Este documento explica el presupuesto de efectivo, que muestra el pronóstico de las entradas y salidas de dinero de una empresa para un periodo determinado. Incluye los componentes del presupuesto (ingresos, egresos, financiamiento), las ventajas, y los pasos para elaborarlo. El presupuesto de efectivo es importante para prever si habrá déficit o excedente y tomar decisiones financieras.

1. Universidad Yacambú
Dirección de Estudios a Distancia
Facultad de Ciencias Administrativas
La Mora_Edo_Lara
Presupuesto de efectivo
Asignatura: Presupuesto Empresarial
Sección: ED01D0V 2017-2
Tutor: Prof. Elizabeth González Rodríguez
Participante: Yajure G, Miriangel del C
Exp: ACP-151-00140V
C.I: 20189583
Julio 2017

2. Presupuesto de Efectivo
Definición: Es un presupuesto que muestra el
pronostico de las futuras entradas y salidas de
efectivo (dinero) de una empresa, para un
determinado periodo de tiempo
Este presupuesto es de suma IMPORTANCIA, ya que
nos permite tener una visión sobre la disponibilidad
del efectivo (saber si vamos a tener un déficit o un
excedente), y dependiendo de ello se podrán tomar
decisiones.

3. Presupuesto de Efectivo
Ingresos
✓ Ventas del periodo
✓ Cobro a clientes cuentas atrasadas
✓ Otros ingresos
Egresos
✓ Desembolso por compras
✓ Desembolso por mano de obra directa
✓ Desembolso de gasto de fabricación
✓ Desembolso por gastos de administración
✓ Desembolso por gastos de ventas
✓ Desembolso por pasivos a corto y largo plazo
✓ Compra de activo fijo
Financiamiento
✓ Prestamos
✓ Colocaciones
✓ Pagos
✓ Retiro de colocaciones
✓ Intereses ganados
✓ Amortización de capital
Componentes del
presupuesto de efectivo

4. Presupuesto de Efectivo
Ventajas
Solicitar prestamos a entidades financieras
bajo las bases de rentabilidad de un proyecto.
Ayuda en la toma de decisiones
pre-visualizar si va haber excedentes o
déficits de efectivo
Ayuda a establecer necesidades de efectivo.
Resumir de manera oportuna la información
del efectivo de la empresa
Evaluar la manera en que la administración
genera y utiliza el efectivo
Permite conocer el futuro escenario de
un proyecto o negocio

5. Presupuesto de Efectivo
Conocer los sobrantes o faltantes de dinero
y tomar medidas para invertir
adecuadamente los sobrantes y financiar
los faltante.
Objetivos
Proporcionar información
apropiada a la gerencia.
Facilitar información financiera
a los administradores.
Proyectar en donde se ha
estado gastando el efectivo
disponible.
Analizar si las inversiones en
títulos valores y otros papeles
negociables dan posibilidad de
conservar el poder adquisitivo del
dinero y si hay sub o sobre
inversión.
Identificar el comportamiento del flujo de
dinero por entradas, salidas, inversión
financiera en periodos cortos y establecer
un control permanente sobre dichos flujos
Evaluar la razonabilidad de las políticas de
cobro y de pago

6. Presupuesto de Efectivo
Elaboración de un presupuesto de efectivo: #1
Para elaborar un presupuesto de efectivo debemos elaborar previamente los
siguientes presupuestos:
Presupuesto de ventas
Presupuesto de producción
Presupuesto de requisiciones de
materia prima
Presupuesto de Gastos
indirectos de fabricación
Presupuesto de costo de
producción y venta
Presupuesto de
gastos de ventaPresupuesto de gastos de
administración
Presupuesto de estado de resultados de
operación presupuestado
PRESUPUESTO DE EFECTIVO
Presupuesto de Mano de Obra

7. Presupuesto de Efectivo
Elaboración de un presupuesto de efectivo: #2
Presupuesto de Efectivo
A. EFECTIVO DISPONIBLE
Saldo Inicial
+
Entradas de efectivo de caja
+
Cobro a clientes
+
Otros ingresos
B. SALIDAS DE EFECTIVO O EGRESOS
Desembolso por compras
+
Desembolsos de mano de obra directa
+
Desembolso de gasto de fabricación
+
Otros egresos
C. FINANCIAMIENTO
Préstamos
+
Amortizaciones
Déficit o Superávit
Ingresos
-
Efectivo necesario
Saldo Final de Caja
Ingresos
+
Financiamiento
-
Egresos
Efectivo Necesario
Egreso
+
Saldo final de caja

8. Presupuesto de Efectivo

9. Referencias Bibliográficas
✓ Material de Apoyo suministrado por la docente
✓ http://www.solocontabilidad.com/2012/10/flujo-de-efectivo-
proyectado.html
✓ http://servipros-
silvaneptaligmailcom.blogspot.com/2009/08/presupuesto-de-
efectivo.html
✓ http://financierosudl.blogspot.com/2009/07/presupuesto-de-
efectivo.html