Situación fiscal Magdalena 2014

Libertad y Orden
Libertad y Orden
República de Colombia
Presentación MHCP_
Ministerio de Hacienda y Crédito Público

Ministerio de Hacienda y Crédito Público
República de Colombia Libertad y Orden
Departamento del Magdalena:
Situación fiscal y perspectivas

Libertad y Orden
Libertad y Orden
Datos Básicos
Fuente: Cálculos DAF con información propia, DNP y DANE.
2014
Concepto Departamento (1) Total Departamental (2) % del Total (1)/(2)
Numero de Municipios 30 1.102 2,7%
Area (Km 2) 23.188 1.144.748 2,0%
Población (Censo 2005 - DANE) 1.247.514 55.438.632 2,3%
PIB (Millones de Pesos) - DANE 9.833.871 569.563.951 1,7%
Inversión (Millones de Pesos) 826.369 23.797.597 3,5%
Deuda Pública (Millones de Pesos) 30.084 2.799.320 1,1%
PIB per cápita (Millones de Pesos) - DANE 7,9 10,3
Recursos Propios per cápita (Pesos) 186.558 138.612
SGP per cápita (Pesos) 343.404 179.881
Inversión per cápita (Pesos) 662.412 429.260
Deuda Pública per cápita (Pesos) 24.115 50.494
NBI 2005 - DANE 47,68% 27,80%
Categoria Presupuestal 3

Libertad y Orden
Libertad y Orden
Contexto y Antecedentes
• El Departamento ha basado su economía en actividades
agropecuarias, ganaderas, turísticas y portuarias. Según el DANE,
en 2014 el PIB creció 5,3% en términos reales, pero los sectores
que más aportaron a la producción fueron: construcción,
(edificaciones) con el 10% del PIB, actividades de administración
pública y defensa 8,8%, hoteles, restaurantes, bares y similares
8,1%, educación no formal 7,9%, transporte 7,6%, comercio 6,5%,
el cultivo de productos agrícolas 6,5%, entre otros.
• En 2014 el 77% de la población tenia menos de 40 años, lo cual
evidencia la existencia de un bono poblacional que podría
convertirse en un determinante de prosperidad económica.

Libertad y Orden
Libertad y Orden
• El 34% de la población estaba en situación de pobreza monetaria
frente a 28.5% del nivel nacional; y el coeficiente de Gini (distribución
del ingreso), se ubicó en 0,47, siendo inferior al promedio nacional
(0,54).
• El departamento suscribió con sus acreedores en julio de 2001 un
Acuerdo de Reestructuración de Pasivos en los términos de la Ley 550
de 1999, surtió el proceso de modificación en septiembre de 2009,
para incorporar obligaciones generadas por el incumplimiento en el
pago de gasto corrientes en su periodo de causación, principalmente
en el sector salud, el cobro de cuotas partes por parte de entidades del
orden nacional y otras entidades, la situación financiera de las
entidades descentralizadas y continuar cancelando el saldo del
acuerdo ejecutado durante ocho años ($63.738 millones). El nuevo
acuerdo reestructuró obligaciones por $220.000 millones.

Libertad y Orden
Libertad y Orden
• El 2013 se caracterizó por una reactivación importante de la
inversión del departamento (creció 69% en términos reales) y por
los resultados positivos en su balance financiero. Cumplió con el
límite de los gastos de funcionamiento ejecutados en el nivel
central, la Asamblea, con las transferencias al Fonpet y presentó
instancia de endeudamiento autónoma. Así mismo, dio
cumplimiento a los compromisos suscritos en su Acuerdo de
Reestructuración de Pasivos, reorientó rentas, pagó acreencias,
aprovisionó su fondo de contingencias, continúa en sus procesos
de depuración de información y de cuentas y de procesos
judiciales. No obstante lo anterior, el departamento presenta
riesgos asociados a los proceso jurídicos que cursan en su
contra y a la falta de reporte de información de sus entidades
descentralizadas.

Libertad y Orden
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Balance Fiscal como % PIB Departamental
• En 2014 se presentó un
superávit presupuestal por
$115.000 millones, menor al
presentado en al año anterior,
dada la dinámica de ejecución
presentada durante la vigencia.
•Al finalizar el primer año del
bienio 2013-2014, la entidad
contaba $37.505 millones de
regalías para financiar nuevos
compromisos de inversión.
Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de
hacienda.

