Situación fiscal y perspectivas

1. Departamento de Arauca:
Situación fiscal y perspectivas
Ministerio de Hacienda y Crédito
Público

2. Datos Básicos
Concepto Departamento (1) Total Departamental (2) % del Total (1)/(2)
Numero de Municipios 7 1.102 0,6%
Area (Km 2) 23.818 1.144.748 2,1%
Población (Censo 2005 - DANE) 259.447 55.438.632 0,5%
PIB (Millones de Pesos) - DANE 5.954.405 569.563.951 1,0%
Inversión (Millones de Pesos) 641.461 23.797.597 2,7%
Deuda Pública (Millones de Pesos) 18.135 2.799.320 0,6%
PIB per cápita (Millones de Pesos) - DANE 23,0 10,3
Recursos Propios per cápita (Pesos) 173.011 138.612
SGP per cápita (Pesos) 505.443 179.881
Inversión per cápita (Pesos) 2.472.416 429.260
Deuda Pública per cápita (Pesos) 69.898 50.494
NBI 2005 - DANE 35,91% 27,80%
Categoria Presupuestal 4
2014
Fuente: Cálculos DAF con información propia, DANE, CGR y CGN.

3. Antecedentes
• Durante el período 2010-2013 el departamento tuvo resultados presupuestales positivos,
ahorro corriente y solvencia financiera creciente, influenciados principalmente por
mayores fuentes de recursos por concepto de regalías petroleras, ingresos propios
(tributarios y no tributarios), transferencias y recursos del crédito, que le permitieron
igualmente aumentar su inversión operativa en los diferentes sectores sociales.
• El departamento suscribió en febrero de 2013 un contrato Plan con la Nación para
mejorar los niveles de competitividad y bienestar social de la región, cuyo plazo de
ejecución son 8 años y su costo asciende a $1.7 billones de los cuales la Nación aportará
63%, el departamento35% y otras entidades 2%.
• Continúan siendo retos importantes de la administración central:
 Mejorar los procedimientos de administración financiera al tener en cuenta el
elevado monto de los recursos del balance y de reservas presupuestales.
 Monitorear la situación financiera del sector descentralizado.
 Depuración contable.
 Fortalecer la defensa jurídica
 Mejorar la calidad de la información reportada al FUT

4. Evolución Balance Fiscal
-1.09%
-0.68%
1.07%
0.40%
2013 2014
Balance Fiscal Balance SGR
• En 2014 registró déficit fiscal superior a
los $40 mil millones inferior al resultado
deficitario ($68 mil millones) evidenciado
en la vigencia anterior.
• Este resultado lo explica los niveles de
inversión del departamento que si bien se
vieron reducidos (17% en términos reales
respecto 2013), fueron financiados en
buena parte con recursos disponibles de
vigencias anteriores y del Sistema
General de Regalías (SGR).
• Al finalizar el bienio 2013-2014, la entidad
contaba con recursos del SGR cercanos
a los $23 mil millones, para financiar
nuevos compromisos de inversión.
Balance Fiscal (% del PIB Departamental)
Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de
hacienda.

5. Comportamiento de los Ingresos
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
• El comportamiento de los ingresos correspondientes a la vigencia fue consecuencia de los menores recursos de
capital dada la reducción de las cofinanciaciones, de las regalías del régimen anterior y del desahorro del FONPET,
los cuales no fueron compensados por las mayores transferencias (tanto del SGP como de asignaciones de la Nación
para los sectores de salud y educación) y el incremento en el recaudo de los ingresos tributarios y no tributarios.
• El comportamiento de los ingresos diferentes del SGR durante 2014 evidenció el esfuerzo de la entidad territorial para
incrementar el recaudo de sus tributos y un aumento significativo en las transferencias recibidas para inversión. Sin
embargo, la importancia que mantienen los recursos del balance dentro del total de ingresos hace necesario que la
administración territorial evalúe sus procesos de planificación y de capacidad de ejecución de los recursos de
inversión.
• Durante el bienio 2013-2014 las incorporaciones del SGR con previa aprobación de proyectos por parte del OCAD
aumentaron 257% en términos reales respecto a 2012 y equivalen a 60% de los ingresos del departamento diferentes
del SGR y a siete veces el recaudo propio.
• La entidad territorial no obtuvo desembolsos de recursos del crédito.

6. Comportamiento de los Gastos
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
• En la vigencia 2014 los gastos de inversión mantuvieron la mayor participación dentro del total de compromisos y
generaron, junto con el servicio de la deuda y el funcionamiento, su disminución real.
• El comportamiento de los gastos de funcionamiento fue consecuencia de los mayores gastos de personal y gastos
generales, sin perjuicio de las menores transferencias producto de la reducción de la transferencia al FONPET dado el
cubrimiento del pasivo pensional.
• El mayor componente de los gastos de funcionamiento fueron los gastos de personal, los cuales desplazaron a las
transferencias corrientes, que a pesar de mantener en las últimas vigencias la mayor participación han mostrado una
tendencia decreciente.
• Con la disminución de las inversiones en vías el sector de educación alcanzó la mayor participación dentro de los
nuevos gastos de inversión. Al realizar el análisis por fuentes de financiación, vías fue el más beneficiado del SGR
seguidos por otros sectores, mientras que los sectores de educación y vías fueron los que recibieron la mayor cantidad
de recursos del SGP, recursos propios y superávit de vigencias anteriores.

