Este documento trata sobre la conciliación bancaria. Explica que la conciliación bancaria es una comparación entre las transacciones registradas por una empresa en su cuenta bancaria y los ajustes realizados por el banco. Detalla los elementos clave de la conciliación bancaria como transferencias, depósitos, cheques girados, gastos incurridos y ajustes mensuales. También cubre conceptos como registros contables, mantener el libro de banco actualizado e informar los movimientos diarios de la empresa.

1. La Conciliación Bancaria
Temas a tratar:
• Elementos de la Conciliación
Bancaria:
1. Transferencias y Depósitos
2. Cheques girados
3. Gastos incurridos
4. Los ajuste de cada mes
• Toma de decisiones:
1. Registrar las transacciones de
acuerdo a los principios contable
2. Que el libro de banco se
mantenga actualizado
3. Presentar un informe diario de los
movimiento de la empresa

2. Concepto de la conciliación bancaria
La conciliación bancaria es una comparación que se hace entre los apuntes
contables que lleva una empresa de su cuenta corriente, (o cuentas de banco) y
los ajustes que el propio banco realiza sobre las cuentas.

3. La transferencias internacionales, bancaria o
electrónica
• El término de transferencias electrónico o giro
electrónica, frecuentemente se utiliza para referirse
a cualquiera transferencia de dinero entre una
persona y otra, o entre bancos.

4. El Deposito Bancario
• Los depósitos bancarios son la base del banco
tradicional , ya que sin el dinero aportado por los
clientes, un banco difícilmente podría obtener fondos
para emprestar a terceros.

5. Cheques girados
• Los cheques que das para diversos pagos que tienes que hacer, puede ser
uno, muchos dependiendo de sus necesidades

6. Gastos incurridos
• Los gastos de operación son costo necesario para construir o crear los
servicios que una pequeña empresa debe tener para mantener funcionando
eficazmente su negocio y puede ser varios tipos de gastos.

7. Los ajustes
• Un ajuste contable es una regularización que tiene que hacer la empresa,
habitualmente a cierre de ejercicio, para imputar de forma correcta los
ingresos, gastos, activos, y pasivos a sus ejercicios correspondientes.
• Son unas correcciones contables necesarias para obtener el resultado
contable de forma correcta. Aunque los ajustes contables afectan tanto a
activos y pasivos como a ingresos y gastos, los más importantes son los que
afectan a estos últimos, ya que van a modificar el resultado contable.