379,41 euros.
Considerando los intereses y amortización que devengan las operaciones de
endeudamiento a largo plazo, la Anualidad Teórica de Amortización a los efectos
de poder calcular el ahorro neto del Ayuntamiento y teniendo en cuenta las
condiciones financieras existentes en este momento, se sitúa en un importe de
7.700.716,50 euros.
En consecuencia el nivel de carga financiera anual entendido como el porcentaje de
ingresos corrientes que es necesario para destinar a retribuir la deuda financiera
para afrontar la Anualidad Teórica de Amortización se sitúa en el 34,7% de los
ingresos corrientes liquidados.
En cuanto al Ahorro Bruto obtenido tras la comparación entre los ingresos
corrientes liquidados y las obligaciones reconocidas en los capítulos 1,2 y 4 de
gastos, se situó en un montante de 2,4 millones de euros, equivalente a un 11,2%
de los citados ingresos corrientes liquidados.
Si tenemos en cuenta que la A.T.A., el Ahorro Neto de la liquidación del ejercicio
2015 se sitúa en valores negativos de 5,2 millones de euros, equivalente a un
23,5% de los ingresos corrientes.

3. De lo anterior se deduce que además de contemplar medidas de incremento de
ingresos y reducción del gasto, es necesaria e imprescindible una refinanciación de
la deuda para adaptar la anualidad del gasto financiero (intereses y amortización)
al Ahorro Bruto.
MEDIDAS DE AJUSTE PUESTA EN MARCHA POR EL AYUNTAMIENTO.-
A continuación se expresan las medidas que deben desarrollarse por el
Ayuntamiento para la obtención de los equilibrios económicos plasmados en el
Plan de Ajuste objeto de aprobación.
MEDIDAS DE INGRESOS
- Regulación catastral de unidades que no se encuentran contempladas en el
padrón del Impuesto sobre Bienes Inmuebles. Esta regularización se está
llevando a cabo desde el ejercicio 2015 y generará sus impactos económicos
a partir del ejercicio 2016 por un importe aproximado de 1.500.000 euros
por la liquidación de los cuatro últimos años, y por otro con la consolidación
anual en el padrón por esas nuevas unidades de unos 300.000 euros.
- Actualización del valor catastral para 2017 con aplicación del coeficiente de
actualización de los valores catastrales que la Dirección General del
Catastro va a proponer incorporar al proyecto de Ley de Presupuestos
Generales del Estado y que ha sido cuantificado para este municipio en el
1,03, lo que significa un incremento de los ingresos por este impuesto de
(4.600.000 euros). Las previsiones para 2017 son 133.653 euros; 271.317
euros para el año 2018; y 413.109 euros para el año 2019.
- Incremento de un 3% anual, como consecuencia de la mejora de la
economía (según previsiones de la CARM), de los ingresos por el Impuesto
de Circulación de Vehículos, el de plusvalías, IAE e ICIO por el incremento
de la actividad económica, lo que supondrá para el año 2017 un incremento
de 75.000 euros, de 77.250 euros en 2018, 79.567,5 euros en 2019 y
81.954,5 euros en 2020.
- Modificación de la ordenanza fiscal del cementerio para equipararla al coste
de las inversiones para construcciones funerarias. Se prevé recaudar 30.000
euros.
- Se ha previsto una mejora de la financiación por ingresos procedentes de la
CARM de los servicios sociales, de promoción y reinserción social, así como
en materia de educación y en extinción de incendios, todo ello en previsión
de la aplicación de la disposición transitoria segunda de la Ley 6/2014, de
13 de octubre, de medidas urgentes para la garantía y continuidad de los
servicios públicos en la CARM, derivada de la entrada en vigor de la Ley
27/2013, de 27 de diciembre, de Racionalización y Sostenibilidad de la
Administración Local, y que fue modificada por la Ley 20/2015, de 16 de
diciembre. Para realizar un cálculo realista sobre la mejora de esta
financiación vamos a utilizar datos realistas, al contrario de lo hecho con
anteriores planes de ajuste. Para el año 2016 está previsto que esta
financiación mejore en 100.000 euros, en 500.000 euros en 2017 y otros
tantos hasta el año 2020.

4. - Potenciar la inspección tributaria centrándose en los siguientes elementos:
cajeros automáticos en la vía pública, máquinas expendedoras en la vía
pública, señalizaciones publicitarias en espacios públicos y locales
comerciales. Esto supondrá un incremento en los ingresos anuales de unos
15.000 euros.
MEDIDAS DE GASTOS
- Reducción del coste por el servicio de abastecimiento de agua y
alcantarillado por medio de una mejora del rendimiento de la red de agua
de un 10% en el año 2017, el 8% en el 2018, el 6% en el 2019 y el 5% en
2020, a través de un Plan de Inversión de Mejoras en la red de 1,2 millones
de euros, financiado en su integridad por la CARM.
2017 2018 2019 2020
TOTAL
INGRESOS
3.547.600 3.547.600 3.547.600 3.547.600
GASTOS:
Compra de
agua
2.141.638 1.970.358 1.852.136 1.759.529
Energía
eléctrica
127.000 125.000 122.000 120.000
Subcontratas 195.374 187.000 187.000 187.000
Personal 420.000 426.300 432.694 439.184
Materiales 113.000 113.000 113.000 113.000
Administrativo
s
53.600 53.600 53.600 53.600
Amortización
medios
materiales
15.000 15.000 15.000 15.000
Total Gasto 3.065.612 2.890.258 2.775.430 2.687.313
Balance
económico
481.988 657.342 772.170 860.028
- Optimización del coste actual de los servicios de recogida de residuos
sólidos urbanos, limpieza viaria y limpieza de edificios, a través de
rediseñar y municipalizar estos servicios con el consiguiente ahorro en la
prestación a través de una mayor eficiencia del gasto, la reducción de los
gastos generales y el beneficio industrial y el diferencial de IVA
correspondiente. El ahorro estimado de esta medida sería de 1.315.000
euros al año.
- Reducción del 20% del gasto energético a través de un Plan de Eficiencia
Energética financiado por Fondos Feder, lo que supondrá un ahorro anual
de 200.000 euros.
- Reducción del 10% del gasto energético a través de una subasta en la
compra de la electricidad, lo que supondrá un ahorro anual de 100.000
euros.

5. OTRO TIPO DE MEDIDAS
El gran problema económico-financiero que presenta este Ayuntamiento proviene
de la deuda financiera a largo plazo. En el año 2015 se abonó 3.793.827,92 euros
de gasto financiero y 4.714.485,57 de amortización, lo que suma un total de
8.508.313,4 euros, cuando el Ahorro Bruto del Ayuntamiento fue de 2.482.263,88
euros. Se propone una refinanciación total de la deuda financiera a largo plazo
para adecuar los gastos derivados del pago de intereses y amortización al Ahorro
Bruto previsto para cada anualidad en el presente Plan de Ajuste.
En el cuadro siguiente señalamos la previsible evolución del Ahorro Bruto para los
próximos 4 años:
2015 2016 2017 2018 2019
Derechos
liquidados
capítulos 1 a
5
22.193.66
7
23.873.66
7
23.332.32
0
23.972.23
4
24.616.33
6
Obligacione
s
reconocidas
capítulos
1,2 y 4
19.711.40
3
19.711.40
3
17.614.41
5
17.439.06
1
17.324.23
3
Ahorro
Bruto
2.482.263 4.162.264 5.717.905 6.533.173 7.292.103