Situación Fiscal y Perspectivas 2016 - Junio 2017

1. Municipio de Bucaramanga
Situación fiscal y perspectivas
2016 y Primer Semestre 2017
Ministerio de Hacienda y Crédito Público
Dirección General de Apoyo Fiscal
2017

2. Vigencia 2016

3. Datos Básicos
Concepto Municipio (1) Total Capitales (2) % del Total (1)/(2)
Población (Censo 2005 - DANE) 528.269 22.458.559 2,4%
Inversión (Millonesde Pesos) (**) 392.955 25.388.826 1,5%
Deuda Pública (Millonesde Pesos) 221.711 3.662.891 6,1%
RecursosPropiosper cápita (Pesos) 614.822 682.468
SGPper cápita (Pesos) 414.093 422.688
Inversión per cápita (Pesos) 743.855 1.130.474
Deuda Pública per cápita (Pesos) 419.693 163.096
Pobreza Monetaría 10,60% 28,00%
Categoria Presupuestal ESPECIAL
(**) No incluye déficit vigencias anteriores ni SGR.
2016

4. Antecedentes
• Durante 2010 – 2015, el Municipio presentó ahorro corriente y solvencia financiera
creciente, debido a un mayor flujo de ingresos.
• En 2012 – 2014 cumplió con las normas de responsabilidad fiscal en materia de
limite de gastos para el sector central, el Concejo y la Personería, y tenia capacidad
de endeudamiento.
• Durante los años 2014 y 2015 las transferencias a la Contraloría municipal
estuvieron por encima del límite legal exigido.
• En 2015 el pasivo pensional tenia una cobertura del 43%.
• El gran reto estructural del municipio es sanear el pasivo pensional.

5. Evolución Balance Fiscal
• En 2016 el saldo positivo se explicó
fundamentalmente por una elevada reducción
del déficit de capital dada la contracción de la
inversión (vinculada al ciclo político
presupuestal).
• El ahorro corriente ha evidenciado un
resultado positivo durante los últimos años.
• La presencia de ahorro corriente se sustentó
en la contracción de los gastos operativos de
inversión social, en un contexto en el cual se
deterioró el recaudo propio.
• Durante los años 2013 al 2015, la evolución
del balance fiscal ha sido similar al agregado
de los municipio de categoría Especial
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Balance Fiscal
-600.000
-500.000
-400.000
-300.000
-200.000
-100.000
0
100.000
200.000
300.000
2013 2014 2015 2016
Balance Corriente Balance de Capital
Balance Fiscal Balance Fiscal Cat ESPECIAL

6. Comportamiento de los Ingresos
• En 2016 el recaudo propio sufrió una desaceleración debido a los cambios originados en el Plan de
ordenamiento Territorial y el incremento en el índice del costo de la construcción. Además se destaca la
contracción sufrida en el recaudo del impuesto de delineación urbana y la contribución sobre contratos de
obra.
• Las transferencias registraron una desaceleración ocasionada por la reducción de los recursos recibido
de FOSYGA y ETESA y otras transferencias del nivel nacional para inversión; además en el año 2015 el
municipio fue descertificado en Agua Potable y Saneamiento Básico; pasando el departamento a
administrar dichos recursos.
• Los ingresos de capital evidenciaron la mayor caída jalonados por la contracción de los recursos del
balance y la menor contratación de crédito para inversión.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2015 2016
Tributarios y no tributarios 390.070 324.792 -21%
Transferencias 278.586 288.602 -2%
Ingresos de Capital 333.140 161.986 -54%
Desembolsos de crédito 75.000 15.000 -81%
Recursos del balance 178.991 74.135 -61%
Otros1 79.150 72.850 -13%
RECAUDOS DEL AÑO 1.001.797 775.379 -27%
valores en millones de $
Vigencia Variación
Real
2016/2015
1 Rendimientos financieros, excedentes de empresas públicas, cofinanciación,
retiros del FONPET, venta de activos y regalias del sistema anterior SGR.
Concepto