Libertad y Orden
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Comportamiento de los Ingresos
• Durante el 2014 se observa la alta dependencia que tiene el departamento por las
transferencias del SGP, pues las mismas representan el 48% de sus ingresos totales.
Igualmente, los recursos del SGR han modificado la estructura financiera del departamento,
pues los mismos alcanzan en la actualidad una participación del 12% sobre lo recaudado
durante la vigencia 2014. De esta forma, solo el 24% de los ingresos nuevos se originó en
recaudo propio.
• El incremento en las disponibilidades de vigencias anteriores sugiere la necesidad de que la
entidad continúe mejorando sus procesos de planificación y de capacidad de ejecución de los
recursos de inversión.
Fuente: DAF.
Variación Real
2014/2013 2013 2014
Ingresos de Recaudo Propio 140.690 232.734 60% 13% 24%
Ingresos por Transferencias 455.148 460.207 -2% 42% 48%
Ingresos de Capital 209.919 38.126 -82% 19% 4%
Desembolsos de Crédito 0 0 Ne 0% 0%
Recursos del Balance (superávit, cancelación de reservas) 108.560 115.743 3% 10% 12%
Ingresos SGR 168.424 117.040 -33% 16% 12%
TOTAL INGRESOS 1.082.741 963.849 -14% 100% 100%
Composiciones
Concepto 2013 2014
valores en millones de $

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Comportamiento de los Gastos
• En la vigencia 2014 el incremento de los gastos ejecutados por el departamento fue
impulsado por la inversión, que se vio positivamente influenciada por los recursos del
SGR, el crecimiento real de los recursos del SGP y el desahorro FONPET.
• Los gastos de funcionamiento crecieron jalonados por las mayores transferencias de
mesadas y cuotas partes pensionales.
• Con cargo a recursos del SGR el departamento reportó compromisos de gasto por
$248 mil millones. De ellos, el 69% correspondió a compromisos nuevos del bienio y
el 31% a compromisos provenientes del bienio anterior.
Fuente: DAF.
Variación Real
2014/2013 2013 2014
Funcionamiento 90.721 98.098 4% 12% 12%
Intereses y Comisiones de Deuda 1.914 2.541 28% 0% 0%
Gastos Operativos de Inversión 405.777 397.414 -6% 54% 49%
FBKF 82.618 229.375 168% 11% 28%
Amortizaciones de Deuda 4.298 4.298 -4% 1% 1%
Otros (*) 0 0 Ne 0% 0%
Gastos SGR 165.617 82.342 -52% 22% 10%
TOTAL 750.945 814.068 5% 100% 100%
Composiciones
(*) Incluye Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de vigencias anteriores
Concepto 2013 2014

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Inversión de la Gobernación
Fuente: DAF
Los sectores con mayor inversión son Educación y Vías, este último sector,
prioritario en el Plan de Desarrollo Departamental, específicamente para
llevar a cabo los megaproyectos regionales como la Vía de la Prosperidad.
Educación Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores
61%
9%
0% 0%
26%
4%
52%
8%
18%
0%
17%
5%
2013 2014

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Ingresos Por SGP Para Inversión
Concepto 2014
Educación 367.653
Salud 44.368
Agua Potable y Saneamiento Básico 16.381
TOTAL 428.402

Libertad y Orden
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Situación de la Deuda
• Durante el 2014 se sirvió
deuda financiera por
$6.839 millones,
cumpliendo con las
condiciones de la
reestructuración de la
deuda establecidas en el
acuerdo de pasivos que
esta ejecutando el
departamento. La tasa es
del DTF+0,57%.
• El saldo al final del 2014
fue de $30.084 millones el
cual tiene garantía de la
Nación en 40%.
• Entre 2015 y 2021 se
concentran las
amortizaciones del crédito
reestructurado con
porcentajes anuales
promedio del 14%.
Saldo Deuda (% PIB Departamental)
Perfil de Vencimientos ($ Millones)
Fuente: Cálculos DAF con información propia y de la CGR.
Fuente: DAF.
0
1.000
2.000
3.000
4.000
5.000
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
14% 14% 14% 14% 14% 14% 14%
MillonesdePesos

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Indicadores Ley 358 de 1997
•La gobernación se encuentra en instancia autónoma de endeudamiento a 1 de
enero de 2015. Los indicadores de solvencia y sostenibilidad presentaron una
disminución significativa entre el 2013 y el 2014
Fuente: DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Indicador 2013 2014
Solvencia 2% 1%
Sostenibilidad 20% 9%
Semáforo VERDE VERDE
Solvencia 14% 1%
Sostenibilidad 233% 61%
Semáforo NO TIENE TIENE
Capacidad Real de Pago
Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97

Libertad y Orden
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Indicador GF/ICLD Administración Central
• Para la vigencia 2014 el
departamento se ubicó en
categoría tercera, lo que implica
que el límite establecido por la
ley para el sector central sea
del 70%.
• Se observa que durante los
últimos años el indicador ha
permanecido por debajo del
65%.
(*) No incluye transferencias a organismos de control.
Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de hacienda.
74%
65%
60% 59%
0
10.000
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
70.000
80.000
2010 2011 2012 2013 2014 2015
ICLD GF % GF/ICLD

