Presupuesto empresarial Universidad Yacambu

1. El presupuesto de efectivo suministra cifras
que indican el saldo final encaja, mostrando el
pronóstico de las futuras entradas y salidas
de dinero (efectivo) de una empresa, para un
periodo de tiempo determinado.
Este es un informe de las entradas y salidas
de efectivo planeadas de la empresa que se
utiliza para calcular sus requerimientos de
efectivo a corto plazo, con
particular atención a la planeación en vista de
excedentes y faltantes de efectivo. Una
empresa que espera un excedente de efectivo
puede planear inversiones a corto plazo, en
tanto que una empresa que espera faltantes
de efectivo debe disponer del financiamiento
Presupuesto de efectivo

2. consiste en que éste nos permite
prever la futura disponibilidad del
efectivo: saber si vamos a tener un
déficit o una falta de efectivo, o si
vamos a tener un excedente; y, de
acuerdo a ello, tomar decisiones,
por ejemplo, si prevemos que
vamos a tener un déficit o va a ser
necesario contar con un mayor
efectivo, podemos:
solicitar oportunamente un financiamie
solicitar el refinanciamiento de una deuda
solicitar un crédito comercial (pagar
las compras a crédito en vez de al
contado).
cobrar al contado y ya no al crédito o, en
todo caso, otorgar uno menor crédito.

3. Si prevemos que vamos a
tener un excedente de
efectivo, podemos
invertirlo en la adquisición de nueva
maquinaria o equipos
invertirlo en adquirir mayor mercadería.
invertirlo en la expansión del negoci
Usarlo en inversiones ajenas a la empresa,
por ejemplo, invertirlo en acciones,

4. 1-Ingreso de
efectivo.
2-.Desembolso de
efectivo
* Ejemplos.
3- Flujo de
efectivo neto
1-Son todas las entradas de efectivo
de una empresa que ocurren en un
periodo financiero determinado
2-Son todos los gastos de efectivo qu
realiza la empresa durante un periodo
financiero específico
*Compras en efectivos, Pagos de
renta,
Sueldos, Pago de Impuestos , pago Luz
3-Es la diferencia matemática entre
los ingresos de efectivo de la empresa y
sus desembolsos de efectivo en cada
periodo

5. 4-Efectivo Final.
5-.Financiemiento
total
requerido
6- Saldo efectivo
excedente
4- Es la suma inicial de la empresa y
su flujo de efectivo neto del
periodo
5-. Es la cantidad de fondos que
requiere
la empresa si el efectivo final del
periodo
es menor que el saldo de efectivo
mínimo
deseado; comúnmente, está
representada
por documentos por pagar.
6- Es la cantidad disponible que
tiene la empresa para invertir si el
efectivo final del periodo es mayor
que el saldo de efectivo mínimo
deseado

6. Conforme a lo descrito en la NIC 7 para la elaboración
del flujo de efectivo existen dos maneras para la
presentación en las actividades de operación, ; el
método directo y el método indirecto, sin embargo en
ellas se aconseja el uso del primer método por cuanto
la información presentada en él es más útil para la
estimación de los flujos de efectivo futuros
PASOS PARA LA ELABORACIONDE UN FLUJOde
efectivo
1.- Determinar el periodo temporal que se estima abarcar y reflejar en el presupuesto.
2.- Recolectar la información, se debe contar con:
Estado de resultados
año actual y anterior
Balance General año
actual y anterior

7. PASOS PARA LA ELABORACIONDE UN FLUJOde
efectivo
3.- Elaborar un listado en el que se detallen las fuentes de entradas y salidas de
efectivo previstas para el periodo que se va a trabajar
Salida
s
- Ventas de contado.
- Recuperación de
cartera.
- Intereses provenientes
de inversiones en títulos
valores.
- Remuneración del
personal.
- Cancelación de cuentas a
los proveedores.
- Amortización de créditos.
Entradas
- Dividendos reconocidos
por inversiones en otras
empresas.
- Ventas de activos fijos.
- Pago de intereses
- Cancelación obligaciones:
seguros, impuestos,
servicios públicos, entre
otros.
4.- Elaborar inicialmente los presupuestos de ingresos y ventas, y luego registrar datos de
los presupuestos de compras y de pagos.
5.- Totalizar los ingresos y gastos
INGRESOS =
GASTOS
Finanzas
equilibradas.
INGRESOS >
GASTOS
Oportunidad de
ahorrar, invertir, cubrir
imprevistos
INGRESOS <
GASTOS
Recurrir a prestamos
para cubrir los gastos

8. IMPORTANCIA DEL PRESUPUESTOde efectivo
.- El presupuesto de efectivo es un instrumento al que pueden recurrir las
empresas para lograr las metas y objetivos proyectados por los directores y
gerencia.
.- Brinda una visión amplia para predecir la consecución de recursos de
financiamiento y realizar la valuación de empresas.
.- Ayuda en el control de la inversión y del gasto, fomenta la movilización rápida
de los recursos invertidos, estimula la obtención de altos márgenes de utilidad y
nutre la rentabilidad.
.- Es una herramienta de gran utilidad para la planeación y elaboración de
presupuestos dado que muestra las entradas y salidas de efectivo por
actividades de operación, inversión y financiamiento, las cuales contribuirán y
brindaran información valiosa a las partes interesadas de una empresa para la
toma de decisiones y para conocer la capacidad para generar efectivo
.- Un presupuesto racional permitirá un reporte exacto y administrar mejor el

9. Flujo de efectivo