7. Comportamiento de los Gastos
• En 2016 el gasto ejecutado por el municipio con recursos diferentes del SGR tuvo una
ejecución del 85% con respecto al presupuesto definitivo de la vigencia.
• El comportamiento ocasionado en la inversión llevó al descenso a la ejecución total del
gasto. Influenciado por el ciclo político presupuestal, la formación bruta de capital
retrocedió principalmente en los sectores de agua potable y saneamiento básico, vías,
vivienda y otros sectores.
• Las mayores transferencias al Patrimonio autónomo para la provisión pensiones
($46.041 millones) y mesadas pensionales ($24.155 millones) explicaron el incremento
del gasto de funcionamiento.
• Influenciado por el ciclo político presupuestal, la formación bruta de capital retrocedió,
principalmente en los sectores de Agua Potable y Saneamiento Básico, vías, vivienda,
vías y otros.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2015 2016
Funcionamiento 94.158 171.813 73%
Inversión 866.859 463.847 -49%
Servicio de la deuda 23.791 33.373 33%
TOTAL COMPROMISOS DEL AÑO SIN SGR 984.809 669.033 -36%
Variación
Real
2016/2015
valores en millones de $
Vigencia
Concepto

8. Distribución de la inversión
• La inversión en educación y otros sectores mantuvieron su mayor
representatividad
• Durante los últimos años los sectores de Educación, Salud y los otros sectores
fueron los principales receptores de la inversión financiada con recursos del SGP.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Inversión total sin SGR : $463.847 millones.
23%
14%
2% 1%
30% 30%
40%
26%
0% 0%
3%
30%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
Educación Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores
2015 2016

9. Situación de la deuda
• Entre 2014 y 2016, el Municipio,
incrementó su nivel de deuda pública, pero
está baja en comparación con el promedio
de municipios de categoría especial.
• La deuda tiene como garantía y fuente de
pago los recursos propios, y está destinada
a los sectores de salud, transporte y
desarrollo comunitario.
• Los principales acreedores son Banco de
Bogotá, Banco Colpatria y Banco de
Occidente.
• Calificación de riesgo: “BBB” (Triple B
Sencilla:
Saldo Deuda y perfil (%)
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de
Hacienda
0
100.000
200.000
300.000
400.000
500.000
600.000
700.000
2013 2014 2015 2016
BUCARAMANGA
Mun. Cap
Categoria
ESPECIAL
0%
1%
2%
3%
4%
5%
6%
7%
8%
9%
10%
2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
7%
9%
10% 10% 10% 10% 10% 10%
9%
7%
4%
3%
2%

10. Indicadores Ley 358/97
• A 1° de enero de 2017, el Municipio se ubicaba en semáforo verde y contaba con indicadores de
solvencia y sostenibilidad superiores al agregado de municipios de categoría especial.
• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y recursos con
destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión recurrentes e incluyendo el
pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la deuda) eleva los indicadores al 19% y 95%,
respectivamente.
• La entidad no planea nuevo endeudamiento para la vigencia fiscal 2017.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Capitales
Categoría ESPECIAL
Indicador 2013 2014 2015 2016 2016
Solvencia 3% 3% 6% 11% 3%
Sostenibilidad 29% 35% 42% 63% 21%
Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE
INDICADORES DE LEY 358 DE 1997
(*) Cálculos con corte al 1 de enero de la vigencia siguiente
Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97 (*)

11. Indicador GF/ICLD
Administración Central
• Durante el último cuatrienio, la
relación entre GF e ICLD no superó
el límite contemplado por la ley 617
de 2000 (50%).
• Bucaramanga ha mostrado un
indicador de Ley 617/00 variable
comparado al agregado de los
municipios de categoría Especial.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de
Hacienda.
31%
33%
24%
35%
32% 32%
30%
35%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
0
50.000
100.000
150.000
200.000
250.000
300.000
350.000
2013 2014 2015 2016
ICLD GF % GF/ICLD % GF/ICLD Cap Cat. ESPECIAL