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Libertad y Orden
Indicadores Ley 617 de 2000
•Frente a las normas de responsabilidad fiscal, durante el 2014 el
departamento cumplió con el límite de los gastos de
funcionamiento ejecutados en el nivel central y con sus órganos de
control.
Fuente: DAF.
Concepto 2011 2012 2013 2014
% Gasto de Funcionamiento/ICLD 74% 65% 60% 59%
Límite 70% 70% 70% 70%
Diferencia 4% -5% -10% -11%
Transferencias a las Contraloría 2.454 2.915 2.992 3.230
Límite 2.488 2.827 2.821 3.283
Diferencia -34 87 171 -53
Transferencias a la Asamblea 1.646 1.741 1.802 1.885
Límite 1.639 1.734 1.804 1.885
Diferencia 7 7 -2 0

Libertad y Orden
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Pasivo Pensional
Fuente: Dirección General de Regulación Económica de la Seguridad Social MHCP – Cálculos DAF.
• La actualización del cálculo actuarial y el ritmo de crecimiento de los
aportes al FONPET, le han permitido al departamento cubrir el 78% de
su pasivo pensional. Esto es 3 puntos por encima del cubrimiento total
de los departamentos.
Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes
% de Cubrimiento
del Departamento
% de Cubrimiento
Total Departamentos
2011 554.782 163.228 29,4% 25,7%
2012 516.053 321.248 62,3% 44,7%
2013 465.144 342.697 73,7% 46,1%
2014 595.271 466.112 78,3% 75,0%
(e) Estimado

Libertad y Orden
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Riesgos
• Del sector descentralizado, durante el periodo 2012 - 2014 las ESES evidenciaron
déficit fiscal recurrente. Sin embargo, en 2014 el déficit fiscal de las ESES tendió a
disminuir respecto a 2013 gracias a la adopción de medidas de ajuste fiscal,
puestas en marcha con los planes de mejoramiento para hospitales públicos
departamentales y municipales. En todo caso, la recuperación de la solvencia
fiscal y financiera de las ESES, en el horizonte de los próximos cuatro años,
depende, en gran medida, del cumplimiento de las metas financieras definidas en
dichos programas, los cuales están siendo monitoreados por la Superintendencia
de Salud.
• Los pasivos contingentes por demandas judiciales continúan generando un riesgo
importante para el departamento, por ello, es preciso fortalecer los mecanismos de
defensa judicial, valorar los posibles fallos en contra, continuar aprovisionando
recursos en su fondo de contingencias con el fin de garantizar el pago de aquellos
que se configuren como obligaciones ciertas, y profundizar en el monitoreo de la
situación financiera y jurídica real de las EDS.

Libertad y Orden
Libertad y Orden
Conclusiones y Recomendaciones
 El año 2014 se caracterizó por los resultados positivos en el balance financiero
del departamento, los cuales se vieron reflejados al final del año en la
disponibilidad de recursos cercanos a $115 mil millones para financiar nuevos
compromisos de inversión. Sin duda, los recursos del Sistema General de
Regalías han dinamizado la economía del departamento, no solo por el
mejoramiento de vías de acceso, principal eje temático del Plan de Desarrollo
Departamental, sino en otros sectores propios de la región, como la
construcción y el sector servicios que han incidido en el crecimiento del PIB
regional.
 Frente a las normas de responsabilidad fiscal, el departamento cumplió con el
límite de los gastos de funcionamiento ejecutados en el nivel central y con sus
órganos de control, así como con las transferencias al Fonpet. La entidad ha
aprovisionado el 78% de su cálculo actuarial y lo tiene considerado dentro de
su contabilidad y se encuentra en instancia de endeudamiento autónoma.
 El departamento atendió de manera oportuna el servicio de la deuda y
disminuyó su endeudamiento neto. El saldo de la deuda pública al cierre de
2014 ($30.084 millones).

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Conclusiones y Recomendaciones
 El departamento dio cumplimiento a lo compromisos suscritos en su Acuerdo de
Reestructuración de Pasivos, reorientó rentas, pagó acreencias, aprovisionó su
fondo de contingencias, continúa en sus procesos de depuración de información
y de cuentas y de procesos judiciales. El saldo de sus acreencias, después de
las financieras están referidas al pago de cuotas partes pensiónales, por lo que
de su diligencia y depuración y pago, dependerá que el tiempo estimado para
ejecutar el acuerdo se disminuya significativamente.
 Se levantó la medida preventiva de aplicación de un Convenio de Desempeño
en el marco del Decreto 028 de 2008 para el sector salud por cumplimiento de
las tareas establecidas. Sin embargo, se recomienda que el departamento
continúe con el seguimiento riguroso a sus secretarias de educación y salud
para evitar volver a incurrir en los riesgos en el uso del Sistema General de
Participaciones y que dieron lugar a la adopción de la medida.

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Muchas Gracias

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