7. Distribución de la Inversión
• El 20% de la inversión fue financiada con recursos del SGR y benefició principalmente
los sectores de vías, otros sectores y educación.
Inversión total : $449.731 millones.
Educación Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores
26%
9%
3%
8%
30%
23%
36%
11%
2%
5%
25%
20%
2013 2014
Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de hacienda.

8. Situación de la Deuda
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Saldo Deuda (% del PIB Departamental)
Perfil de Vencimientos (%)
• La entidad no obtuvo desembolsos
de recursos del crédito en 2014.
• Al cierre de 2014 había amortizado $5.016
millones, por lo cual el saldo de la deuda fue
de $18.135 millones (0,3% del PIB del
departamento).
• El perfil de la deuda contratada con la banca
comercial interna, muestra que los períodos
de amortización se dividen en pagos iguales
durante los próximos cuatro años.
23%
24%
24%
24%
24%
24%
25%
25%
25%
25%
25%
2015 2016 2017 2018
25% 25% 25%
24%

9. Indicadores Ley 358/97
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
• Con corte al 1° de enero de 2015, el departamento se ubica en semáforo verde.
Para el cálculo de estos indicadores no se tienen en cuenta los ingresos
corrientes por concepto de regalías (antiguo y nuevo SGR), ni las vigencias
futuras y saldo de la deuda financiadas con estas.
• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y
recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de
inversión recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias
anteriores al saldo de la deuda) eleva el indicador de sostenibilidad.

10. Indicador GF/ICLD Administración Central
• Durante el último cuatrienio, la
relación GF/ICLD no superó el límite
contemplado por la ley 617 de 2000
(70%).
• Al comparar los ICLD calculados para
la vigencia, respecto a los registrados
en la vigencia anterior, se evidenció
una disminución real del 2%,
mientras que los gastos de
funcionamiento GF disminuyeron
12%.
(*) No incluye transferencias a organismos de control.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

11. Indicadores Ley 617/00
Aunque el gasto de los órganos de control creció en términos reales 4% respecto
al 2013, estuvo dentro del límite establecido en la Ley 1416 de 2010 para el caso
de la Contraloría y del artículo 8º de la Ley 617 de 2000 para el caso de la
Asamblea.

12. Pasivo Pensional
• La actualización del cálculo actuarial y el ritmo de crecimiento de los aportes al
FONPET, le han permitido al departamento cubrir su pasivo pensional.
• En 2014 el porcentaje de cubrimiento fue del 204%.
• Al tener cubierto más del 125% de las provisiones del pasivo pensional, la
entidad fue excluida de la obligación de realizar aportes al FONPET por todo
concepto, de conformidad con lo establecido en los numerales 7, 8 y 9 del
artículo 2º de la Ley 549 de 1999.

13. Riesgos y Retos
• La alta dependencia que tiene la economía de la región a la explotación petrolera hacen predecir que las
finanzas del departamento serán duramente afectadas dada la contracción que ha tenido el precio del
petróleo. Por lo anterior, la administración departamental debe continuar con su política de
fortalecimiento de la fiscalización y el recaudo de sus ingresos propios.
• La importancia que tienen los recursos de vigencias anteriores en las finanzas del departamento
evidencia las limitaciones que tiene la administración en la programación y ejecución del gasto de
inversión, situación que es necesaria corregir dada la ejecución de programas como el Contrato Plan
suscrito con la Nación y el Plan Departamental de Aguas que permitirán mejorar los indicadores de
pobreza y cobertura en sectores como educación, agua potable y saneamiento básico
• Existen posibles vulnerabilidades que podrían afectar financieramente a la entidad. Llama la atención la
situación de las entidades descentralizadas EDS, la cual lleva a concluir la necesidad de adoptar
medidas dirigidas a recuperar la sostenibilidad financiera de estas entidades o decidir su liquidación
atendiendo lo establecido en la Ley 617 de 2000, en la medida en que los pasivos que sean exigibles a
las EDS pueden terminar siendo asumidos por el departamento.
• Igualmente, es necesario que la gobernación estime el riesgo de fallo de las demandas en contra, de
manera que pueda aprovisionar recursos para el pago de aquellas que puedan configurarse como
pasivos exigibles.
• La crítica situación del sector salud debe ser una de las prioridades dentro de la administración
territorial, en consecuencia, se recomienda aprovechar las experiencias adquiridas en la aplicación del
plan de desempeño del sector educación, dentro del marco del decreto 028 de 2008, con el fin de
atender los requerimientos de la medida que el Ministerio de Hacienda establezca y, a su vez, determinar
las acciones a adelantar en las ESE dada la calificación alta de riesgo.

14. Gracias