12. Pasivo Pensional
• En 2016 el porcentaje de cubrimiento del pasivo pensional (incluido el
sector central, educación y salud) fue del 43.3% (por debajo del
cubrimiento del total de los municipios capitales).
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes
% de Cubrimiento
del Municipio
% de Cubrimiento
Total Capitales
2013 774.601 172.111 22,2% 19,9%
2014 603.920 197.902 32,8% 40,0%
2015 622.416 207.906 33,4% 39,6%
2016 639.622 276.994 43,3% 46,5%
valores en millones de $ y %
(e) Estimado

13. Primer Semestre de 2017

14. Situación Financiera (I)
• Los ingresos tributarios al primer semestre de 2017 ascendieron a $235.227 millones, lo que significó
incremento del 3% real.
• El recaudo propio se mantuvo como la fuente de financiación del gasto más representativa de la E.T.
• La modificación del impuesto de vehículos automotores obedeció a que para el 2017 la Administración local
redefinió este impuesto clasificándolo como transferencia de LD recibida del Dpto.
• Las estampillas descendieron debido a la reclasificación realizada por el Municipio. La estampilla
probienestar del adulto mayor se clasificó en municipal y departamental. La primera la recauda el Mpio y la
segunda se reporta como transferencia recibida del DPTO.
Fuente: Cálculos DAF con información del FUT.
Vehículos automotores 3.963 0 -100%
Estampillas 3.231 1.818 -46%
Sobretasa a la gasolina 14.608 15.709 3%
Impuesto predial unificado 96.126 101.735 2%
Impuesto de industria y comercio 74.774 85.162 10%
Otros impuestos 27.974 30.803 6%
TOTAL 220.675 235.227 3%
jun-16 jun-17
Ingresos Tributarios
valores en millones de $
Concepto
Variación
Real
2017/2016

15. Situación Financiera (II)
• Los compromisos de gastos (sin SGR) crecieron 25% real y la ejecución de gastos alcanzó el 45% de lo
presupuestado.
• El incremento de los gastos obedeció a la mayor inversión ejecutada tanto en los gastos operativos en los
sectores sociales como en la formación bruta de capital.
• La inversión experimentó un crecimiento sustancial experimentado por un efecto base dado que 2016 fue el
primer año del período de gobierno territorial.
• El servicio de la deuda experimentó un incremento del 23% jalonado por mayores pagos de intereses,
amortizaciones y el pago de bonos pensionales.
Fuente: Cálculos DAF con información del FUT.
Funcionamiento 60.510 64.158 2%
Inversión 216.191 295.604 31%
Servicio de la deuda 16.023 20.479 23%
TOTAL 292.724 380.241 25%
valores en millones de $
Concepto
Variación
Real
2017/2016
jun-16 jun-17

16. Situación Financiera (III)
 El Municipio registró un superávit transitorio de $27.270 millones
 El nivel de endeudamiento se incrementó en $4.942 millones.
 Los gastos de funcionamiento crecieron en mayor ritmo que el recaudo tributario.
 El saldo de la deuda pública totalizó $221.711 millones.
 Calificación de Riesgo: “BBB” (Triple B Sencilla).

17. Principales Riesgos y Retos
Un laudo Proferido por el Tribunal de Arbitramiento
de la Cámara de Comercio de Bucaramanga condenó
a la Empresa de Transporte de Bucaramanga
“METROLINEA” a pagar $167.836 millones.
A 31 de diciembre de 2016 el pasivo pensional
sumaba $639.622 millones de los cuales se había
aprovisionado al FONPET el 43%
Depuración y cuantificación
de los pasivos ciertos, la toma
de acciones respecto de las
entidades descentralizadas de
mayor riesgo y el
aprovisionamiento del pasivo
pensional.
La ausencia de medidas que permitan
corregir los gastos de la Contraloría para ser
ajustados conforme la Ley